Вопрос-Ответ

1. ТОО оплатило за товар резиденту Турции в 2017 году, товар пришел не на всю сумму. Образовалась задолженность нерезидента перед ТОО. Можем ли мы списать остаток суммы как сомнительные обязательства или расходы, не идущие на вычеты? Какие возникают у ТОО обязательства по налоговым отчетам и КПН?
2. ТОО оплатило 30.04.2019 года и 06.05.2019 г. за товар российской компании, но товар не поступил и компания больше не идет на контакт. Исходя из ситуации можем ли мы списать эти суммы спустя 2 года и какие возникают обязательства кроме сдачи в 2-м квартале 2021 г. формы 101.04?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. Можно ли расторгнуть ТД с сотрудником при сменном графике работы если дата увольнения совпадает с выходным днем?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Заключило договор с компанией из РФ. Предметом договора является продукция. Условия поставки - передача транспортной компании и доставка до офиса покупателя. А продукцией является программное обеспечение. Поставщик утверждает, что для них это правомерно продавать ПО как товар. Правомерно ли для нашего ТОО приобретать программу в качестве товара? Сдавать 328.00 форму? Данное ПО приобретается для перепродажи.

Согласно пункту 7 статьи 166 Налогового кодекса РК чек ККМ должен содержать информацию по перечню. Подотчетные лица в 2021 г. предоставляют фискальные чеки без следующей информации: отсутствует штрих-код, наименование товара, услуги за единицу, количество приобретаемых товаров, услуг.
Можем ли мы принимать данные фискальные чеки, в которых содержится не полный перечень информации согласно статьи 166 Налогового кодекса РК?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС. В 2020 году приобрело технику с Германии на сумму 150 510 600 тг., в том числе НДС 16 126 135,74 тг. В отчете ФНО 100.00 за 2020 год сумма амортизации по НУ 33 596 116 тг.
1. Может ли ТОО применить налоговые преференции по данным ОС?
2. Если ТОО может применить налоговые преференции, то как и какую сумму отразить их в ФНО 100.00? (по нашим расчетам сумма преференции составляет 134 384 464,26 тг)
3. Если ТОО возьмет на вычеты всю сумму преференции в 2020 году, то нужно ли брать на вычеты сумму амортизации в 2020 -2022 годы?

ОКЭД 96020, начисляя заработную плату сотрудникам с марта по август 2020 года не облагали никакими налогами с ФОТ, с сентября по ноябрь 2020 года, начисляя за эти месяцы мы с заработной платы сотрудников удержали только ОПВ и ИПН, заработную плату за декабрь 2020 года обложили ОПВ, ИПН, СО, ОСМС, ВОСМС. Правильно ли  сделано?

ТОО планирует оплачивать резиденту Швейцарии за консультационные услуги.
1. Сколько процентов КПН с дохода нерезидента надо оплатить в бюджет без предоставления сертификата?
2. Сколько процентов КПН с дохода нерезидента надо оплатить в бюджет, предоставив сертификат?
3. Надо ли платить НДС за нерезидента?

ТОО на общеустановленном режиме имеет в штате работников-нерезидентов не имеющих вида на жительство. При расчете ИПН вычет МЗП не применяется. С 2021 года при расчете ИПН применяется вычет по ВСМС. Действует ли данная норма в отношении нерезидентов?

В организации работают пенсионеры. Имеют ли право работающие пенсионеры на применение стандартного вычета в размере 1 МЗП?

05.01.2021 г. компания заключила трудовые договоры с гражданами РФ. Применяется ли вычет в размере МЗП 42500 тенге к доходам этих работников? Не имеют вид на жительство.

Сотрудник сломал руку 17.01.2021 года. Был на осмотре у врача несколько раз. Врач отказывается закрывать больничный лист, поэтому больничный не распечатывается и номера нет. Сотрудник предоставляет 3 документа от врача о факте осмотра в разные даты, справку с травмпункта в день травмы и 1 документ, похожий на больничный лист. Врач обещал посмотреть 08.02.2021 г. руку и принять решение закрывать больничный или нет. При этом, с 01.02.2021 г. сотрудник  вышел на работу.
1. Можем ли на основании полученных на сегодняшний день документов начислить больничные сотруднику за январь?
2. Не будет ли нарушением с нашей стороны присутствие сотрудника на рабочем месте в период больничного?
3. Если закроем больничный лист январем и будем начислять заработную плату с 01.02 - это не будет являться нарушением?
4. Или мы должны дождаться официального документа с номером о закрытии больничного и после этого начислить больничный за январь и часть февраля?
5. Где онлайн без официального запроса можно проверить подлинность больничного листа сотрудника?

