Вопрос-Ответ

ТОО (ОУР, неплательщик НДС) получил медицинское оборудование безвозмездно на основании дистрибьюторского соглашение с Южной Кореи. Для дальнейшего использования в частной поликлинике.  Оборудование было получено, но в 2016 году не передано в частную поликлинику. В некоммерческом инвойсе отправитель указал для таможенной очистки сумму 30 540 долларов США, в ГТД цена товара - 0, статистическая стоимость указана 30 540 долларов США + расходы по доставке.

1. В 100.00 форме за 2016 год безвозмездно полученное оборудование отражается ли в виде прочего дохода?

2. Если да, по какой стоимости отразить доход?

3. По какой стоимости можно будет реализовать данное оборудование?

В какой строке ф.100.00 отражаются суточные сверх нормы?

ТОО участвует в Астана ХАБ, все доходы связаны только с этой деятельностью. В какой строке нужно отразить корректировку для применение нулевой ставки к КПН?

У учредителя ТОО квартира - выведенная из жилого фонда, в которой находится наша фирма. С учредителем заключен договор ГПХ на аренду помещения в сумме 50 000. Ежеквартально, в конце квартала, выплачиваем учредителю 135000 тг, за минусом 15000 тенге (10% ежемесячное удержание ИПН), оплачиваем ИПН на следующий месяц после выплаты. После июля 2017 года с суммы 50000 удерживали 5 000 ИПН и 2 500 взносы на медицинское страхование, правильно? Выплачиваем аренду учредителю ежемесячно – 42 500, верно? Вопрос: при заполнении 910 формы в какую строку ставить взносы по договору ГПХ, т.к. в строке 910.00.014 - взносы с ИП (у нас не ИП), а в строке 910.00.024 - указывается сумма отчислений на ОСМС?

ТОО на УР в декабре заключило с физическим лицом договор ГПХ. Физ. лицу 25.12.17 г. был выплачен доход за минусом ИПН и ОСМС.

При заполнении ФНО 910.00 за 2 полугодие возник вопрос: в какой строке 910 ф. должны быть отражены взносы на ОСМС по договорам ГПХ? Или по физическому лицу необходимо сдавать ФНО 200.00?

Мы привезли из России товар. Есть товары бракованные. Я хочу списать товары на невычитаемые расходы. При покупке товаров я брала НДС на импорт в зачет. При списании что делать с НДС и в какой строе формы 300.00 его отражать? Так же в финансовую аренду мы сдаем принтеры и выставляем за аренду, кроме этого мы выставляем за каждый напечатанный листок. Так как каждый напечатанный листок стоит денег, то как сервис мы предоставляем картриджи на бесплатной основе. У меня в 1С я спишу эти картриджи на себестоимость и что делать с НДС возникает ли НДС к уплате и в какой строке формы 300.00 его отражать?

В какой строке декларации формы 100.00 подлежит отнесению сумма возврата товара от покупателя, если в предыдущем году она была признана в качестве дохода от реализации?

В какой строке декларации по КПН отразить корректировку размера доходов компании, возникшей в связи с индексацией размера платежа при изменении курса валюты?

Каким регистром внести суммы ОПВ и социальные отчисления, которые предприятие платит за работника, в связи с изменениями законодательной базы.

Подскажите в какую строчку ФНО 100 должна попадать пеня по Социальным отчислениям?

 В 2016 году были выделены деньги на погребение и на лечение сотрудников в пределах 8 МЗП, так как они не подлежат налогообложению они не относятся на вычеты по КПН согласно статье 110 п.1 НК РК. Вопрос: в какую строку можно отнести по 100.00 форме, правильно ли будет, если указать в строке 100.00.009.VIII где указано стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 Налогового кодекса? 

Подскажите Доходы при обмене валюты база 1С 8 ставит в строку 100,26 как доход от иностранных источников. В какую строку должен попадать этот доход (прочие доходы)? А также возвраты товара от поставщиков и покупателей в какой строке декларации отражаются?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ. ТОО, будучи не плательщик НДС, отправил товар и готовую продукцию покупателю. Получает возврат товара и готовой продукции от покупателя, когда уже является плательщиком НДС. Как отразить этот возврат в форме 300.00. Предыдущий ответ: данная корректировка будет отражена в Приложении 300.06, а затем перенесена в Декларацию 300.00 в строку 300.00.003 «Корректировка размера облагаемого оборота», при этом графа В строки 300.00.003 «Сумма НДС» не будет заполнена. Уточнить, в какой строке Декларации 300.00 будет отражена данная корректировка –300.00.03 или 300.00.05.

В какой строке в форме 100.00 за 2019 год указать расходы на страхование сотрудников?

В какой строке в ф. 100.00 указывать проживание и проезд командировочных? Если в 100.0037I -тогда строка 100.00.019III не сойдется с ф. 300.00.

ТОО вправе производить своим участникам выплаты в связи с перерегистрацией уменьшения Уставного капитала. Выплаты производятся после регистрации уменьшения уставного капитала. В какой срок производить выплату с момента регистрации?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, розничная торговля текстилем. В какой срок производится возврат денежных средств покупателю за товар- 14 дней или 30 дней?

Индивидуальный предприниматель работает на основе упрощенной декларации, за 1 полугодие текущего года превысил предельный доход, установленный для этого режима. Подскажите в какой срок предприниматель обязан перейти на общеустановленный режим налогообложения.

ТОО работает с российской фирмой, которая оказывает услуги для ТОО. От российской фирмы получен сертификат резидентства и нотариально заверенные копии уставных документов. Согласно налогового законодательства Казахстана доходы нерезидента полностью освобождены от налогообложения.
В какие сроки ТОО должно сдать в налоговый комитет копию сертификата резидентства российской фирмы?

Контрагент закрывает услуги АВР в тексте: 1.Баланс рекламной кампании в поисковой сети https://www.google.com/ рассчитан с учетом текущего курса тенге к доллару (делаем предоплату согласно счета на сумму, по окончании денег они выписывают АВР. А они за нас закидывают деньги за рекламу и следят когда закончатся деньги, нам предоставляется доступ в личный кабинет и там мы отслеживаем сколько раз заходили на сайт, интересовались той или иной продукцией и т.д.) 2. Ведение контекстной рекламы в поисковой сети https://www.google.com/.
Отчеты с личного кабинета мы можем распечатать сами, их попросили заверить своей печатью и подписью, они отказались. Для фискальных органов будет достаточно АВР с отчетами без печати и подписи? На отчетах стоит дата с 05.08-05.09.2019г. (это время когда закинули деньги и когда они закончились), попросила их или разбить на 2 календарных месяца услугу или как специалисты вашего сайта раннее посоветовали подписать договор (т.к. работаем без договора) с уточнением, что срок услуги невозможно определить и в связи с этим АВР выписывается датой окончания услуги (можно любую корректную формулировку). Они просят показать в каком законодательном акте прописано, что так должно оформляться. Метод начисления их не впечатлил. Какие доводы нужно привести? На какие нормативные акты сослаться для аргументированного ответа?