Вопрос-Ответ

ТОО, плательщик НДС. 

Ситуация 1. Отравляет сотрудника в Москву для обучения.

Возникает ли обязательство по уплате подоходного налога за нерезидента?

Ситуация 2. Сотрудник этой же ТОО проходи онлайн обучение находясь в РК, но лекторы в Москве.

Возникает ли обязательство по уплате подоходного налога за не резидента и НДС?

Филиал российской компании ООО ААА в Казахстане, далее филиал, планирует переместить товар из головной компании на свой склад в РК с целью дальнейшей продажи Юридическим и физическим лицам на территории РК. При этом налоговые органы планируется уведомить о ввозе соответствующим заявлением. В соответствии с п.5 статьи 276-4 НК РК:
Косвенные налоги не взимаются при импорте на территорию Республики Казахстан «товаров, ввозимых с территории государства-члена Таможенного союза в связи с их передачей в пределах одного юридического лица.»
Вопрос:
Значит ли данная формулировка, что и при реализации ввезенных филиалом ООО ААА на территорию РК товаров из головной компании не возникает обязательства по сдаче Заявления по форме 328.00, формы 320.00 и уплате НДС при импорте из ТС ни у Филиала ООО ААА, ни у покупателей товаров в РК?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, планирует разместить на фасаде арендуемого здания вывеску с названием своего магазина. Какова процедура получения разрешения на данное действие, возникает ли обязательство по уплате налога на рекламу?

ИП на Упрощенке. Каждый месяц я, как физическое лицо, отправляю деньги физическому лицу в РФ (как благотворительная помощь), хотя на самом деле данные физические лица фрилансеры (но у нас не устроены). 

Вопрос: то, что я каждый месяц закидываю им деньги, это никак не отразится в налоговой и т.д.? Ничего не нарушаю?

Возникает ли обязательство перед ТОО заключить сделку, превышающую 60 тонн, через товарную биржу? Для этого ТОО и поставщику ТОО необходимо обратиться в товарную биржу для решения данного вопроса. Или это касается сделок по экспорту /импорту товаров, включенных в перечень?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, заключило договор об оказании услуг нерезиденту по сбору с физических лиц и перечислению денежных средств за использование программного обеспечения. Сбор осуществляется через платежные терминалы Киви, Киви перечисляет средства ТОО, ТОО, за вычетом своей комиссии, перечисляет деньги нерезиденту (лицензиату или сублицензиату). Возникает ли в данном случае обязательство оплачивать КПН за нерезидента от перечисленной суммы? Нерезидент является резидентом Кипра.

ТОО нерезидент (Латвия) оказали нам услуги по техническому обслуживанию программно-аппаратного комплекса Возникает ли у нас обязанность по оплате НДС, КПН за нерезидента? Появляется ли обязанность по сдаче налоговой отечности? Оплата прошла в январе 2020 года, АВР не подписан.

ТОО находится на общеустановленном режиме, не является плательщиком НДС, осуществляет экспорт товаров в Узбекистан. Экспортируемый товар не входит в Перечень и не является товаром, импортированным с других стран. Возникает ли у компании обязательство выписки ЭСФ?

Как правильно оформить отзыв бухгалтера из трудового отпуска и как правильно начислить компенсацию за отпуск? 

Открыл ИП, планирую встать на учет по НДС (нужен для работы с крупными компаниями), адрес указал домашний, построил офис на территории дома. Дом оформлен на маму, поэтому когда придёт инспектор с налоговой проверять для постановки на учет по НДС, можно ли показать маме (она физическое лицо, нет ИП) договор по безвозмездной аренде, или указать сумму договора меньше минимальной заработной платы, так как ИП не требуется если сумма ниже МЗП, чтобы мама не открывала ИП из–за аренды? 

Сотрудник ТОО студент очной формы обучения. Имеется справка от организации образования. Возникает ли необходимость уплаты за данного сотрудника ОСМС и ВОСМС как работнику организации? Или студенты очной формы обучения освобождены от ОСМС и ВОСМС, независимо оттого, работают ли они?

Исходя из вашего ответа наследник (ИП на специальном налоговом режиме) после получения в виде дара имущества, которое используется в предпринимательских целях, должен отразить в декларации ФНО 910.00. Осуществить уплату налога в размере 3% с его стоимости, и так как наследник по дарственной оформляет на себя имущество 08.10.2020 г., а стоимость имущества более 100 тыс млн тенге получается, что наследник, он же ИП на специальном налоговом режиме, не имеет право применять СНР с этого момента? И с момента превышения он вынужден перейти на общеустановленный режим и встать на учет по НДС.
Если так, то необходимо ли сдавать декларацию ФНО 910.00? Или возникает обязательство по сдаче ФНО 220.00?

Если ТОО импортирует товары, при импорте оно должно с 01.10.20 г. оформлять СНТ. При дальнейшей реализации данных товаров возникает ли необходимость выставления СНТ если данные товары не входят в перечень товаров виртуального склада?

Если ИП клиенты перечисляют деньги за оказанные услуги на карточку, нужно ли их проводить через ККМ?

ТОО в г. Астане имеет земельный участок на основании Акта на право временного возмездного землепользования (Аренды) со сроком до 2022 года. За земельный участок платим «Плату за пользование земельными участками» и сдаем форму 851.00. Возникает ли необходимость сдавать форму 700.00 и оплачивать «Налог на землю» по арендованному участку.

В 2016 году с Поставщиком Нерезидентом (Китай) образовалась Задолженность, нерезидент осуществил поставку товара, а ТОО не смогло произвести оплату за этот Товар, Банк все время возвращал деньги и Нерезидент нам их простил.
На Доход как сомнительное обязательство я эту сумму в 2020 году поставила (письмо о прощении долга от 2020г. приложила), но Вопрос по НДС (облагается ли эта сумма), я считаю что НЕТ. Но хотелось бы узнать Ваше мнение. 

ТОО покупает с России (г. Москва) Станок для обработки металла – Листогиб ручной, код ТНВЭД ЕАЭС 8462299800, производство Польша, стоимость – 317 000 рублей. Станок покупается для собственных нужд, для производства комплектующих для кровли. Продавать его, в пределах срока исковой давности, не планируем. При получении товара сдадим ФНО 328.00.

Получается, мы покупаем основное средство-актив, можем ли на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 427 Налогового Кодекса не платить НДС по Таможенному союзу? 

И должны ли мы выписывать СНТ на данное основное средство - Станок для обработки металла – Листогиб ручной, код ТНВЭД ЕАЭС 8462299800, нужно ли вносить его на Виртуальный склад?

Компания занимается ТЭО, планируем оказать консультационные услуги нерезиденту. Может ли наша компания оказывать такие услуги нерезиденту? Возникает ли в этом случае НДС при реализации консультационных услуг?

Оплачено нерезиденту юридическому лицу из России и отнесено в доход сотрудникам за онлайн занятия по английскому языку по скайпу, с удержанием налогов у физического лица. Возникает ли НДС и КПН с нерезидента у юридического лица? Так как это не наши расходы, расходы несут сами сотрудники.

Возникает ли НДС за нерезидента при приобретении услуги по экспедированию товара? Услуга транспортной экспедиции оказана иностранной компанией резидентом Литвы компании резиденту Республики Казахстан. С иностранным поставщиком заключен договор транспортной экспедиции, нерезидентом представлен акт выполненных работ на экспедирование товара из Германии до г. Усть-Каменногорск. Дать разъяснение с ссылками на налоговый кодекс 2018 г.