Вопрос-Ответ

При расчете среднедневной зарплаты для начисления отпускных, компенсации за неиспользованный отпуск, больничных правильно ли применять часы, а не дни для офисных работников, а также доя работников у которых сменный график работы?

На предыдущий вопрос (ниже) по полученным от ИП (РФ) услугам был дан ответ, что за ИП (РФ) начисляется и уплачивается КПН за нерезидента, а не ИПН. Также предоставляется форма 101.04 по КПН за физическое лицо - ИП (резидент РФ). Просим подтвердить, что за физическое лицо (ИП) резидент РФ при получении и оплате его услуг начисляется и оплачивается КПН, а не ИПН и предоставляется форма 101.04 а не 200.00 ИП Иванов (резидент РФ) оказал юридические услуги для ТОО ААА (резидент РК), находясь на территории РФ и оказывая услуги из РФ. Вопрос: 1. Необходимо ли в соответствии со статьей 644 НК РК признать местом реализации услуг территорию РК? 2. Необходимо ли обложить ИПН по ставке 20% полученные юридические услуги от нерезидента? В какой момент необходимо начислить ИПН за нерезидента (в момент получения услуги (октябрь) или оплаты (ноябрь)) 3. Можно ли применить конвенцию об избежании двойного налогообложения с РФ и освободить выплату дохода нерезиденту за услуги от ИПН?

Добрый день! ТОО ОУР НДС. Скажите, пожалуйста, как правильно заполнить ф.200.00 за 4 квартал. В нашем ТОО с октября 2023г.появился алиментщик. Первая выплата алиментов его супруге в размере 99990 тенге была произведена 1 ноября 2023г. Затем 99 990 перечислили в конце ноября за ноябрь, и 99 990 в декабре за декабрь. Дело в том, что в 1С Регистр налогового учета по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу в графе выплачено доходов показывает по нашему сотруднику(Алиментщику) выплаты его ЗП+ сумму алиментов. Сами алименты мы удерживаем с его доходов и перечисляем напрямую его супруге. Но, ведь в ф.200.00 я должна указать сумму выплата по данному сотруднику без учета алиментов, верно? Фактически его ЗП к выплате (до алиментов) составляла 300 000 на руки. В ноябре я удержала 99 990 и ему перечислила 200 010, именно эту сумму я должна указать в ф 200.00 за ноябрь, то есть за минусом алиментов, так? Приложение 5 формы 200.00 подразумевает выплату доходов пофамильно. Там нет ФИО его супруги, или я должно показать ее в ф 200.00?

Нужно ли учредителю отражать дивиденды начиленные но не выплаченные за прошлый период в 250 форме в разделе 27. Раздел «Сведения о наличии дебиторской/кредиторской задолженности, в том числе за пределами Республики Казахстан» заполняется в случае, если отмечена строка ?

Здравствуйте! Нет, он не снимает с корпоративной карты, а на прямую данной картой расплачивается в такси, в заведениях, мне говорит, что это представительские расходы, он проводил переговоры, встречи с потенциальными партнерами. (У меня в выписке прям указано, яндекс такси, наименование ресторана) я не могу потом операцией на не идущие расходы закрыть?

На какую сумму выписывается ЭСФ и АВР при продаже авиабилетов агентом ИАТА: на полную стоимость билета или только на сервисный сбор?

Супруге умершего сотрудника выплачивается материальная помощь на погребение в размере 300 000 тенге. Согласно пп. 18) пункта 1 статьи 341 НК РК, из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются выплаты в пределах 94-кратного месячного расчетного показателя.Указанные доходы освобождаются от налогообложения на основании заявления о применении корректировки дохода и при наличии подтверждающих документов. Вопрос: Имеется ли утвержденная форма заявлении о применении корректировки дохода? или можно написать в произвольной форме? (заявление а произвольной форме прикреплена)

Здравствуйте! Подскажите, где и каким образом подается заявление на постановку по учету акцизов?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Компания заключила договор с нерезидентами РК, Сервисное и гарантийное обслуживание видеокамер. Договор заключили в валюте USD. После ремонта оборудования Компания выставляет документы нерезиденту - Агентское вознаграждение. АВР выставляем в USD + 12 % НДС, т.к. местом оказания услуг является территория РК. А в какой валюте выписать ЭСФ? Как правильно оформить документы нерезиденту (АВР и ЭСФ)

У физического лица есть коммерческое помещение до 50 кв, но открывать ИП не хочет, может ли это физическое лицо сдать в аренду безвозмездно ИП(жены на упрощенном режиме), ИП в свою очередь сдает в аренду это помещение под магазин, и оставить упрощённый режим? Или физическому лицу сделать доверительное управление на ИП, и может ли это ИП оставаться на упрощенном режиме ?

ТОО на общеустановленном режиме, не плательщик НДС, приобрело оборудование (светодиодные экраны), которые размещаются на автомобилях и воспроизводят рекламные ролики. ТОО зарегистрировано под ОКЭД "Деятельность рекламных агентств". На основании договоров ТОО принимает на себя обязательства по оказанию услуг, связанных с размещением на экранах передаваемых заказчиками рекламных роликов. По окончанию месяца выставляется АВР на услуги по размещению рекламно-информационных материалов. Какие еще документы, кроме договора и авр, необходимы для подтверждения факта оказания услуги ?

ТОО ндсник на ОУР подал заявление на переход на Розничный налог. Нужно ли подать заявление о снятии с учета по НДС и сдать ликвидационную 300 ф?

