Вопрос-Ответ

Компания резидент, участник МФЦА. Имеет электронную площадку для проведения торгов, а также свой клиринговый центр. Брокеры для участия на торгах пополняют гарантийные взносы. Это дальнейшем является обязательством Компании перед Брокерами. В конце каждого месяца, компания выставляет АВР комиссии за участие в торгах в валюте доллар США, т.е. уменьшает обязательство и отражает на доходах. Например, брокер пополнил свой торговый клиринговый счет - 26.06.2024 для участия в торгах и согласно договора клиринговых услуг, компания выставляет АВР в конце месяца, т.е. за июнь - 30.06.2024 , в связи с чем возникает курсовая разница, проводки : Дт 3511 (авансовый счет) Кт 1210 Дт 1210 Кт 6010 Вопрос: при выставлении АВР какой курс необходимо применить, за 26.06.2024 как первоначальный курс или же фактический на конец месяца на день выставления АВР?

В сентябре 2024 г выплачиваем дивиденды за 2023г. в размере 30 000 мрп. Какой размер мрп берем в данном случае, если дивиденды по итогам 2023г, а выплата в 2024г?

ТОО применяет специальный налоговый режим розничного налога, не является плательщиком НДС. ТОО планирует оплатить дивиденды учредителям за 2023 год. Один из учредителей является гражданином Украины( доля участия 50%), но предоставил сертификат резидентства ОАЭ. Можно ли применить в данном случае конвенцию во избежанию двойного налогооблажения между ОАЭ и РК ? Какая будет ставка ИПН в случае применения конвенции ?

Добрый день! прошу помочь с вопросом связанный с взаимозачетом между двумя договорами договор поставки и договор займа. Наш турецкий головной офис, нам предоставил кредит, для погашения кредита в банке, также у нас имеется с ними договор поставки по данному договору мы оплачивали авансом, было принято решение произвести взаимозачет между двумя договорами, у нас имеется доп соглашение и сумма погашения, банк второго уровня, подтвердил данный взаимозачет. Так как банк рассматривал данную заявку очень долго с 1 мая 2024, после этого прошло 4 месяца, чтоб откорректировать данную сумму Нац банк сказал отражайте текущей датой, ну тогда у нас возникает положительная курсовая разница. Что можем сделать, сторнировать или написать в нац банк официальное письмо и будут налоги дополнительные с данным взаимозачетом?

ТОО по производству подсолнечного масла просит дать разъяснение и проводки по ведению бух.учета:

1) Какую управленческую базу порекомендуете для ведения учета по производству масла подсолнечного?

2) Компания покупает подсолнечное масло, затем в ходе обработки получает готовую продукцию в виде: масло нерафинированное, шрот, оболочка подсолнечника.

Наши действия заносить:

А) через функцианал «Производство»- «Требование -накладная» списываем сырье ( подсолнечное масло), Дебет 8110, Кредит 1310

Б) через функцианал «Производство»-«Отчеты производства за смену» выход готовой продукции(масло нерафинированное, шрот, оболочка подсолнечника), Дебет 1320 Кредит 8110

В) через функциоанал «Производство»-«Переработка»-«Поступление из переработки», Дебет 8110, 1320 Кредит 1351, 1351

3) Какие еще операции должны оформлять в базе 1С по производству масла? Просим дать полный развернутый ответ

ТОО , общеустановленный режим, не плательщик НДС, вид деятельности довузовская подготовка старшеклассников для поступления в ВУЗы РК и Россию.

Вопрос: Как правильно начислить налоги с ЗП сотруднику ТОО, если он имеет ИП по аренде своей личной квартиры?

Может ли сотрудник, при наличии ИП, считать работу в ТОО основным местом работы?

Что нужно учесть при начислении налогов с ЗП сотрудника в ТОО ?

Обязан ли сотрудник, при наличии ИП по аренде, указывать сумму своей ЗП и начислять налоги с ЗП по ИП в ф. 910.00 ?

Как должен быть оформлен сотрудник в ТОО ? - как сотрудник на постоянной работе, или как работник по совместительству, или только по договору ГПХ ?

Если сотрудник в ТОО оформлен по трудовому договору, но имеет еще и ИП по аренде, возможно ли при расчете налогов с ЗП удерживать МЗП и применять к нему 90% корректировку при расчете ИПН за него ? Мне кажется эту тему нужно осветить более подробно в ваших статьях. 

