Если внести изменения в счет-фактуру за 4 квартал, изменится ли период зачета?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
В ноябре-декабре 2017 года некоторые электронные счета-фактуры, выписанные компанией в адрес покупателей, по каким-то причинам были выписаны некорректно, то есть оборот без НДС, сумма НДС и общий оборот написаны правильно, а в графе ставка НДС, почему-то написано "без НДС", хотя колонка "сумма НДС" проставлена правильно, т. е 12%. С такой ошибкой они и были отправлены покупателям в ИС ЭСФ, успешно приняты программой и доставлены покупателям. Ошибка обнаружилась при распечатывании. Что делать? Если выпишем исправленные ЭСФ, как это отразится на покупателях, в зачет НДС они смогут взять по дате первичной ЭСФ? Или можно ничего не делать, так как сумма НДС отражена правильно? В бумажном варианте все правильно.
С 1 января 2017 года, согласно пункта 3 статьи 256 Налогового Кодекса РК, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: • дата получения товаров, работ, услуг; • дата выписки счет-фактуры. Исправленный ЭСФ...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