У ТОО есть корпоративная карта на имя руководителя, руководитель оплачивает с нее посиделки в кафе, такси и т.д., чеков, документов нет. Каким образом это все правильно отразить в 1С?

Добрый день. Прошу проконсультировать по след вопросу: ТОО, ОУР, НДС, занимается экспедиторскими услугами, также закупает товары из третьих стран и продает в РФ. В ноябре 2023г был закуплен и растаможен товар (4 ед) из Германии для дальнейшей его реализации в РФ, 9000 евро., товар поставлен на приход. От поставщика получен инвойс, сопроводительные документы по товару, получена ГТД. При получении товара выяснилось, что он имеет дефекты, которые неустранимы, стороны договорились, что возвращать товар обратно не имеет смысла, т.к. расходы на транспортировку слишком большие. Продавец признает, что товар бракованный и не требует оплаты за него. Акта дефектации нет. Вопрос: В учете у ТОО РК висит кредиторская задолженность перед Поставщиком в сумме 9000евро, каким образом можно этот долг закрыть по бухучету в данном вопросе? Т.к. товар получен по ГТД, то соответственно товары на виртуальном складе, как списать их? Какие документы нужно обеим сторонам составить и подписать для списания этой задолженности?

Мы начали работать с Ozon как заказчик, ниже скопировала предмет договора, у нас возникли вопросы, так как на днях мы получили от них такую информацию, что выписывать на их компанию эсф не нужно, хотя оплату будут производить они, каким образом мы будем закрываться, или мы должны оформлять экспорт, нам нужна сейчас разъяснение, чтоб не нарушить сроки и какие налоги должны мы еще уплатить? Договор оферты отправила на почту. предмет договора: Ozon обязуется оказывать, а Заказчик обязуется принять и оплатить следующие услуги:

(а) предоставление Заказчику доступа к размещению на Сайте товаров, с целью предоставления возможности Клиентам заказывать товары;

(б) техническую поддержку и сопровождение деятельности Заказчика в ЛК на Сайте;

(в) организацию процесса оплаты за товары от Клиентов и перечисление полученных за заказы денежных средств Заказчику за вычетом вознаграждения Ozon;

(г) информационное обслуживание Клиентов (услуги Службы поддержки);

(д) разработку, техническое обслуживание и администрирование ЛК Заказчика;

(е) функцию по разрешению споров через Платформу;

(ж) рекламные услуги;

(з) иные услуги в соответствии с Договором.

Здравствуйте. Компания получила субсидию через Даму, построила легковозводимое здание, 720 кв.м., из сендвич панелей, не капитальное, без фундамента, быстроразбираемое. Все расходы в процессе строительства сажали на счет 2931, здание построено и введено в эксплуатацию, можем ли мы расходы со счета 2931 взять на вычеты и каким образом это сделать. и можем ли мы начислять на это здание амортизацию? Благодарю за ответ.

Физ лицо резидент РК не пенсионер занимается поставкой запчастей и экипировкой для мотоциклов из Америки и Европы по просьбе друзей. Постепенно стал привозить немного больше , чтобы перепродать в Казахстане и в странах ЕАЭС. Платил 10% от дохода и сдавал 240 форму. Сейчас решил зарегистрироваться в качестве ИП и официально завозить запчасти и оборудование для мотоциклов из Америки и Европы и перепродавать его в страны ЕАЭС и на территории РК физическим лицам.

Вопрос: 1. Какой режим налогообложения лучше подойдет для такого вида деятельности?

2. Какие налоговые обязательства возникают в этом случае при импорте запчастей из Америки и Европы?

3. Какие налоговые обязательства возникнут при экспорте запчастей в ЕАЭС физ лицам?

Поставщик ТОО -резидент РК, плательщик НДС, выставляет покупателю - резиденту РК ЭАВР 27 декабря 2023г. В документе указано , что услуги оказаны за декабрь 23г. Покупатель подписывает данный ЭАВР 10 января 2024 г.

1. Просим разъяснить каким образом отразить оказанные услуги в бухгалтерском и налоговом учете ТОО поставщика?

2. Возникает ли разница между фно 100 и 300 за 2023г ?

Физическое лицо в 2023 году открыло ИП на основе упрощенной декларации. Вид деятельности- сдает свою квартиру в аренду за сто тысяч тенге. Сотрудников не имеет. Вопрос: какие налоги и в каком размере нужно платить, если ИП имеет 1 группу инвалидности (заболевание- рак)?

Есть ли особенности для данного случая в заполнении 910.00 формы?

Ежемесячно оплачивал ИПН- 2100 тенге, пенсионные отчисления- 7000, социальные отчисления- 2450. Вопрос: как можно минимизировать налоги? При таком заболевании нет смысла платить пенсионные отчисления. Может лучше перейти на патент или закрыть ИП и сдавать 240.00 форму? 

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) 1) Числится обязательство по невыплаченной зарплате работника в сумме 369 тенге, с момента образования которой прошло три года. Каким документом и какой проводкой закрыть обязательство в сумме 300 тенге? 2) Гарантийный срок поставщика услуг с России, который произвел работы на территории РК истекает 10.03.2024 года. Можно ли закрыть валютный контракт, которому присвоен учетный номер до 10.03.2024 года. задаю вопрос № 2 в связи с изменениями в валютное законодательство в части исполнения обязательств, чтобы данные не передали в УГД.