Вопрос-Ответ

Сумма авансовых платежей за 2017 год составила 10 млн. тенге. Сумма авансовых платежей до сдачи декларации составляет 2,5 млн. тенге (10 000 000*1/4). Однако в 2018 году получение дохода не планируется. Соответственно не хотелось бы переплачивать авансовые платежи по КПН. Возможно ли сдать форму 101.01 в сумме 2,5 млн. тенге, а после (до 20-го января) сдать дополнительный отчет с минусом?

Налоговая выставила уведомление по камеральному контролю за 1 полугодие 2017 г. - выявлено несоответствие между сведений ф.910 и ККА с функцией передачей данных, что в ф.910 ноль, а в ККА n-ая сумма. 910 сдали, сумма есть и она верная, при  сверке ленты, обороты с 01/01/2017 по 30/06/2017 - сумма совпадает с 910 формой. На уведомление отвечу, приложу ленты за 01/01/2017 и 30/06/2017, копию ф.910. Вопрос: не могу зайти в личном кабинете на сайт ОФД, возможно ли вытащить там обороты за 1 полугодие.

Компания делает закуп ТМЗ на барахолке и вместо фискального чека получает товарный чек. Может ли компания посадить на приход товары, купленные на барахолке по товарному чеку? Какие еще нужны документы для бухгалтерского учета в данной ситуации? На какую предельную сумму может быть выдан товарный чек? По одному договору с одной компанией в пределах какого наличного расчета компания может заключать и проводить покупку или сделку?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, занимается оказанием строительных услуг. Во время закупа строительных материалов часто продавец дает "мягкую" накладную с печатью и чеком, счет-фактуру не выписывает. Возможно ли приходовать данный материал, если накладная не соответствует форме 3-2, утвержденной Приказом МФ РК от 20 декабря 2012 года № 562? Так как в дальнейшем этот материал будет списан и включен в себестоимость услуг для вычета по КПН.  

Индивидуальный предприниматель применяет СНР на основе упрощенной декларации, на ИП как на физическое лицо оформлен большегрузный транспорт. Планируется осуществлять деятельность по перевозке грузов из России в Казахстан и наоборот. Возможно ли осуществлять данную деятельность (международные перевозки) на СНР? Возникает ли какое-то дополнительное налогообложение кроме стандартных 3%?

Интернет продажа товаров через интернет ресурс: Компания ТОО "А" открывает дочернюю ТОО "Б", материнская компания занимается продажей БАДов физическим и юридическим лицам, а дочернюю открыли с целью применения льготы (продажа БАД исключительно через интернет ресурс – физическим лицам) правомерны ли действия? Имеет ли право ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, открывать дочку, которая будет осуществлять свою реализацию посредством интернет и пользоваться льготой - освобождением от налогов на доход? Верно ли приняли решение, или для данной льготы запрещаются подобные взаимоотношения мать-дочка?

ТОО работает на специальном налоговом режиме, без НДС, по НСФО. В этом году ТОО попало под освобождение налогов на 3 года, до текущего момента не имело международных договоров, работало только внутри Казахстана. В настоящее время планирует приобретать товар из стран ЕАЭС для дальнейшей реализации. Лишится ли в данном случае ТОО льготы по освобождению от налогов?
В дальнейшем планирует приобретать товары из Китая. В этом случае будет льгота по освобождению от налогов?

Применение льготы в ПП РК №224 от 20.04.2020 г. Имеют ли право использовать данное письмо в работе налогоплательщики с двойным ОКЭД, основной и вторичный отдельно для субъектов малого и среднего бизнеса? Не могу найти ответ Министра национальной экономики РК от 25.04.2020 года на вопрос от 22.04.2020 г. №609308 "Перечень видов деятельности для применения коэффициента "0". У нас основной ОКЭД 52291 "Транспортно-экспедиционная деятельность" и вторичный ОКЭД 49410 "Деятельность грузового транспорта".

