Вопрос-Ответ

Добрый день! Компания оплатила нерезиденту перелет, в трудовых отношениях с компанией он не состоит. У компании возникает обязательство по ИПН с доходов нерезидента. Скажите по какой ставке нужно обложить доход? Ранее сдавали отчетность по форме 210.00, в кабинете налогоплательщика нет этой формы. Доход получен за 2 квартал 2017 г. В какой отчетности нужно отразить данную операцию.

ТОО арендует легковой автомобиль у учредителя и он же директор, автомобиль зарегистрирован в Бостандыкском районе, ТОО находится в Алмалинском районе.  У кого возникает отчет по экологии (ф.870 Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду)?

ТОО, плательщик НДС, резидент РК, МСФО.
ТОО зарегистрировано в Жетысуском районе, у ТОО есть Баржа, налог на транспорт платится по месту нахождения, техпаспорт выдан Жетысуским районом, а плавает на Капчагае. Налог на транспорт платится по месту нахождения ТОО?

ИП на упрощенной декларации, зарегистрирован в Алматинской области по месту жительства. У ИП в собственности два магазина, которые он сдает в аренду. Один магазин находится в Астане, другой в Алматинской области. В какую налоговую отправлять отчеты и оплачивать налоги на имущество и землю?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) арендует помещение у ИП. Коммунальные расходы несет ТОО. ТОО проводит отопление с использованием сжиженнего газа, в ноябре купило 2 тонны газа. Как правильно списать сжиженный газ, применять ли норматив расхода? Нужно ли производить расчет выбросов за эмиссию в окружающую среду? ФНО 870.00 сдавать по месту нахождения на регистрационном учете арендуемого офиса?

Юридическое лицо арендует транспортное средство зарегистрированное в Бостандыкском районе. Само юридическое лицо зарегистрировано в ауэзовском районе. Куда оплачивать эмиссию и налог на транспорт?

ТОО находится на упрощенной декларации сдаёт ф. 910.00, в январе приобрело кассовый аппарат за 69 000 тенге который поставило как ОС. В сентябре продали ККА за 60000 тенге с НДС. Амортизация 6037,5. Вопрос:

1.При заполнении ф. 910 я должна показывать этот доход 53571,43 тенге, а в форме 300.00 12 % НДС 6428,57 тенге?

2. При заполнении формы 100.00, какие строки и приложения нужно заполнять при реализации ОС?

3. В форме 100.00 ставится вся сумма дохода 60000 или 53571,43 тенге, учитывается амортизация или нет?

4. Дайте пример заполнения ф. 100, если сдаём ф. 910.00, а произошла реализация ОС?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) в период с 01.12.13 по 30.04.15 (17 месяцев) предоставляло другому ТОО услуги по аренде офисного помещения. Счет-фактура за аренду выписывалась ежемесячно. Оплата была произведена только за первые 5 месяцев аренды. Взыскать задолженность с арендатора не представляется возможным. 

1. В какой момент ТОО должно признать сомнительное требование - по истечении 3 лет со дня возникновения задолженности, то есть с мая 2014 года или со дня последней выставленного счета-фактуры - 30.04.15? 

2. Имеет ли право ТОО списать всю сумму требования сразу или нужно ежемесячно производить списание и ежемесячно издавать приказ о списании сомнительного требования?

3. Имеет ли ТОО право уменьшить размер облагаемого НДС оборота на сумму НДС по сомнительному требованию? Если да, то, в каком периоде?

Добрый день. В последнее время, в связи с вводом электронных счетов-фактур мы сталкиваемся с дилеммой – в какой момент брать НДС в зачет по документам выписанным на рубеже месяцев или кварталов.

Например: Мы приобретаем товар 30 марта (Дата оборота по реализации 30 марта), но электронный счет-фактура датирован 1 апреля.

В какой квартал попадет данный документ при составлении формы 300.00 и 300.08.

В форму 300.08 ЭСФ попадает по номеру учетной записи, при этом дата у данного ЭСФ какой должна быть?