Ситуация ИП плательщик НДС оказывает электронные услуги (доступ к программному обеспечению) нерезиденту ЕАЭС согласно Перечня (решение Совета Евразийской экономической комиссии от 27 сентября 2023г №97). Покупатели физические лица – нерезиденты, местом жительства которых является РФ.

Вопрос: При выписке ЭСФ нерезиденту физическому лицу, какую ставку НДС указывает ИП - резидент РК, плательщик НДС?

ТОО, плательщик НДС, импортировало товар из РФ в июне 2024 года, декларация формы 328.00 сдана в июне 2024 года, налог по данной декларации уплачен также в июне 2024 года.

Вопрос: каким числом ТОО должно взять сумму НДС по ТС в зачет, отражение зачетной части в форме 300.00, ИЮНЬ 2 кв или ИЮЛЬ 3 кв 2024 года?

Добрый день, прошу разъяснить если ИП берет в аренду грузовой автотранспорт у физ.лица, какие возникают обязательства у ИП и у физ.лица (то есть какую налоговую отчетность должен сдавать ИП и физ.лицо)?

Добрый день! Подскажите пожалуйста какой лучше нам выбрать ОКЭД. Мы занимаемся подачей документации при участии в тендерах на портале ГЗ. (тендер на ПСД, Авторский и Технадзор в сфере строительства). То есть заключаем Договор с ТОО на помощь участие в тендерах – подача необходимых документов. В облстате нам подсказали, что нам подходит ОКЭД 74909. Иная профессиональная, научная и техническая деятельность, не включенная в другие группировки. На наш взгляд этот ОКЭД нам не подходит, но все перебрали, не нашли, что лучше нам подходит. Подскажите ПОЖАЛУЙСТА, какой нам лучше выбрать ОКЭД. И второй вопрос Производство можно ли вести под данным ОКЭДом

Физическое лицо (гражданин РК) приобретает товар (спец. технику) в Китае, завозит и растаможивает в Киргизии, далее везет в Казахстан. При прохождении границы Киргизия-Казахстан инспекторам предоставляет ГТД ИМ 40, которая была выпущена при растаможивании в Киргизии. Далее товар (спец. технику) реализует в Казахстане как ИП. Как оформить в ИП поступление такого товара? Есть ли обязательство по выписке СНТ и сдаче ФНО 328?

Единственный участник планирует в сентября 2024 года продать свою долю и ТОО-субъект малого бизнеса, в размере 100% юридическому лицу. ТОО применяет Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, с 01.07.2024г., плательщик НДС, налоговый резидент РК, город Алматы. Владеет долей, более 20 лет. Малый бизнес, сотрудников - не менее - 8 чел. Как отразить продажу доли и ТОО в ОПиУ, в ДДС, в Бух.балансе, в отчете об изменениях в собственном капитале...

Добрый день, наша компания ТОО (резидент РК) Дистрибьютор заключает дистрибьюторский договор с турецкой компанией-производителем (резидентом Турции). В договоре есть целая графа касательно интеллектуальной собственности (использование товарного знака). Как это может повлиять на налоговые и таможенные риски касательно роялти? Т.к. мы по данному дистрибьюторскому договору будем пользуемся товарным знаком бесплатно, у производителя есть лицензионный договор с компанией предоставляющей право пользования товарным знаком и они оплачивают роялти в своей стране. Спасибо!

Доп. вопрос во вложенном документе.

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО «VF» получил предоплату от покупателей из России и на данный момент имеет задолженность перед:

• ООО «ИВ» Контракт № 1 от 01.09.2022 года, УНК 1/998/0110/05506 от 02 сентября 2022г. на сумму - 468 454,72 евро
• ООО «ВС». Контракт № 2 от 01.09.2022 года – 103 866,54 евро

ТОО «VF» из поступившей предоплаты в свою очередь сделал предоплату по контракту №8 от 31.08.2022 года, УНК 2/998/0110/14477 от 13 сентября 2022г. в KHG (Германия).

Сумма предоплаты на 18.09.2024г – 525 856,19 евро. ТОО хочет сделать следующее:

1. KHG поставит товар ТОО «VF» на сумму задолженности.

2. ТОО «VF» продаст товар ТОО «VT»

3. ТОО VT оплатит ТОО «VF»

4. ТОО «VF» вернет денежные средства (за непоставленный товар) ООО «ИВ»; ООО «ВС» и закроет контракты (выполнит требование по репатриации валюты).

