Вопрос-Ответ

Здравствуйте. Нужна подробная консультация по авансовым платежам по КПН. В соответствии с п.2 ст.305 НК РК исполняют налоговые обязательства по АП по КПН налогоплательщики, у которых СГД с учетом корректировок за налоговый период предшествующему предыдущему налоговому периоду, превышает сумму, равную 325 000 МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января финансового года, предшествующего предыдущему финансовому году. У нас в 22 году было так. Но в 23 и 24 году убытки.

101.01 сдала по нулям. 101.02 сдала по нулям. 30.10.2024 Была реализация на 45 млн.тенге. На счете 6010 выручка отразилась 40 178 571,43 тенге. Теперь мне надо дополнительную форму 101.02 сдавать? Подскажите как посчитать авансовый платеж, надо ли его оплатить до 25 ноября? Больше операций по реализации не будет. А может и будет. На какие цифры опираться при расчете авансовых платежей, счет 6010? Также на 6 разделе отражается небольшой доход по банковскому вознаграждению от депозита, доход от продажи машины 6250 000, доход от курсовой разницы 1 489 234,12, и пеня при расторжении договора с поставщиком 159 476,80. Эти цифры при расчете авансовых платежей по КПН берутся в расчет? Распишите пожалуйста когда сдавать доп. 101,02 и как заполнять.

ТОО «А» (производственное предприятие) несет затраты по асфальтированию своей территории. Как правильно отнести данные затраты в бухгалтерском и налоговом учете? Как вычеты текущего периода, капитализацию земли или незавершенное строительство с последующим оприходованием объекта основного средства «Асфальтплощадка»?

Вид деятельности СТО, можно ли списать спец одежду и инструменты в момент выдачи со склада, списать на рбп?). Я думаю можно но никогда не приходилось?

Здравствуйте! ТОО, ОУР, НДС. Компания экспортировала товар из Казахстана в Узбекистан. ЭСФ еще не выписывала, так как не совсем понятно как определить дату совершения оборота по реализации. По пп 1 п8 ст. 379 или по пп 2 п 8 ст. 379? В пп 1 п8 ст. 379 вообще написано про ЕАЭС, в каких случаях применяется на примере эта статья? Документы во вложении. Заранее благодарю.

ТОО, плат ндс. Планируется получение услуг от нерезидента РФ. Договор вложен. Прошу рекомендации ваши, по поводу КПН, ставки, а также налогообложение по НДС. Бухгалтер думает, что это может роялти быть. Что стоимость должна быть указана с учетом кпн, для того, чтобы отнести на вычеты. Хотелось бы услышать ваши рекомендации. Заранее признательна.

Дд, ТОО Оур, Ндсник, импорт с РФ, какую дату брать для оплаты НДС, а также для отражения в учете в 1С, чтобы правильно считала курсовую разницу, груз доставлен жд транспортом, в договоре Инкотермс СРТ. Оплата произведена 10.09.2024, УПД сентябрь от (17.09.24), дата пересечения границы в октябре (06.10.24 ОАО РЖД ) пункт Кысылсай (07.10.24 АО КТЖ) там 2 печати, но разные даты. Спасибо.

Добрый день ! У меня вопрос следующий. Я имею ИП по сдаче аренды квартиры (1квартира в Алматы, 2 другие в Астане) .ИП на есалык (мобильное приложение) . В связи с тем ,что мне осталось 3 года до пенсии и для выполнения норматива по пенсии - мне надо отправлять ОПВ не минимальную сумму, а тысяч 30 000 тенге. Вопрос: На какой режим я должна перейти?

ТОО (на упрощенном режиме, плательщик НДС) приобрел грузовой автомобиль самосвал у юридического лица в апреле 2024 года за 24 млн тенге, НДС в.ч. (взяли в зачет НДС) в октябре 2024 года продали ИП за 15 млн тенге. Возникает ли НДС у ТОО и доход от реализации ОС, какую ФНО нужно сдавать для отражения выбытия ОС, нужно ли продавать автомобиль через ВС?

Общественное объединение юридических лиц, резидент РК, общеустановленный режим, неплательщик НДС, получило денежные средства от иностранных заказчиков за участие в спортивных соревнованиях в РК, какие налоговые обязательства возникают при этом у ООЮЛ?

Компания привлекает инвесторов путем размещения облигаций на бирже, начисляет купонное вознаграждение, дисконт. Срок погашения облигаций - через восемь лет, с даты начала срока обращения.

Можно ли всю сумму начисленного вознаграждения с дисконтом отнести на вычеты по КПН, либо только в пределах уплаченного купонного вознаграждения у эмитента?

