Вопрос-Ответ

Добрый день! ТОО на общеустановленном режиме с мая 2023 по 01ноября, с 01 ноября 2023 года переходит на упрощенный режим не плательщик НДС. Предоставляет услуги компании из США наименование услуги "Предоставление лицензии на ПО для платформы Steam на август 2023 г." так каждый месяц.

Вопросы: 1. Должна ли ТОО выписывать ЭСФ на эти услуги, если у нас нет подписанных АВР именно казахстанского образца, есть только то что прикреплено в файле?

2. Должна ли ТОО оплачивать НДС и КПН за нерезидента, услуги оказаны не на территории Казахстана, предоставлена лицензия, если да, то какие отчеты нужно сдать?

Добрый день! Если бухгалтер работает одновременно в нескольких организациях с зарплатой к начислению 85 000 тг. (т.е. каждое ТОО к начислению отражает зарплату 85 000 тг.) Имеет ли каждая из этих организации в которых работает данный бухгалтер применять корректировку 90% при исчислении ИПН?

ТОО, резидент РК, плательщик ндс. ТОО осуществил реализацию/экспорт ТМЗ в апреле 2024 года, в адрес нерезидента ООО Волга на сумму 2 400 000 рублей. ООО Волга в августе 2024 года оплатила 2 000 000 рублей. Есть претензия от ООО Волга, о том, что были нарушены сроки по исполнению обязательств по доставке груза на 400 000 рублей, и от ТОО согласие на данную претензию. ООО Волга предоставила справку о резидентстве.

Вопрос 1 Как провести взаимозачет и закрыть дебиторку. (бух проводки, с указанием отражения в строках по 100.00 Форме). Сдается ли фно 101.04 по сумме претензии?

Вопрос 2 ООО Волга предоставила: заявление о ввозе, об уплате косв налога на территории РК. ТОО следует отчитаться перед казахст налоговым органом, либо это как-то отражается в базе данных НП? Если да-то в какой форме и сроках нужно сдать? Заранее признательна.

Добрый день! Сдали отчет ФНО 200,00 за 3кв,2024 и выяснилось, что уволившийся в сентябре работник является студентом очной формы обучения и за него не проходит оплата ОСМС и ВОСМС. Так как срок сдачи отчетности еще не подошел, планируем отозвать очередную форму пересчитать налоги и сдать с правильно рассчитанными налогами, чтобы не сдавать дополнительную отчетность на уменьшение платежей . Можно ли так делать , указав причину отзыва в 4 пункте заявления на отзыв : представленной при отсутствии обязательства по представлению такой налоговой отчетности ?

Ситуация по начислению отпускных: Работник принят на работу в январе 2024 года. 15 октября 2024 года работник идет в отпуск. В соответствии с п.2 пп.2.2 Единых правил исчисления средней заработной платы (Правила): Расчетный период - период продолжительностью двенадцать календарных месяцев, предшествующих событию, с которым связана соответствующая оплата (выплата) либо период фактически отработанного времени, если работник проработал у работодателя менее 12 календарных месяцев, используемый для исчисления средней заработной платы; В соответствии с п.6 правил Исчисление средней заработной платы, как при пятидневной, так и при шестидневной рабочей неделе производится за фактически отработанное время из расчета среднего дневного (часового) заработка за соответствующий период В соответствии с п.7 Правил - Средняя заработная плата работника исчисляется путем умножения среднего дневного (часового) заработка на количество рабочих дней (рабочих часов), приходящихся на период события исходя из баланса рабочего времени при пятидневной или шестидневной рабочей неделе. Таким образом, для корректного расчета отпуска работников, которые отработали менее 12 месяцев, необходим расчет заработной платы в месяце отпуска за период до даты выхода в отпуск.

Вопрос: При условии, что на момент выхода в отпуск, табель учета рабочего времени для определения фактического времени работы сотрудника в октябре не предоставляется (табель предоставляется в конце месяца), будет ли корректно рассчитать отпускные исходя из предположения что сотрудник полностью отработал все дни в Октябре и выплатить начисленные отпускные. При этом, в случае излишне выплаченной суммы отпускных, зачесть образовавшуюся переплату по отпускным в счет выплаты заработной платы в конце месяца.

Наша компания планирует закупать товар у Российской компании и сразу с территории России отправлять груз в Киргизию. При транспортировке от станции России до Киргизской станции груз физически будет пересекать границу Казахстана транзитом. Будет ли для это для нас являться импортом и экспортом или это будут обороты Без НДС?

Добрый вечер. Вопрос Если сотрудник оформляет инвалидность, он на период установления инвалидности на 4 месяца уходит в отпуск без содержания? Может ли сотрудник до установление инвалидности написать заявление об уходе?

Транспортно-экспедиторская компания. Дата оборота документа - это дата выгрузки машины. Перевозчик не выписал ЭСФ в срок. Может ли перевозчик по заявлению Заказчика выписать ЭСФ датой выгрузки, без штрафа за позднюю выписанную ЭСФ?

ТОО плательщик НДС, заключает договор с нерезидентом , нерезидент передает ПО на бесплатной основе. Какие налоги и по каким ставкам возникают у ТОО в рамках данного договора?

