Вопрос-Ответ

Сотрудника ТОО отправили в командировку в г. Астана для оформления визы шенген (сроком на 3 месяца). По истечении 3 месяцев зарубежная командировка так и не состоялась. Расходы по оформлению визы были отнесены на расходы будущих периодов. Должно ли ТОО, данные расходы, признать доходом сотрудника и произвести все удержания, так как сотрудник не для своих целей ее оформлял? В данном случае доходом работника могут быть только выданные из кассы суточные? А проезд и проживание будет отнесено на не вычеты.

ТОО приобрело огнетушители. Можем их списать сразу или через год? Или их надо отнести к ФА и списывать через амортизацию?

В связи с тем, что совокупный годовой доход ТОО (общеустановленный режим) в 2013 г. и в 2014 г. составил более 325000-кратный размер МРП, в 2015 г. и 2016 г ТОО представлял расчеты авансовых платежей по КПН за период до сдачи и после сдачи декларации. СГД 2015 г. составил 147 354 105 тенге и по налоговому учету в ф. 100.00 за 2015 г. отражен убыток. До 20.01.2017 года предполагаю, что не будет реализации, т.е. не будут отражены доходы. Необходимо ли сдавать расчет текущих платежей до сдачи и после сдачи декларации в 2017 году? 

ТОО, резидент, НДС, ОУП. В связи с переклассификацией имущества с ДАППов в ОС, дата перевода 15.02.2018 г., должна ли компания предоставлять расчеты по налогу на имущество до 15.02.2018 г. и произвести уплату до 25.02.2018 г, или обязанность по сдаче расчетов и уплате налога на имущество возникнет согласно п.2 ст. 525 Налогового Кодекса, т.е. в срок до наступления очередного платежа, в данном случае до 15.05.2018 г., так как на начало периода не было облагаемого оборота для налога на имущество.

Составляется ли расчет сумм авансовых платежей на 2018 г.? Если да, то какую сумму прибыли должны планировать? В прошлые годы были убытки, только прибыль в 2017 г.

Что означает пункт:
1) дополнительную оплату труда по зонам в размере:
чрезвычайного радиационного риска – 2 МРП;
максимального радиационного риска - 1,75 МРП;
повышенного радиационного риска - 1,5 МРП;
минимального радиационного риска - 1,25 МРП;
на территории со льготным социально-экономическим статусом - 1 МРП.
К окладу прибавляется за месяц 1,5 МРП (2525*1,5)?
Какими налогами облагаются при выплате?

Принят работник, он утверждает, что ему полагаются к обязательным ежегодным отпускам 10 дней дополнительных при предоставлении им справки о том, что он действительно проживал на территории Семипалатинского полигона.
Действительно ли полагается и где можно найти такой документ основание?

ТОО имело на балансе здание, числившееся как гостиница, имевшая помещения для проживания и нежилые помещения. В октябре руководство принимает решение переоборудовать жилую часть гостиницы в квартиры. Заключает договор с генеральным подрядчиком и в ноябре продает квартиры, оставляя нежилые помещения за собой. ТОО применяет пропорциональный метод отнесения НДС в зачет. Должна ли компания, в данном случае, перейти на применение раздельного метода? Если да, то какие риски возникают у компании? Можно ли откорректировать ошибки в случае необходимости изменения метода отнесения?

ТОО на общеустановленном режиме.
Ситуация: за 2 квартал текущего года обороты ТОО по реализации составили 1000 тенге (по нулевой ставке, вывоз товара на экспорт). Приобретенные товары и услуги составили 2000 тенге НДС 240 тенге. Превышена сумма НДС относимого в зачет над суммой начисленного НДС.После сдачи ФНО 300.00 получили уведомление на оплату НДС в размере 240 тг. Должны ли мы оплатить сумму НДС, отнесенного в зачет?

Сотрудник работает вахтовым методом. Находясь в межвахтовом отпуске он заболел. Выписан больничный лист с 01 марта по 12 марта. Вахта должна была начаться с 07 марта. К работе сотрудник приступил с 12 марта. Должна ли организация выплатить больничный лист с 07 марта по 11 марта?