ИП на ОУР не стоит на учете по НДС, заключает договор о совместной деятельности с нерезидентом, Корейской компанией. Есть сертификат резидентства. По которой ИП принимает оплату за международные авиа и жд перевозки грузов от Казахстанских ТОО, по которым Корейская компания отправила груз. ИП растаможкой и оплатой пошлин не занимается, он только выставляет счета за услуги перевозок, далее ИП оставляет с каждой суммы 1 % это его комиссия/доход. Остаток отправляет в корейскую компанию согласно договору о совместной деятельности. ИП выписывает ЭАВР И ЭСФ за международные авиа и жд перевозки грузов КЗ компаниям.

1. Какие налоги возникают у резидента и у нерезидента совместной деятельности, в части КПН и НДС?

2. Как отражать в ЭСФ оборот у Резидента РК., только по комиссии или на общую сумму?

Компания решает приобрести земельный участок (целевое назначение зем.уч:для обслуживания автомобильной газонаполнительной компрессорной станции) у физического лица. Земельный участок будет поставлен на баланс и в дальнейшем на нем будет производится строение завода компании. Какие налоговые обязательства возникают у каждой из сторон при Договоре дарения и при Договоре купли-продажи. Какой из вариантов Договоров выгоднее в рамках налогообложения для обеих сторон.

Добрый день! ТОО занимается предоставлением программного обеспечения и его обновлением находится в г. Алматы. Приобрело кофе машину и кухонный гарнитур может ли ТОО на основании статьи 243 пункта 5 взять на вычеты амортизацию приобретенных ОС? НДС в зачет пойдет?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Для текущего ремонта ОС приобрели ТМЗ из прочих стран не ЕАЭС. Договор с иностранным поставщиком не заключали. Стоимость транспортных расходов оплачена поставщиком, пошлины и налоги оплачены покупателем. Авианакладная от 15.08.2024г. (груз прибыл по линии DHL), дата прибытия в Казахстан 19.08.2024г., декларация от 22.08.2024г. Какой датой оформить приход ТМЗ, если условия поставки не прописаны в инвойсе и нет договора на поставку ТМЗ.

Здравствуйте, сложилась такая ситуация, ТОО на общеустановленном режиме, пока не состоит на учете по ндс, импортирует с третьих стран морские водоросли. Себестоимость 1 пачки 2400 тг,(цена продажи 3000 тг) менеджер по продажам продает их упаковками в пределах одной продажи одному покупателю на сумму минимум 175 тыс тенге и больше, оплата кьюаром, хочу выписать ЭСФ, но покупатель отказывается чтоб оформляли документы. Могу ли я пропускать их как розничную продажу, если нет, то что бы посоветовали) в случае бухгалтера?

ТОО А резидент РК на ОУР планирует заключить агентский договор. Предметом договора выступает то, что ТОО Б (РФ) отправляет деньги в ТОО А (РК), а ТОО А будет перечислять денежные средства за ТОО Б -нерезидент(РФ) в пользу ТОО В нерезидент (Китай), и взымать комиссию за агентские услуги по перечислению денег. Т.е между ТОО Б (покупатель) и ТОО В (поставщик) заключён договор на поставку товара. Так как ТОО Б (РФ) не может оплатить напрямую в ТОО В(Китай) Имеет ли право ТОО А заключать такие договора и выступать агентом по перечислению денег. Не противоречат ли такие операции Законодательству РК. Если такие договора можно заключать, то нужна ли лицензия? И что нужно будет предоставлять в банк?

МФСО 40 и МФСО 16 позволяет вести учет ОС по двум методам:

-По исторической (первоначальной) стоимости

-По переоцененной (справедливой)стоимости.

И применять эту политику ко всем своим объектам ТОО изначально определило в своей Учетной политике метод учета «по первоначальной стоимости» У ТОО несколько объектов недвижимости, сейчас по одному из них балансовая стоимость практически в районе 0. Вопрос: может ли ТОО внести изменения в свою Учетную политику и прописать, что по объектам, балансовая стоимость которых стала менее 10 МРП (допустим) ТОО может провести переоценку данного ОС. Такое половинчатое применение стандарта не противоречит принципам МФСО? Могут ли возникнуть обоснованные претензии со стороны налоговых органов (в части расчета налога на имущество)?

Подскажите пожалуйста как правильно документально оформить декретницу ( у который было кесарево сечение)?

Здравствуйте. Компания сертифицирует продукцию. Контрагент, производящий сертификацию выдает Сертификат, где указан срок действия, например 04.01.24 по 03.01.25, а акт выполненных работ предоставляет 01.02.24г. В учете я отношу на РБП. В 1с я должна отразить как я понимаю срок действия с 04.01.24 по 03.01.25, но программа дает с даты акта с 01.02.24 по 31.01.2025г. Как правильно сделать и каким документом?

ТОО приобретает товар, основные средства б/у у физического лица по договору, для дальнейшей реализацией. Какие налоги возникают у физического лица при продаже и у ТОО?