Вопрос-Ответ

Компания производитель сельхоз продукции, при отправке продукции покупателю производит ее взвешивание на своих весах. При приеме продукции, Покупатель также производит взвешивание своими весами и отражает свой вес в накладной (в ней указывается вес при отправке и вес при приеме). На примере это так: Продукция взвешена у Продавца, вес нетто составил 2 000 кг. Продукция взвешена у Покупателя, вес нетто составил 2 200 кг. Вопрос: Как правильно в учете отразить отгрузку, по чьим весам? Если по своим (Продавца), то как отразить "лишние" 200 кг, т.к. реализацию провели и выпустили ЭСФ на 2 200 кг.

Форма 101-04 «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента». В 1 кв 2024 все платежи за границу были согласно интеркомпани инвойсов, датированных 2023 годом, которые отражены в ф 101-04 за 4 кв 2023 в разделе «начисленные, но невыплаченные доходы, отнесенные на Вычеты на 31-12-2023». В 1 кв 2024 нет данных для ф 101-04 за 1 кв 2024. В остальные кварталы (2, 3, 4 кварталы) всегда сдаются ф 101-04. Вопрос: если нет оснований (нет данных) для сдачи ф 101-04 за 1 кв 2024, надо ли было сдавать ф 101-04 Нулевку ? Если Нулевку сдавать не надо, то согласно какой статьи НК.

ТОО на ОУР плательщик НДС оплатил 352 000 тенге в Общественный благотворительный фонд "Мақтарал- БІЗ БІРГЕМІЗ как благотворительность. Можно ли отнести на вычеты в КПН и в какой строке ФНО 100.00 отразить ?

ТОО ОУР и ИП на упрощенном режиме могут ли предоставлять беспроцентный займ в сумме 3 млн. тенге:

1) ИП на упрощённом режиме

2) физическому лицу, не связанному трудовыми отношениями и никогда не работающему в этом ТОО.

3) физическому лицу, работающему по договору ГПХ в этом ТОО

У компаний есть валютный контракт на 255000$ по нему хотят выставить нарушение по 251 ст КоАП нарушение сроков репатриаций, ранее срок репатриаций был 193 дня товар растаможили и выпустили ГТД на 232 день У нас было дополнительное соглашение на продление срока репатриаций на 260 дней я его прекрепила к контракту и продлила уже после звонка инспектора. Применима ли 251 ст по нарушению сроков если товар завезен в РК и был выпуск ГТД , так же штраф в размере 20% от суммы контракта , если есть дополнительное соглашение на продление срока?

ТОО, плательщик НДС, на ОУР - до 30.06.2024г, Дата начала применения Специального налогового режима на основе упрощенной декларации - c 01.07.2024г. Подавали 15.02.2024г, расчеты по налогу на имущество и по налогу на землю, по ОУР, с 01.07.2024г, на основе специального налогового режима, нужно производить корректировки по налогу на имущество и по налогу на землю? какие сроки? ставки? фно?

Здравствуйте. Вопрос в прикрепленном файле.

Добрый день! Арендатор сдеалал за свой счет капитальный ремонт под ключ арендуемого помещения. Имеет ли право арендатор относить на вычеты в налоговом учете расходы по капитальному ремонту арендуемого помещения?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП к/х, заключил договоры на комбайн и удобрения путем субсидирования. Суммы субсидий, получаемые по этим договорам, от государства, должен ли ИП признавать как доход по налоговому учету и отражать данные суммы в Ф.920.00 либо в Ф.220.00 и оплачивать налог? Потому что налоговые органы звонят ИП, ссылаясь на Ст.225 п.1пп.14, требуют отразить суммы субсидий и оплатить налог. ИП считает, что данные требования налоговых органов неправомерны по данной статье, так как ИП на упрощенном режиме не берет вычеты в зачет и сумма субсидий, получаемая по договорам с государством, не может признаваться доходом в налоговом учета. Дайте, пожалуйста, разъяснение этого вопроса. Спасибо!

Будет ли признаваться комиссия за использование платформы нерезидента его доходом и подлежать налогообложению?

Есть ТОО"А" в котором имеются учредитель ТОО "Б" и ф/л В ТОО "Б" учредители физ лица их примерно 375 человек, имеет ли право ТОО "А" выдавать напрямую физ лицам учредителям ТОО "Б"?

Наша ТОО занимается строительством (ОКЭД 41202), имеет ли право продавать материалы и оборудование в Казахстане и В Росии, а также третьим странам без вторичного ОКЭД? Сделки купли-продажи имеют постоянный характер

ТОО плательщик НДС, оплатил нерезиденту за хостинг. Какие налоги и по каким ставкам возникают у ТОО в данном случае? договор оферты и приложение во вложении

Какие налоги удерживаются и по каким ставкам с заработной платы сотрудника-резидента Украины, если сотрудник фактически находится в офисе ТОО в Казахстане по рабочей визе, выданной на 1 год. Также у него имеется ИИН и РВП.

Возврат ИПН и соц.налога на расчетный счет произведен... Какую операцию выбрать в документе, платежное поручение входящее в 1С? Для ИПН и СН...

ТОО на общеустановленном режиме оплатила в Ассоциацию обменных пунктов членские взносы в размере 30 тыс тенге через расчетный счет на год.. Никаких документов добиться не можем. Как правильно разнести эту оплату, какие проводки и как списать на расходы периода?

Физическое лицо приобретала землю Резидентом РК потом получила гражданство РФ но постоянно проживающая на территории РК стала Нерезидентом РК. Какие обязательства выходят в случае продажи земельного участка теперь уже нерезидента РК? Влияет ли то что она проживала в течение 10 лет в РК на налогообложение?