Руководитель заключил договор со своим ТОО - аренда легкового транспорта используется для коммерческих и производственных целей. Транспорта на балансе предприятия нет и поэтому используется его личный транспорта. ИПН удержан. С 14.07.2018 г. вступил в силу Закон по ОПВ - удержание с акта выполненных работ.
Облагается или нет Аренда автотранспорта? Облагается ОПВ аренда погрузчика у физического лица? Если да, могут они заявить 1 МРЗП или полностью со всего дохода, без учета удержанного ИПН? 

В компанию (ТОО) выставлено Решение об ограничении в распоряжении имуществом в счет налоговой задолженности налогоплательщика по результатам налоговой проверки, в связи с этим возникает вопрос:

Данное ТОО хочет сдавать в аренду свои площади, имеет ли право этот арендатор взявший в аренду сдавать их в субаренду при наличии ареста на недвижимое имущество у арендодателя.

ТОО работает на общеустановленном режиме, плательщик НДС. В данный момент, в связи с финансовыми затруднениями и подорожанием товара РФ, временно остановились, т.е. реализации нет, товар залежался, срок истекает. 

Вопрос:

1. Можно ли отдать за задолженность по аренде, так как помещение арендуется?

2. Отдать за долги руководителю, так как он неоднократно вносил временно финансовую помощь ?

3. 1. какие надо сделать проводки в учете?

3. 2 какие обязательство возникают?

3.3 возникает ли уплата НДС, считается ли это реализацией?

ИП оказывает услуги по обучению физических лиц и юридических лиц английскому языку (курсы английского языка). Все договора с контрагентами подписывает сам ИП. Может ли ИП (сам являющийся директором) на основании приказа передать право подписи на договорах на управляющего директора (управляющий директор работает на основании Трудового договора). И если возможно передать право подписания договоров, какие должны быть документы? Достаточно ли будет приказа?

Добрый день! ТОО на упрощенном налоговом режиме ежедневно покупает расходный материал за наличный расчет на небольшие суммы, возможно ли составление авансового отчета не каждый день, а раз в неделю? При условии, что расходные кассовые ордера будут делаться ежедневно, если данные условия прописаны в учетной политике.

 В компании обеспечивают всех сотрудников ежедневно горячим обедом. Как правильно документально оформить, и можно ли это отнести на расходы, отражать в форме 100.00?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Командировочные расходы, приказ имеется. Сотрудник приобрел авиабилет за наличный расчет, оформление документов на физическое лицо (не на ТОО). Может ли компания возместить стоимость авиабилета сотруднику и взять данные расходы на вычеты по КПН? Принять в зачет сумму НДС, указанную в билете?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, компания приобретает авиабилеты своим сотрудникам, авиабилеты оформляются на физические лица. В электронном авиабилете выделяется НДС, по статье 412 п. 13, пп. 4 НК выписка счет-фактуры не требуется, согласно статьи НК 400 п.1, п.п. 1 НДС в зачет берется на основании счет-фактуры или проездного билета (бумажный, электронный), выписанного поставщиком, являющимся плательщиком НДС на дату выписки счета-фактуры. Авиакомпания выписывает только справку-подтверждение. Можно ли брать НДС в зачет по такому документу?

ТОО на ОУР, НДС, оплатило апартаменты в Стамбуле, но шеф будет прибывать на конференции на неделю (оплачено за месяц). Возможно ли остальные затраты за остаток месяца списать за счет чистого дохода? Требует это каких-либо налогов?

Возможно ли оприходовать данный подарок на ТМЦ и сделать реализацию на частное лицо (без определенной фамилии) и начислить ИПН за счет чистого дохода?

 

Клиент просит округлять сумму НДС в счет - фактурах на бумажном носителе. Насколько клиент прав? Разъяснить этот момент с точки зрения Налогового кодекса. Возможно ли для одного клиента выставлять НДС в счет - фактурах без тиынов, а всем остальным с тиынами? Какими нормативными документами регламентируется данный вопрос? 

Сотрудник находился на рабочем месте в нетрезвом состоянии. Работника увольняем по собственному желанию по договоренности. Руководство приняло решение сократить эту штатную единицу вообще. На данный момент сотрудник находится в отпуске. С кого числа мы имеем право сократить эту штатную единицу?