Вопрос-Ответ

ТОО ААА (резидент РК) плательщик НДС получило услуги рекламы от ООО БББ (резидент РФ) в 2020 году на сумму 1 000 000 рублей, оплатив НДС за нерезидента и применив освобождение от КПН за нерезидента. Оплата услуг была произведена в 2020 году в полном объеме.
В феврале 2021 года между ТОО ААА и ООО БББ было заключено дополнительное соглашение в связи с тем, что часть услуг на сумму 200 000 рублей не была оказана. ООО БББ вернуло денежные средства в марте.

Вопрос:
1. Каким образом ТОО ААА может отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете? Можем ли произвести отражение в 2021 году и в бухгалтерском и в налоговом учете?
2. Какие документы необходимо предоставить ТОО ААА для ООО БББ в связи с признанием части услуг невыполненными.

ТОО - розничный реализатор - алкоголь, реализует алкогольную продукцию ТОО - конечному потребителю. При выписке СНТ на Виртуальном складе выдает ошибку, что. если указываем Конечному потребителю, должны указать "РОЗНИЧНАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ". Ставим галочку "РОЗНИЧНАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ" - программа просит убрать БИН КОМПАНИИ (в реквизитах покупателя). Убираем БИН компании - просит указать НАЗВАНИЕ КОМПАНИИ, которое мы ввести без БИН не можем... Какой-то "ЗАМКНУТЫЙ" круг... Как выписать СНТ ТОО-конечному потребителю?

Физическое лицо - пенсионерка хочет сдавать свою квартиру. В связи с этим стоит вопрос какой режим выбрать
Вопрос:

1. можно ли сдавать квартиру и не регистрировать ип, платя только ЕСП в данном случае?
2. если нельзя ЕСП можно ли выбрать патент? что для этого нужно?
3. может лучше выбрать упрощенную декларацию?
4. нужно ли покупать кас.аппарт если будет патент или упрощенный режим:?
5. каким образом (если будет сдаваться квартира ) платить тогда налог на землю и имущество? также как и платили через квитанцию алсеко?

Подскажите правила выписки СНТ. У нас планируется экспорт, как процесс происходит, выпускаем реализацию, дальше выписываем СНТ и потом только ЭСФ, подскажите этапность?

ТОО, плательщик НДС, общеустановленный режим, сфера деятельности -Стоматологические услуги, дополнительный вид деятельности- розничная продажа стоматологических материалов. Какими документами оформляются экспорт товара, нужно ли выставлять ЭСФ? Нужно ли сдавать в налоговую какие ни будь отчеты и документы? Есть ли сроки при экспорте товаров?

Вопрос по налогооблажению на автотранспортные средства оформленные с Армении (Грузии). Физическое лицо в РК получило желтые номера (как временная регистрация). Правомерно ли начисление транспортного налога как в РК так и в Армении? Получается ли двойное налогооблажение? Какие льготы предусмотрены?

Наша компания (ТОО на общеустановленном режиме, резидент РК, без НДС),заключила договор с - агентством- резидентом РК, которое ведет соц. сети и они дают рекламу в соц.сетях. При этом оплата за размещение рекламы производится с корпоративной карты нашего ТОО, Facebook снимает деньги в USD за рекламу. Что влечет за собой данная операция? Нужно ли сдавать декларацию и платить налоги за оплату Facebook?

ТОО на ОУР, плательщик НДС, в 1-м квартале получила от ИП на упрощенке, не плательщика НДС услугу на 19 000 000 (более 1000МРП), ЭСФ не выписывалась. В связи с изменением в законодательстве с 1 апреля о выписке ЭСФ на сделку более 1000 МРП, возникает вопрос: распространяется ли на данное изменение на весь 2021 год и может ли ТОО взять на вычеты расходы в сумме 19 000 000 по КПН без выписки ЭСФ.

Мы получили товар с Австралии, растаможили по ВТО, какой отчет и куда мы должны сдать онлайн?

Материнская компания дает займ связанной стороне, своей дочерней компании, в размере 3 000 000, сроком на три года , под 12%. Займ необходимо продисконтировать у обеих сторон. Каким образом показать начисление и выплату процентов у дочки и получение у мама,  если дисконт и проценты по финансированию взаимно закрываются?

ТОО общеустановленный режим, не плательщик НДС. Нерезидент оказал нам юридические услуги, мы в 1С программе отразили поступление услуг на основании счета на оплату от 25.02.2021 в сумме 3 000 EUR (т.к. очень сложно от нерезидента получить АВР). В налоговой форме 101.04 за 1кв. 2021 г., сумма отражается в тенге, правильно ли я применила курс ЕВРО на 25.02.2021 г.?

С 2018 года юридическое-лицо - нерезидент оказывает нашему ТОО услуги (раз в квартал), оплат по данным услугам с 2018-2020 не было. Данные услуги мы не берем на вычеты. 101.04 сдали за 4 кварталы 2018, 2019, 2020 годов, также в налоговую были своевременно предоставлены сертификаты резидентства за 2018 и 2019 годы. За 2020 год сертификат - нерезидент отправил только в мае 2021 года из-за карантина в стране нерезидента (дата сертификата 30.03.2021, период 2020 год). за 2018-2019 оплата произведена в апреле 2021 года, за 2020 планируем выплатить в июне 2021 года. 