Добрый день! Ситуация: ТОО осуществляет свою деятельность на обще уставленном налоговом режиме, является плательщиком НДС, налоговый резидент РК, город Алматы. Собственником данного ТОО является единственный участник – физическое лицо, гражданин и резидент РК. 100% доли уставного капитала вышеуказанного ТОО единственный участник (физ/лицо) приобрел 08 августа 2016 года, путем заключения договора купли-продажи доли в уставном капитале (государственная перерегистрация в связи с изменением состава участников произведена 13.09.2016 года). Стоимость покупки доли уставного капитала составила 1 799 579 010,00 тенге. До покупки доли уставного капитала сформированный уставный капитал на балансе ТОО на 08.08.2016 года составлял 530 069 000,00 тенге. 04.10.2016 года, единственным участником ТОО принято решение №1 об увеличении уставного капитала на сумму 200 000 000,00 тенге, т.е. до 730 069 000 тенге. Данное решение было зарегистрировано в НАО «Правительство для граждан» 15.12.2016 года Увеличение уставного капитала произведено путем внесения денежных средств в следующие периоды: 04.10.2016 года – 30 000 000 тенге, 19.10.2016 – 14 000 000 тенге, 04.11.2016 – 50 000 000 тенге, 08.11.2016 года – 20 000 000 тенге, 09.11.2016 года – 20 000 000 тенге, 15.11.2016 – 10 000 000 тенге, 11.01.2017 года – 25 000 000 тенге, 17.01.2017 года – 20 000 000 тенге, 03.04.2017 года – 20 000 000 тенге, 12.05.2017 года – 25 000 000 тенге таким образом пополнен взнос в уставный капитал в сумме 234 000 000 тенге, что больше на 34 000 000 тенге, разница которого была учтена в последующем Решений №2 31.08.2017 года, единственным участником ТОО принято решение (Решение №2) об увеличении уставного капитала на сумму 519 931 000,00 тенге, т.е. до 1 250 000 000,00 тенге. Увеличение уставного капитала произведено путем внесения денежных средств в следующие периоды: 31.08.2017 – 9 631 000 тенге, 13.10.2024 – 150 000 000 тенге, 13.10.2017 года 286 300 000 тенге, 08.11.2017 года – 40 000 000 тенге, таким образом пополнен уставный капитал в сумме 485 931 000 тенге, а с учетом ранее внесенной суммы по Решению №2 в размере 34 000 000 тенге, сумма уставного капитала составила 1 250 000 000 тенге. Решении №2. Данное решение было зарегистрировано в НАО «Правительство для граждан» 11.12.2017 года 30.09.2021 года, единственным участником ТОО принято Решение №2 об увеличении уставного капитала на сумму 750 000 000,00 тенге, т.е. до 2 000 000 000,00 тенге. Увеличение уставного капитала произведено путем внесения денежных средств следующие периоды: 08.10.2021 года – 50 000 000 тенге, 14.10.2021года – 350 000 000 тенге, 26.10.2024 – 20 000 000 тенге, 08.11.2021 года -130 000 000 тенге, 12.11.2021 года – 50 000 000 тенге, 16.11.2021 года – 100 000 000 тенге, 25.11.2021 года – 50 000 000 тенге, таким образом данное решение полностью покрыто денежными средствами и с нарастающим итогом общая сумма уставного капитала как по заявлению и обеспечению составляет 2 000 000 000 тенге. Решение №3 было зарегистрованные в НАО «Правительство для граждан» 21.12.2021 года Единственный участник ТОО планирует в сентябре месяце 2024 года продать свою долю в размере 100% по цене 7 000 000 000 тенге, юридическому лицу нерезиденту (зарегистрированному в ОАЭ). Вопрос: На основании вышеизложенного, получается единственный участник владеет ТОО более 8 (восьми) лет с даты приобретения 100% доли уставного капитала ТОО, прошу ответить на следующие вопросы:

1. Каким образом можно определить прирос при продаже доли: а) как разница между стоимостью продажи доли уставного капитала и покупной стоимостью по договору купли-продажи доли уставного капитала от 13.09.2016 года? или б) как разница между стоимостью продажи доли уставного капитала и покупной стоимостью по договору купли-продажи доли уставного капитала от 13.09.2016 года с учетом внесенных денежных средств в уставный капитал в разные периоды?

2. Подлежит ли к уплате ИПН физическим лицом от прироста, принимая во внимание, что налоговом кодексе предусмотрено освобождение от ИПН при владении свыше 3лет?, то есть описанная ситуация вправе ли воспользоваться таким освобождением?

3. Какую форму налоговой отчетности необходимо сдать единственному участнику в 2025 году за 2024 год и как отразить в данной форме???

4. Нужно ли единственному участнику сдать форму 240.00 или 270.00 и в какие сроки??? Ответ прошу предоставить ссылаясь на законодательство Республики Казахстан.

Литовская компания уступает право требования Эстонской, является ли Уступка прав требования – моментом, когда надо удержать налог с доходов нерезидента?

Предприниматель (ТОО или ИП) установили Kaspi Pay и стали использовать сервис «Удаленная оплата», с помощью этого сервиса предприниматель выставляет по номеру телефона покупателя (физическое лицо работник ЮЛ) «счет на оплату», покупатель оплачивает за товар с баланса своей личной карты. Далее предприниматель пробивает фискальный чек с указанием «оплата картой» как от Юридического лица (ТОО или ИП). Выдает накладную и счет-фактуру на Юридическое лицо. Вопрос: Являеться ли нарушением то, что деньги за товар приходят с личной карты физического лица? А документы на товар выписываем на Юридическое лицо. Покупатель в данном случае объясняет, что на покупку данного товара ему работодатель выдал в подотчет на его личную карту.