Вопрос: Возможно ли осуществить вышеуказанные операции п.1-4, есть ли риски претензий со стороны контролирующих органов:

1. Национального банка и ДГД по репатриации валюты?

2. Таможенных органов по ввозу товара?

3. Налоговых органов в части исполнения налоговых обязательств?

4. Какие-либо иные риски для ТОО «VF» и ТОО «VT»?

Юридическое лицо нерезидент (зарегистрирован в государстве Объединенных Арабских Эмират, не имеет на территории РК постоянное учреждение, но присвоен БИН уполномоченным органом РК) намерен продать стопроцентную долю уставного капитала компаний (имеет офисное здание и гостиничный комплекс) за 200 000 000 тенге Физическому лицу (гражданину РК).

Если он владел компанией более 3 лет, то есть три года назад он также приобрел за 100 000 000 тенге, то возникает ли у данного юридического лица-нерезидента корпоративный подоходный налог по приросту, учитывая о том, что Покупатель физическое лицо не является налоговым агентом? Допустим, если он не владел более трех лет, решил продать до 3-х лет, то возникает ли у данного юридического лица-нерезидента корпоративный подоходный налог по приросту? Применительно ли если нерезидент предоставит сертификат о налоговом резиденте из ОАЭ? То в данном случае обложится ли налог от прироста? И в каком размере при облажении налогом? Прошу вас ответить

Ситуация: Компания заключила договор с банком на выпуск аккредитивов, планируем работать с экспортерами таким методом расчета. Схема работы предусматривает: - по непокрытому аккредитиву т.е. выпускается аккредитив банком и платеж производится поставщику в банк бенефициаре по выпущенному аккредитиву. С момента выпуска аккредитива и события оплаты может быть от 1 и до 6 месяцев, в течении этого периода производится начисление процентов. Просьба описать отражение в учете аккредитива (проводки), а так же операции начисления процентов, и комиссию за выпуск. - по «полупокрытому» аккредитиву: Термин «полупокрытые» ввели самостоятельно, он обозначает непокрытый аккредитив с финансированием в виде кредита. Открытие аккредитива происходит по рамочному соглашению с банком, кредит под платеж предоставляется в рамках кредитного соглашения, которое может быть подписано отдельно либо быть включено в рамочное соглашение об открытии аккредитивов. Так же возникают вопросы отражение в бух. учете и н/у такой схемы.

ВОПРОС 1. Учитывая, что аккредитив не покрытый финансово, подлежит ли он отражению в б/у, в момент его выпуска, т.к. формируется кредиторская задолженность из воздуха? Как отразить списание остатка не покрытого аккредитива в случае если оплата менее заявленной суммы по аккредитиву?

Добрый день! Подскажите пожалуйста, не совсем стандартная ситуация... При Импорте из РФ, у грузоперевозчика (РК) полностью сгорела машина с нашим товаром. Границу машина не пересекла, СНТ было отправлено в ИС ЭСФ, форма 328 еще не сдана. Грузоперевозчик убытки возместит, но теперь нет понимания, что делать, как технически в 1С все провести? Что делать с формой 328? Что делать с СНТ? Пожалуйста помогите разобраться в данной ситуации. Заранее благодарю.

ИП на режиме розничного налога (услуги общественного питания). Раздел «Сведения о расходов, запасах» заполняется по итогам года в декларации за соответствующий период 4-го квартала. Данный раздел относится к справочной информации, заполняется для сведения.

Вопрос:

1. Поскольку эти данные только для сведения можно ли не заполнять строку 913.00.005?

2. Т.к. закуп производится в основном на рынках, документы отсутствуют. При инвентаризации, в случае проверки, излишки будут признаны доходом, верно?

3. Индивидуальный предприниматель проконсультировался у знакомых бухгалтеров и утверждает, что налог он платит со всей суммы реализации без осуществления вычетов и, следовательно, никого не должна интересовать статья расходов. Так ли это?

Сотрудник ушел в отпуск и попал в больницу( заболел) отпуск закончился, но сотрудник до сих пор лежит в больнице. Вопрос Как табелировать сотрудника, если нет больничного листа еще, когда выпишут не известно еще?