1. Будет ли нарушением, если мы подадим в налоговую копию сертификата резидентства за 2020 только в этом месяце и какие штрафные санкции и налоговые последствия. Т.к согласно конвенции, с данных услуг мы не удерживали КПН за нерезидента, при наличии сертификатов. 
2. В какой графе в ф. 101.04 за 2 квартал отразить выплаты по услугам за 2018-2019, если они были отражены в ф. 101.04 предыдущих периодов в графе начисленные, но не выплаченные суммы.
3. Если мы не брали на вычеты данные расходы (2018-2020), они были за счет чистого дохода, нужно ли было сдавать ф.101.04 и запрашивать сертификаты резидентсва у поставщика -нерезидента.

Сторонняя компания предоставляет программу лояльности для клиентов для накопления баллов и дальнейшей оплаты данными баллами в наших магазинах. Клиент при покупке товара оплачивает накопленными баллами от сторонней компании. В последующем задолженность будет возмещена сторонней компанией

Какие проводки должны быть использованы при расчете накопленными баллами и при возмещении дебиторской задолженности сторонней компанией. Какие проводки должны быть использованы при реализации товара.

Ранее мы задавали вопрос, в продолжении.на основании Статьи 675 Налогового кодекса установлено, в целях применения положений раздела 19 Налогового кодекса «Налогообложение нерезидентов» документом, подтверждающим резидентство нерезидента, является официальный документ, подтверждающий, что нерезидент - получатель дохода является резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, представленный в одном из следующих видов:

• оригинала, заверенного компетентным органом иностранного государства, резидентом которого является нерезидент. Подпись должностного лица и печать компетентного органа, подтверждающего резидентство нерезидента, должны быть легализованы в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан;
• нотариально засвидетельствованной копии оригинала документа, соответствующего требованиям подпункта 1) пункта 1 статьи 675 Налогового кодекса. Подпись и печать иностранного нотариуса должны быть легализованы в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан;
• бумажной копии электронного документа, подтверждающего резидентство нерезидента, размещенного на интернет-ресурсе компетентного органа иностранного государства

Мы запросили сертификат нерезиденства, правильно ли мы понимаем, что наш поставщик идет в свою налоговую, получает сертификат , отправляет нам , мы идем в посольство Китая в РК и легализуем? не можем найти образец и порядок легализации кто что должен делать и какие должны быть печати....

ТОО – резидент РК, плательщик НДС, на ОУР.
Нерезидентом (КНР) оказаны услуги на территории КНР по доставке товара - с завода изготовителя до границы РК. по погрузке, разгрузке и сопровождению товара и оформлению таможенных документов. В авр все суммы услуг разделены. Предоплата 100% .
Мы применили освобождение от КПН у источника по Статье 644. -1) доход от реализации товаров на территории Республики Казахстан, а также доход от реализации товаров, находящихся в Республике Казахстан, за ее пределы в рамках осуществления внешнеторговой деятельности. Между Правительством РК и Правительством КНР заключено Соглашение об избежании двойного налогообложения. Сдали 101.04 начислили доход, КПН – 0.
НДС ЗА НЕРЕЗИДЕНТА - нет. Ст 378. Место оказания услуг – не РК.
Запросили сертификат нерезидента, но поставщик просит предоставить образец. Верны ли наши действия? Нужен ли сертификат нерезидента в данной ситуации?

Просим Вас дать разъяснение по поводу применения ст.341п.1пп.8 Имеем ли мы право применять данную статью, если преференция за 2020г применяли 100% , доля КПН уменьшена на 100% в общей сумме КПН в целом составила 16,8%.

ТОО, производство, на балансе здание стоимостью 100 000 000, в одном из цехов планируется произвести закладку старых неудобных окон и врезку и установку новых. Стоимость данного проекта 2 500 000 тенге. Будет ли являться данный ремонт капитальным, и можно ли признать его капитальным, чтобы для целей налогового учета увеличить базу для налога на имущество.
2) После замены окон, будем ремонтировать небольшой участок крыши - стоимость работ 2 000 000 тенге. Как отразить в учете
Хочу все вместе и окна и крышу отразить на увеличение стоимости здания, могу ли?

Сдается ли форма 101.04 при отсутствии базы исчисления по КПН с нерезидента. Компания не получала услуги от нерезидента и не отчитывалась по данной форме. Если возникло нарушение - несвоевременное предоставления налоговой отчетности, какую административную ответственность несет предприятие.

С нерезидентом, юридическим лицом РФ заключен договор на оказание услуг, а именно по организации онлайн участия в конференции, которая будет проводиться на платформе sportbis.ru. Налогообложение договора.

ТОО РК покупает лицензии (программа) у нерезидентов (Нидерланды, Ирландия, ОАЭ) для дальнейшей реализации на территории РК. Нерезиденты предоставляют справки о резиденстве. Но согласно договора поставки лицензий, КПН за нерезидентов с роялти не возмещаются ТОО. ТОО оплачивает КПН за нерезидентов из собственных средств т.е данный налог является расходами ТОО. У нерезидента не возникает двойного налогообложения, так как на территории РК оплачивает налог ТОО (покупатель).
Вопрос: Какую ставку КПН за нерезидентов необходимо применять ТОО 15% или 10%?

Выполненные работы на территории Кыргызстана.
Статья 370 п.2 "Оборот по реализации товаров, работ, услуг, местом реализации которых не является Республика Казахстан", правильно применить именно эту статья НК, это мое мнение.
А бухгалтер предприятия выписала ЭСФ со ставкой 0% и отразила по строке 300.00.002 приложение 300.01.003 "Прочая реализация облагаемая по нулевой ставке".
Вопрос какую статью должны были применить по данной сделке?