ИП, упрощенный режим налогообложения, в июле 2020 г. подал заявление на приостановление деятельности, но в декабре 2020 г. получил заказ на оказание услуги (ремонт автотранспортных средств). Может ли ИП подать заявление на возобновление деятельности в январе 2021 г. и выписать акты выполненных работ декабрем 2020 г.? 

Имеют ли право партнеры указать в договоре лизинга срок перехода права собственности лизингополучателю до погашения всех финансовых обязательств? Предмет, договор лизинга - Недвижимость и земля. Срок - 6 лет.
Стоимость - более 300 000 000 тенге.
Можно ли предусмотреть право перехода собственности через год при условии добросовестности и своевременности оплат согласно графику? Перерегистрируем предмет лизинга и далее продолжаем платить по графику.
Не перестанет ли от этого договор считаться лизинговым?
Или правильнее в основном договоре это не указывать, а потом сделать дополнительное соглашение?

Мы в декабре выписали контрагенту дополнительный ЭСФ, теперь они просят отозвать дополнительный ЭСФ. Можем ли отозвать дополнительный ЭСФ? А основной ЭСФ, к которому был выписан дополнительный ЭСФ, будет ли активным или он так же аннулируется? У нас не возникнет проблемы, так как мы сдали отчет? Получается,  нужно дополнительный отчет сдать минусом?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения и является плательщиком НДС. Имеет партнерские взаимоотношения с налогоплательщиками, оказывающими услуги которые не являются плательщиками НДС. То есть с налогоплательщиками, у которых выписка ЭСФ не является обязательным требованием. В связи с изменениями и дополнениями в Налоговый кодекс по дополнению п.3-1 в ст. 242, которое вводится с 01.04.2021 г., предусмотренное законом №382-VI от 10.12.2020 г. вычеты с 01.04.2021 г. можно будет производить по фактически произведенным расходам, с обязательным наличием подтверждающих документов, а также электронных счетов-фактур по сделкам, стоимость которых превышает 1000 МРП, значение, которого действует на дату совершения сделки.
1. Сможет ли ТОО брать на вычеты расходы в 2021 году от поставщиков при наличии счетов-фактур, выписанных на бумажном носителе? 
2. Что подразумевается под сделкой, если с такими партнерами у ТОО заключен Договор на год на сумму в совокупности, превышающую 1000 МРП, а в рамках договора сумма каждой сделки не превышает 1000 МРП?

В 2017 году был оплачен НДС на КБК105102. В зачет эта сумма не берется, а идет на вычеты в ФНО 100.00, что было и сделано. Налоговый комитет не хочет, чтобы убрали эту сумму с вычетов, это значит увеличение КПН. Что будет правильно, отнести данную сумму в зачет или на вычет? 

Нам была предоставлена услуга - нанесение логотипа на спецодежду сотрудников компании. В ФНО 100.00 надо отражать маркетинговые услуги?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, раздельный метод учета) приобрело товар у казахстанской компании с НДС (12%), затем реализовало его в ОАЭ (по нулевой ставке НДС). Может ТОО взять в зачет НДС 12% в ФНО 300.00? Если НЕТ при раздельном методе учета, то сможет ли при применении пропорционального метода учета НДС?

Я учредитель ТОО, имею ИП на специальном налоговом режиме, хочу полученные дивиденды перевести своей матери, также имеющей ИП которая добавив свои средства планирует построить коммерческую недвижимость для сдачи в аренду. Как оформить сделку и какие налоговые обязательства возникают?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, Частный медицинский центр, ОКЭД Общая врачебная практика. При центре есть Аптека где реализуют медикаменты только физическим лицам. Реализация медикаментов по некоторым кодам ТНВЭД входит в обязательную выписку через ВС и возникает обязательство по выписке СНТ.
Может ли ТОО взять дополнительный ОКЭД Розница и не выписывать СНТ?