ТОО занимается продажей лакокрасочной продукции. Некоторые покупатели интересуются, почему нет лицензии на продажу лакокрасочных изделий? Нужны ли  какие-то сертификаты и лицензии на товары? Где это узнать?

В ноябре 2016 Предприятие приобрело авиабилеты у ТОО для осуществления перелета сотрудника компании в целях командировки. При приобретении авиабилетов НДС не был взят в зачет и в декларации по НДС за 4 квартал был отражен в строке 300.00.015 «Товары, работы услуги, приобретенные без НДС» и по которым зачет не разрешен. В связи с отменой командировки авиакомпания выставила инвойс по возврату билетов на "минус". Должна ли корректировка оборота по приобретению без НДС отражаться в приложении 300.06, или в этом приложении отражаются только корректировки оборота по приобретению, по которым НДС ранее был взят в зачет?

ТОО 19.10.2018 г. выдало 11120 тенге в подотчет сотруднику на приобретение российской страховки в г. Самара. Сотрудник 19.10.2018 г. приобретает страховку (квитанция к ПКО, фискальный чек, счф на ТОО на сумму 2204.55 рублей), но авансовый отчет составляется 29.12.2018 г. Сумму 1137 тенге (11120 - (курс 5,56 на 19.10*2204,55) ТОО должно выплатить как перерасход? Возникает ли в данном случае курсовая разница?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) продали грузовой автомобиль (основное средство) физическому лицу за наличный расчет с предоставлением чека ККМ. Является ли нарушением тот факт, что ТОО не выписало счет - фактуру данному покупателю?

Должна ли компания возмещать работнику проезд на такси с города до Аэропорта, а также в пункте командирования с Аэропорта до гостиницы, и обратно до аэропорта?

Приобрели форму для вахтеров, для нашего вида деятельности нет такой обязанности. Поставила, согласно списка, каждому сумму за форму в доход и, соответственно, удержала все налоги: ИПН, ОПВ, СО, ОСМС и СН. Верно ли поступили?

ТОО, сфера деятельности торговля, на упрощенном режиме налогообложения, плательщик НДС. Если ТОО занимается торговлей комплектующих изделий для натяжных потолков (т.е. в группу строительных материалов входит), есть расчетный счет в банке, торговля оптовая, но не имеет ККМ, обязательно иметь ККМ с ОФД? Какие организации должны иметь обязательно ККМ с ОФД или просто ККМ?

Компания общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Реализация оптовая мед. препаратов. В целях получения дохода используется автотранспорт менеджерами. Согласно приказа руководителя, расходы по эксплуатации автотранспорта 50/50, т.е. оплачивает компания все расходы (соответственно расходы и ТМЗ по документам), а затем удерживает из з/п сотрудников 50% понесенных расходов на содержание автотранспорта.
Вопрос. Удержания из заработной платы сотрудников ТМЗ и работ по ремонту автомашин - это реализация компанией ТМЗ и работ? Следовательно, облагаемый НДС оборот по реализации?

 1. Учредитель компании иностранный гражданин, есть вид на жительство РК, он имеет за границей недвижимое имущество и счета в банках. Должен ли он предоставить декларацию по форме 240.00 за 2017 год?
2. Сотрудник имеет вид на жительство РК, в РК есть квартира в собственности с 2005 года, должен ли он предоставить декларацию по форме 240.00 за 2017 год?

ТОО 1 (общеустановленный режим, плательщик НДС). Работник был в отпуске (за период работы с 14 марта 2018 по 22 марта 2019 года) с 22 июля по 04.08.2019 года. Фактически работник должен быть в отпуске по 14.08.2019 г. С 01.09.2019 г. работник увольняется. 01.09.19 г. принимают на ту же должность в другое ТОО 2 (Директор обоих ТОО один и тот же человек). Должен ли работник возвратить (за период с 05.08.2019 по 13.08.2019 г.) частичную сумму отпускных ТОО 1?
Принят на работу 01 ноября 2017 года, в отпуске был с 03.09.2018 г. по 16.09 2018 г. и с 22.07.2019 г. по 02.08.2019 года.