Вопрос-Ответ

Добрый день. ИП зарегистрирован 26.10.2024 г. Когда ему нужно сдать декларацию 250? Ведь сроки уже прошли? Благодарю.

С 11 ноября вводятся сводные платежные поручения по перечислению ОПВ, ОПВР,СО,ВОСМС и ОСМС. Из информации , все отчисления и взносы теперь можно объединить в одно сводное платежное поручение. Но у всех видов взносов и отчислений разные расчетные счета. Так же в ТОО есть Представительства и Филиал?

ТОО,ОУР, НДС . Компания заключает договор аренды с правом выкупа у другой компании. Арендная плата уплачивается в следующем порядке: - первоначальный взнос - 5 000 000 - в последующие шесть месяцев по 1 000 000. После внесения выкупной стоимости транспортное средство переходит к нам. Как можно оформить данную операцию в бух и налоговом учете, какие у нас и у них возникают обязательства?

Добрый день. Компания занимается строительством жилых помещений. Компания существует обязательство содержать в течение 15 мес после акта ввода жилые помещения (благоустройство территорий, подъездов). Имеется ли у компании право передать свои обязательства перед покупателями жилых помещений сторонней организации ? как будет выглядеть бухучет и налоговый учет. возникают ли у компании принимающей обязательства налоговые риски и доходы? какой ОКЭД должен быть у принимающей стороны?

ТОО (ОУР, НДС) в 2024 году провело процедуру уменьшения УК и признало сумму уменьшения дивидендами единственного участника и отразило в ФНО 200.00. В последующем частично провели выплату. В настоящий момент времени руководство приняло решение о добровольной ликвидации юридического лица. Ввиду отсутствия на балансе денежных средств и материальных активов, выплатить задолженность в полном объеме не получится. Вопрос: при ликвидации юридического лица сумма кредиторской задолженности единственному участнику по начисленным, но не выплаченным дивидендам может быть отнесена на счет НРП? Или существует другой порядок?

Физическое лицо (единственный участник) (далее - Продавец) ТОО (далее - Недропользователь) заключил в ноябре 2023 года предварительный договор купли продажи 100% доли участия в Недропользователе с юр.лицом (далее - Покупатель). На момент заключения предварительного договора контракт на неропользование с Недропользователем был расторгнут и Недропользователь проиграл две инстанции в суде по восстановлению контракта на недропользование. В соответствии с предварительным договором Продавцу был оплачен аванс, который не подлежит возврату в случае неисполнения отлагательных условий в течение 1 года с даты заключения предварительного договора. Суть отлагательных условий в предварительном договоре заключалась в ответственности Покупателя восстановить контракт на недропользование и после этого заключить основной договор с разрешения компетентного органа. Судя по всему этого не произойдет.

Вопросы. 1. Правильно ли понимание, что в случае расторжения предварительного договора Покупатель будет обязан оплатить ИПН в размере 10% за 2024 год от полученного аванса в 2025 в сроки установленные НК РК.

2. Можно ли не платить ИПН в случае если Покупатель выкупит, а Продавец продаст 100% доли в Недропользователе по цене уже оплаченного аванса, учитывая, что Продавец на момент заключения предварительного договора владел 100% долей в Недропользователе более 5 лет и Недропользователь не являлся недропользователем, т.к. контракт на недропользование был расторгнут Компетентным органом?

Добрый день. НДС за нерезидента за август инвойс от 31.08.2024 вышел к примеру 6 млн, за сентябрь инвойс от 30.09.2024 вышел 10 млн. 25 сентября оплатили 6 млн и по ошибке заранее оплатили 8 млн. И оставшиеся 2млн оплатили 10 октября. Сколько НДС можно взять в зачет в 3 квартале 2024 года?

ТОО (арендодатель), применяющее специальный налоговый режим розничного налога, сдает в аренду офисное помещение индивидуальному предпринимателю, работающему по упрощённой декларации. По какой ставке ТОО (арендодатель) должен обложить доход по розничному налогу?

Здравствуйте. Прошу дать уточняющий ответ на вопрос 843193. По МСФО отражение должно быть в том периоде когда произошло событие. Если у нас в примере сертификат с 01 янв., а акт с 01 февр., то в действительности сертификат с 22.04.24, а акт с 16.10.24 и на год, следовательно искажения получаются существенные и на затраты в 2025 году пойдет сумма большая, чем должно быть, а в 2024 меньше. Если в поступлении отразить сразу на 7210 сумму с 22.04. по 16.10, а остальную сумму поставить на 1720, все же корректно сядет в 100 форму?