04 декабря 2017 года бы предоставлен отпуск по беременности и родам (согласно листу о временной нетрудоспособности, оригинал) бухгалтеру нашей компании. В листе были указаны следующие сроки освобождения от работы с 04 декабря 2017 года по 08 апреля 2018 года. Приступить к работе 09 апреля 2018 года. Бухгалтерией был издан приказ 04 декабря 2017 года (на основании заявления и листа о временной нетрудоспособности), и он был подписан и директором и сотрудницей.
09 апреля 2018 года на основании заявления и нового листа о временной нетрудоспособности сотрудница продлила отпуск по беременности и родам с 09 апреля 2018 по 22 апреля 2018 года. Приступить к работе 23 апреля 2018 года. Заявление и оригинал листа подшиты к приказу. Данный приказ был подписан только директором
23 апреля 2018 года на основании заявления и копии свидетельства о рождении ребенка сотрудница просит предоставить дополнительный отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста одного года. Ребенок родился 01 февраля 2018 года. Приказ был издан 23 апреля 2018 и подписан директором.
Следующие заявление от сотрудницы поступило 30 апреля 2019 года. Не ранее, как предполагается по подсчетам дат, с просьбой предоставить отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трёх лет.
На основании заявления был выпущен приказ и подписан только директором.
1) Какого числа вышеуказанный сотрудник должен выйти на работу?
2) В случае, если она не выйдет на своё рабочее место в указанное время, имеем ли мы право уволить её по статье «отсутствии сотрудника более трёх часов без уважительной причины»?
3) Должна ли она известить нас о своём выходе на работу за один месяц? Есть ли какие-нибудь другие сроки?

ТОО общеустановленный режим без НДС, заключило трудовой договор с гражданином Южно Африканской Республики на выполнение работ по обучению английскому языку студентов. Договор заключен 20.11.2017, работник должен приступить к работе 04.12.2017, оклад указан 1 000 долларов США. Как отразить его оклад в штатном расписании, В ТЕНГЕ ил долларах? Вся штатка в тенге. Как ему выдавать заработную плату, в тенге или долларах?

ИП приобретает оборудование в российских рублях, далее оборудование будет оприходовано как основное средство. В какой валюте оприходовать оборудование, и как начислять амортизацию, если основной учет ведется в тенге?

1.Счета за услуги в Киргизию в евро могут выставляться с НДС (монтаж оборудования)? Кто и куда платит?
2. Возмещение командировочных в Киргизию из РК, можем ли мы их выставить с НДС и как на затраты берём? Возможность возмещения указана в контракте.

ТОО на общеустановленном, делает реализацию за пределами РК, купили в Индии продали в Германию, реализация в валюте USD, в какой валюте выписывать ЭСФ. 

Компания резидент РК заключила договор на оказание услуг по ремонту а/м с компанией, которая находится в РФ и является там резидентом. Услуги оказываются на территории РК, заказчик за оказанные услуги оплачивает в российских рублях.
В какой валюте выписывать счёт фактуру и акт выполненных работ? 

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) реализует роялти (передача прав на использование ПО) нерезиденту РК (Узбекистан) по ставке НДС - "без НДС". Закрывает Актом выполненных работ. В какой валюте ТОО должно выписать ЭСФ?

Оплата единого земельного налога и других налогов по 920.00 ф. (Крестьянское хозяйство). В связи с тем, что с 01.01.2018 г. суммы местных налогов должны поступать в бюджет Акимата по месту нахождения объекта налогообложения (например имущественный и земельный налог, налог на транспорт). Оплата единого земельного налога должна быть произведена в местный бюджет, т.е. в бюджет Акимата с/о (соответственно местонахождения земельного участка), или в бюджет УГД района? В ф.920.00 при выборе кода НО по месту нахождения участка предусмотрен код четырехзначный, тогда как код Акимата шестизначный.

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) изменило юридический адрес, с марта 2020 года зарегистрировано в другом УГД. В какое УГД сдавать расчет текущих платежей на транспортные средства? В тех.паспорте автомобиля, купленного в 2014 год, год выпуска 2014 г., указан район.
В тех. паспорте автомобиля, год выпуска 2018 г., не указан район.

Получили уведомление от УГД Алмалинского района об удалении из зачета НДС и КПН оборотов с компании по решению суда. В 2017 году ФНО 300.00 и 100.00 были сданы в УГД по Медеускому району, так как регистрация была там. В 2018 году переехали в УГД по Алмалинскому району.
1) В какое УГД должны уплатить налоги, пени за 2017 г.?
2) В какое УГД нужно сдать дополнительные формы к ФНО 300.00 и 100.00 за 2017г.?
3) Сможем ли в дальнейшем зачесть уплаченные пени в счет налогов при решении суда в свою пользу?

ТОО на общеустановленном режиме, реализует товары, как импортированные, так и приобретенные у казахстанского поставщика. При приобретении у казахстанского поставщика на товары, не входящие в перечень изъятий, присвоен признак происхождения "5". В 1С на данные товары есть коды ТН ВЭД. 
1) при выставлении ЭСФ графа код ТН ВЭД, согласно правилам документооборота, ЭСФ обязателен лишь в случаях реализации товаров с признаком "1", "2", "3", а в случае экспорта по товарам с признаком "4"? Т.е. на товары с признаком "5" код ТН ВЭД не заполняется?
2) согласно ст. 412 НК РК в счете-фактуре, выставленном на бумажном носителе (допустим, если поставщик не плательщик НДС, товар не импортирован, в перечень изъятии не входит?), код ТН ВЭД является обязательным элементом?