Вопрос-Ответ

Добрый день. Ситуация: При проверке выявлено излишне перечисленная з/п сотруднику. К сожалению произвести возврат нет возможности в связи со смертью. Как списать данную сумм?

Частная компания - участник МФЦА Компания 1), по договору переуступки права требования (вторичной цессии) является Цессионарием. По договору передается сумма основного долга 100 тыс и сумма вознаграждения 20 тыс. На дату переуступки права сторона должника согласна с суммами. Ежемесячно Компания 1 начисляла вознаграждения Компании 2 и выставляла эсф. В августе Компания 2 погашает полную сумму основного долга 100 тыс и %-20 тыс+ 15тыс. Эти % состоят из суммы купленного вознаграждения по договору цессии и суммы ежемесячно начисленного Компанией 1 вознаграждения. Вопрос: как отразить в бухгалтерском учете сумму вознаграждения (20 тыс), которое было куплено по договору цессии? Нужно ли признавать это доходом? Нужно ли выписывать ЭСФ? Сейчас вся сумма которая указана в договоре цессии числится на счете прочая дебиторская задолженность (разделена на сумму основного дога и вознаграждения)

Доброго времени суток!

Вопрос:1.Есть вилочный погрузчик на балансе у компании, по нему чтобы списать Диз.топливо какие док-ты надо иметь для основания?

2.ТОО общеустановленный режим, плательщик НДС, Есть договор с нерезидентом (РФ)на выполнение услуги по предоставлению ЖД подвижного состава в р.р у нас по нему какие налоги возникают (КПН за нерезидента и НДС возникает, если да, то согласно каким НПА? (они предоставляю вагоны по территории РФ и РК ,на которых везут наш товар(минеральные удобрения)Договор во вложении. Благодарю! Жду ответа

ТОО, неплательщик НДС, покупает образовательные услуги у нерезидента из США . Оплата прошла в долларах США. Обучение проходит посредством связи Zoom, Scype. Местом оказания услуг является Казахстан. Нужно ли оплачивать КПН у источника выплат и НДС за нерезидента? Какую отёчность нужно подавать в данном случае? Поставщик выставил все закрывающие документы.

ТОО приобретает товар у поставщика (Российская компания) филиал зарегистрирован в г.Байконур (головной офис расположен в РФ г.Москва). Получателем денежных средств и грузоотправителем товара является филиал. На период аренды комплекса «Байконур» город Байконур в отношениях с Российской Федерацией наделяется статусом, соответствующим городу федерального значения Российской Федерации, с особым режимом безопасного функционирования объектов, предприятий и организаций. Таким образом, территория города Байконур является территорией Республики Казахстан, на которой в период аренды комплекса действует налоговое законодательство Российской Федерации. В этой связи, компания осуществляет оплату за товар нерезиденту Республики Казахстан и указанная операция будет импортной. У нашей компании возникает обязательства в оформлении 328.00 формы и выписки СНТ, т.к. товар перемещается по территории РК, талона о пересечении границы нет. Вопрос : Каков порядок оформления и подтверждения СНТ в нашем случае.

Добрый день! По статьи 402 НК РК, 1-пункт, 4-подпункту, какие штрафные санкции предусматриваются покупателю?

ТОО, является участником "Астана Хаб", приобретает услуги Google и Facebk по распространению рекламы. Вопрос: облагаются ли данные услуги по рекламе, приобретенные у нерезидента КПН у источника выплат? Может ли компания применить пп.3-1 п.2 ст. 644 НК РК?

Директор планирует открыть ТОО по продаже в фильмов на тер-и РК, Киргизии , Узбекистана покупать права будет в америке. окэд 59,1 Но это не производство кф, какой нужно применить Окэд. Какой будет учет у компании? Какие налоги возникнут по нерезидентам?

Если резидент Китая выставляет инвойс нашему ТОО услуги за доставку товара из г Донгуань до г.Урумчи (т.е. доставка по Китаю) и за услуги упаковки товара, то наше ТОО не платит НДС за нерезидента и КПН у источника выплаты, тк услуги были оказаны не на территории Казахстана? также нашему ТОО не придется сдавать ФНО 101.04?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) На каком сайте можно посмотреть сертификат о резиденстве компании, зарегистрированном в г. Люблин (Польша)? Приложенный сертификат апостилерован? Этот сертификат могу использовать для применения Конвенции во избежания двойного налогообложения? 

Условие: ТОО указывает услуги дошкольного образования (ОКЭД 85100 - дошкольное (доначальное) образование), применяет общеустановленный режим налогообложения. ТОО в 2022 году приобрело жилой дом для размещения садика. ТОО выполняет условие при котором более 90% доходов относятся к доходам от деятельности по оказанию услуг дошкольного образования, а само здание либо его часть в аренду не сдается.

В соответствии с п.1 статьи 521 НК РК 1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, юридические лица исчисляют налог на имущество по ставке 1,5 процента к налоговой базе. В соответствии с п.3 статьи 521 НК РК юридические лица, указанные ниже, исчисляют налог на имущество по ставке 0,1 процента к налоговой базе: 2) юридические лица, определенные статьей 290 настоящего Кодекса; Статья 290 НК РК: 2. Для целей настоящего Кодекса к организациям, осуществляющим деятельность в социальной сфере, относятся организации, осуществляющие виды деятельности, указанные в части второй настоящего пункта, доходы от которых с учетом доходов в виде безвозмездно полученного имущества, вознаграждения по депозитам, а также превышения суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы, возникшего по таким доходам, составляют не менее 90 процентов совокупного годового дохода таких организаций. К деятельности в социальной сфере относятся следующие виды деятельности: 2) оказание услуг по начальному, основному среднему, общему среднему образованию, техническому и профессиональному, послесреднему, высшему и послевузовскому образованию, осуществляемых по соответствующим лицензиям на право ведения образовательной деятельности, а также дополнительному образованию, дошкольному воспитанию и обучению.