ТОО на ОУР. Плательщик НДС. Заключили договор поставки товара с Китаем, где мы-покупатели. Далее мы продаем товар в Россию. Товар не пересекает границу РК, так как в договоре поставки товара на покупку и продажу применяем согласно инкотермс условия FOB. Какие отчеты и документы мы обязаны предоставить в валютный контроль и в какие сроки? Надо ли отражать операцию по покупке товара из Китая в ФНО 101.04 и ФНО 300.00? В каких строках необходимо отразить? Обязаны ли мы платить НДС за нерезидента ?

ТОО На ОУР, покупает жд вагоны (бу) у АО РЖД, какие налоговые обязательства возникнут при ввозе вагонов на территорию РК, и должны ли на жд вагоны сторона продавца включать сверху сумму НДС по российской ставка?

Добрый день! В чем разница, плюсы и минусы перехода на розничный налог, выгодно ли? и зачет по НДС возьмут ли наши покупатели. 

ТОО на Розничном налоге занимается проведением мероприятий, переводческие услуги, клиенты в основном это иностранные компании и Посольство США в РК. Выписываю ЭСФ суммы превышают 1000 МРП.

1. Нужно ли нам выписывать ЭСФ для иностранных компаний и для посольства США в РК?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Приобрели огнетушитель Дт 2410 Кт 3310 и подставку под огнетушитель Дт 1310 Кт 3310. Стоимость подставки не значительная, срок службы больше года, в случае поломки она может быть заменена. Должны ли в данном случае произвести увеличение первоначальной стоимости огнетушителя?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Принимаем на работу гражданина РФ, который будет работать дистанционно, приедет на пару дней чтобы оформить иин и получить карточку. Какие налоговые обязательства возникают?

ТОО «А» (арендатор) арендует у ТОО «Б» (арендодатель) недвижимое имущество: здание, гараж, котельная. Период аренды 5 лет. По договору ремонт арендованного недвижимого имущества арендатор производит за свой счет, без возмещения затрат арендодателем. Арендатор собственными силами произвел ремонт в котельной: заменил насос, теплообменник, комплект турбулизаторов. Запасные части дорогостоящие и срок полезного использования более года. Так как котельная не на балансе ТОО «А», сумма затрат не может быть отнесена на увеличение балансовой стоимости котельной. Как в данном случае отразить расходы на приобретение запасных, комплектующих частей?

ТОО на розничном налоге произвело предоплату 50% 1 августа 2024 в Китай на сумму 58 000 дол США. Нужно ли сдавать отчеты по внешнеэкономической деятельности, в Нац Банк? Какие формы отчетности необходимо предоставить и в какие сроки?

Добрый вечер, ТОО ОУР (медицинские услуги) освобождены от уплаты налогов по КПН. Имеет право ТОО ОУР мед услуги выплатить дивиденды директору и удержать у него ИПН в размере 10 %?

Добрый день. ТОО общеустановленный, плательщик НДС. Вид деятельности - оптовая и розничная реализация алкогольной продукции. Был импорт из третьих стран, НДС платился на основании расчета таможенных брокеров, конечный документ ГТД. Сейчас нами был произведен закуп алкогольной продукции с завода изготовителя с РФ , 328 фно сдана, НДС оплачен. В настоящее время ДГД по г. Алматы через УГД Бостандыкского района выставил уведомление о несоответствии импортированной продукции (Водка) минимально усредненной цене (МУЦ) Ответ на уведомление прилагаю. Вопрос заключается в следующем- на импортеров алкогольной продукции распространяется МУЦ? и как рассчитывается МУЦ согласно приказа и.о. Министра торговли и интеграции РК № 594-НК от 16.11.2021 года

Мы ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, предоставляем услуги только за безналичный расчет и все платежи поступают к нам на расчетный счет. Все заказы на наши услуги оформляются через Web-сайт нашей компании. Клиент , оформляя заказ услуги на нашем Web – сайте, рассчитывается:

1) перечислением денежных средств на наш расчетный счет

2) через интернет-ресурс (интернет-эквайринг) , где клиент имеет возможность оплатить платежной картой безналичным расчетом за услуги.

Согласно договора между нами и сторонней организацией, которая предоставляет собственную платежную систему интернет-эквайринга, платежная система осуществляет перевод денег на наш расчетный счет в соответствии с условиями договора общей суммой по всем продажам за определенный период за минусом комиссии банка, а клиенту выставляет чек о проведении оплаты(чек-подтверждение об оплате).

К нам обратилась компания, которая оплачивала карточкой и просит нас выдать им фискальный чек об оплате, не принимая во внимание чек выданный интернет-ресурс (они не выдают фискальные чеки). Таким образом главный бухгалтер компании клиента не принимает такой чек к авансовому отчету и настоятельно требует фискальный чек ссылаясь на пункт 1 статьи 166 Налогового кодекса Республики Казахстан.

Вопрос: Правомерно ли требование главного бухгалтера компании клиента о предоставлении фискального чека при наличии чека об оплате выданной платежной системой интернет-эквайрингом? В нашем случае - кто обязан предоставлять фискальный чек и есть ли в этом необходимость?