Компания принимает решение оформить Договор Дарения, взять на баланс земельный участок, на котором построить АГКНС (автомобильная газонаполнительная компрессорная станция), ввести в эксплуатацию, и далее продать компанию с земельным участком на балансе, и введенным в эксплуатацию АГНКС. Какие налоговые обязательства возникают? у кого?

Пришел возврат за сентябрь 2024 по ОСМС и ВОСМС по сотруднику на дистанционном режиме работы. Сотрудник является студентом очного отделения с 2023 года, нужно ли пересчитывать ОСМС и ВОСМС за период с 01.09.23 и какой документ основание нужно приложить , подтверждающий статус студента?

ТОО неплательщик НДС, на режиме розничного налога импортировала в августе и в сентябре товары (спортивные бады) из РФ? Какие обязательства возникают по такому импорту?

ТОО плательщик ндс общеустановленный режим покупает облицовочный камень ( это типа кафеля чуть покрупнее можно ложить на пол и на стены и на фартук кухни) и цемент у третьих стран, соответственно при транспортировке где то могут быть сколы или сломаться и также цемент если влажность он может намокнуть или где то рассыпаться. Вопрос: Какие нормы согласно налогового кодекса я могу списать( типа порчи) какой процент ? Или какое кол-во я имею право списывать? Без нарушений нк и согласно какой статьи? Какие документы я должна приложить фото , видео? На какой счет списать и статьи затрат?

ИП, работающий по УД делает текущий ремонт коммерческой недвижимости. ИП ведет бухгалтерский учет. Материалы для ремонта имеются на балансе и по мере необходимости приобретаются. Ремонт осуществляют физические лица, с которыми оформлены Договора подряда ( Договор ГПХ). Подскажите полный перечень документов, которые должны быть оформлены для осуществления ремонта и списания материалов.

Добрый день! Поставщик выписал эсф в 3-м квартале, увидев ошибку в количестве наименования на 1шт больше аннулировав выписал исправленную уже в 4м квартале, брать в зачет покупателю НДС в 4 квартале? 

Здравствуйте! Наша компания работает с Азербайджаном, руководитель часто ездит в Баку для ознакомления с ассортиментом, поиск транспорта, погрузкой товара. За 2024 год у руководителя командировочных дней составило 45 суток. ( За пределами РК 42 суток. На территории РК 3 суток). Согласно нормам на 5 дней больше. Что в этом случае делать?

Здравствуйте. Нужна подробная консультация по авансовым платежам по КПН. В соответствии с п.2 ст.305 НК РК исполняют налоговые обязательства по АП по КПН налогоплательщики, у которых СГД с учетом корректировок за налоговый период предшествующему предыдущему налоговому периоду, превышает сумму, равную 325 000 МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января финансового года, предшествующего предыдущему финансовому году. У нас в 22 году было так. Но в 23 и 24 году убытки.

101.01 сдала по нулям. 101.02 сдала по нулям. 30.10.2024 Была реализация на 45 млн.тенге. На счете 6010 выручка отразилась 40 178 571,43 тенге. Теперь мне надо дополнительную форму 101.02 сдавать? Подскажите как посчитать авансовый платеж, надо ли его оплатить до 25 ноября? Больше операций по реализации не будет. А может и будет. На какие цифры опираться при расчете авансовых платежей, счет 6010? Также на 6 разделе отражается небольшой доход по банковскому вознаграждению от депозита, доход от продажи машины 6250 000, доход от курсовой разницы 1 489 234,12, и пеня при расторжении договора с поставщиком 159 476,80. Эти цифры при расчете авансовых платежей по КПН берутся в расчет? Распишите пожалуйста когда сдавать доп. 101,02 и как заполнять.

ТОО «А» (производственное предприятие) несет затраты по асфальтированию своей территории. Как правильно отнести данные затраты в бухгалтерском и налоговом учете? Как вычеты текущего периода, капитализацию земли или незавершенное строительство с последующим оприходованием объекта основного средства «Асфальтплощадка»?

Вид деятельности СТО, можно ли списать спец одежду и инструменты в момент выдачи со склада, списать на рбп?). Я думаю можно но никогда не приходилось?

Здравствуйте! ТОО, ОУР, НДС. Компания экспортировала товар из Казахстана в Узбекистан. ЭСФ еще не выписывала, так как не совсем понятно как определить дату совершения оборота по реализации. По пп 1 п8 ст. 379 или по пп 2 п 8 ст. 379? В пп 1 п8 ст. 379 вообще написано про ЕАЭС, в каких случаях применяется на примере эта статья? Документы во вложении. Заранее благодарю.