Вопрос: Имеет ли право ТОО, исходя из вышеизложенного, применить ставку налога на имущество к приобретенному жилому дому по ставке 0,1%?

Добрый день, Юридическое лицо ведет розничную торговлю -магазин сантехнических товаров в арендованном помещении. Вопрос: Помещение предоставляемое в аренду арендодателем является помещением жилого фонда, может ли юридическое лицо вести коммерческую деятельность -торговля в помещении жилого фонда

ТОО на ОУР, не плательщик НДС, резидент РК, оказал услугу программного обеспечения РФ. Оплата была 06.08.2024г., услуга оказана 04.08.2024г. Российская фирма предоставила документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ.

Вопрос:

1) Срок сдачи ф.101.04 до 15.09.2024 или до 15.11.2024?

2) После изменения с 2024 года какие строки должны заполнять? Раньше заполняли строку 101.04.001 и приложение.

У меня произошел спор, суть следующая: Компания не плательщик НДС планирует реализовать свой товар одной целой партией на сумму около 200 млн. тенге без НДС, т.к. не является его плательщиком. Соответственно только после свершения данной операции, т.к. ее оборот по реализации превысит пороговый минимум, должна встать на регистрационный учет по НДС. Или она должна поступить следующим образом:

Вопрос: Компания должна реализовать свой товар разбив его на две части. Первая часть будет на сумму примерную, чтобы достичь этого порогового минимума. Затем встать на регистрационный учет по НДС и только после этого реализовать оставшуюся часть товара полностью, но уже с учетом НДС.

Мое мнение: Компания может спокойно сперва реализовать свой товар одной партией на всю сумму 200,0 млн. тенге и только потом встать на регистрационный учет по НДС Считаю, что я прав, но хотелось узнать Ваше авторитетное мнение.

Можно ли товары приобретенные для продажи перевести из товара в основное средство. Так как приняли такое решение. Какие проводки при этом должны быть? Какие обязательства по налогам при этом возникают? Как эти операции отразить в налоговой отчетности? В форму 300.00 налоговой отчетности должна ли быть корректировка по ндс так как мы взяли ндс в зачет 1 квартале а переводим в 3 квартале как быть с ндс или мы просто берем без ндс в ОС и никаких корректировок не делаем?

Ситуация: В ТОО ААА только один сотрудник – директор. Директор работает дистанционно в РФ. ТОО применяет СНР на основе упрощенной декларации. В соответствии с п.4 статьи 683 налогового кодекса РК 4. Не вправе применять специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса: 3) налогоплательщики, имеющие иные обособленные структурные подразделения в разных населенных пунктах. В целях налогообложения лиц, применяющих специальные налоговые режимы, иным обособленным структурным подразделением налогоплательщика признается территориально обособленное подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места, выполняющее часть его функций. Рабочее место считается стационарным, если оно создано на срок более одного месяца. Согласно пп 4) п 7ст.74 НК местом нахождения юридического лица-резидента, его структурного подразделения, структурного подразделения юридического лица-нерезидента – место нахождения его постоянно действующего органа, внесенное в Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров.

Вопрос: Необходимо ли рассматривать дистанционную работу директора, как образование иного обособленного подразделения с оборудованным стационарным рабочим местом в целях возможности применения ТОО СНР на основе упрощенной декларации.

В 2024 году директору ТОО нужно ли сдавать 250 форму за 2023 год?

В кабинете налогоплательщика при заполнении и сдачи первоначальной 250 формы выбирать из списка фно за 2024 год?

Учредителям ТОО или некоммерческих организаций нужно ли сдавать 250 форму за 2023 год?

Вопрос по дебиторской задолженности есть письмо от клиента гарантийное но сроки прошли 2 месяца назад, письмо досудебное по почте с уведомлением отправила, как быть в суд подать?! в 2022 году были суды но нам так их никто и не выплатил Возможно все судебные постановления о выплате собрать и через адвоката есть возможность забрать долги?

Доброго дня. ТОО, ОУР, плательщик НДС, оказывает услуги населению по оформлению виз. Между этим ТОО и его учредителем-нерезидентом (ЮЛ) имеется Соглашение трансферного ценообразования. По условиям Соглашения, ТОО взимает плату за оказание услуг по обработке заявлений на визу и дополнительных услуг с заявителей в соответствии с соглашением между миссией и Нерезидентом и выплачивает эту сумму Нерезиденту после удержания "своей доли". «Доля ТОО» рассчитывается на основе операционных расходов, понесенных им в связи с данным соглашением, плюс наценка на эти операционные расходы в размере N% и применимые налоги. Нерезидент выставляет ежемесячные счета на имя нашего ТОО, при этом счета должны сопровождаться отчетом об операционных расходах, понесенных Товариществом в связи с данным Соглашением. В случае, если доля ТОО превышает сумму, собранную Товариществом от заявителей, то оно имеет право взыскать дефицит с Нерезидента, выставляя ежемесячный счет на сумму дефицита в тенге. В данный момент стоит вопрос открытия новых направлений(миссий) соответственно дополнительных офисов. ВОПРОС: в связи с тем, что у Товарищества нет необходимой суммы (250тысяч у.е.) на данные расходы, может ли Нерезидент в рамках данного Соглашения авансировать Товарищество? или необходимо составить другой договор? и требуется ли учетная регистрация такого договора. Благодарю!

ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент РК. ТОО оплатил аванс нерезиденту (Великобритания) за консультационные услуги. Какое налогообложение можно применить? На какие статьи НК РК ссылаться, ставка, применение освобождения?