Вопрос-Ответ

Добрый день ! у нас следующая ситуация мы являемся посредником между Германией и Россией .Россия выставляет нам документы , а мы Германии на разработку программного обеспечения, будет ли облагаться кпн за нерезидента данная услуга ? Прикладываем договор

Импорт легковой транспорт ввоз, ндс по импорту оплачен по Ф328.00 или по ГТД ,этот легковой транспорт учтен как основное средство и теперь вопрос :

1)реализация физ.лицу

2)реализация юр лицу.

КАК будет исчисляться НДС. Разъяснение Председателя Жаналиева Д.Е читала и поняла ,что статья 381 п15пп4 не распространяется ,если был ИМПОРТ. И не зависимо кому продаем ,если был импорт, то ндс начислим со всей суммы РЕАЛИЗАЦИИ. Верно понимаю или нет? детально прошу разъяснить по реализации легкового авто импортированного и принятого в качестве основного средства и реализованного.

Добрый день! 6 мая ИП зарегистрировался в КН ошибочно как на ПАТЕНТЕ. (по патенту есть ограничение: по сумме дохода (до 3 528 МРП в год или 13 025 376 тг. на 2024 г.). Хотел как ИП на упрощенке, но оказалось, что ошибочно выбрал не тот режим. Об этом узнали только 4 июня. Не зная этого, 15.05.24г. ИП заключил договор с ТОО об оказании услуги по подаче тендерной документации на 40 млн.тенге. При этом операция прошла через банк, был выписан АВР и ЭСФ от ИП на ТОО на 40 млн.тенге. 4.05.2024г. узнав о том, что это Патент, а не упрощенка, ИП подал Заявление в КН о переходе на упрощенку ( но в пункте причина перехода он опять ошибочно поставил галочку в «не ОШИБОЧНО» , а «ДОБРОВОЛЬНО», В налоговой сказали, что надо было писать ошибочно.

Вопрос, что теперь делать, как исправить ситуацию? Не будет ли штрафов? Какую теперь надо сдавать отчетность с мая по июнь – 911? А с июня по июль 910? Как правильно отразить доход в 40млн. тенге? В какой форме 40млн показать в 911 или 910? Может надо написать в налоговую письмо, чтобы ИП перевели на упрощенку с 6 мая задним числом, но правильно ли это?

Какой КНП использовать при продажи авто?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО купило у казахстанской компании Электрический вилочный погрузчик с зип ящиком CDP-30-AYE2-1 за 6,75 млн. тенге. Во вложении инвойс от поставщика, у которого купила Казахстанская компания, которая продала ТОО (товар 2 по порядку сверху). В накладной от поставщика также указаны иден.№ и номер двигателя. ТОО купило данный погрузчик в качестве основного средства для использования в самом ТОО, не для продажи.

Вопросы: 1. Может ли ТОО брать в зачет НДС при покупке данного транспортного средства? 2. Является ли данное средство объектом для обложения транспортного налога и обязано ли ТОО сдавать декларацию по налогу на транспорт?

Вопрос: По кредит-нотам Казахстанским покупателям надо начислить бонус от 2%-7% согласно дилерского договора по проданным товаром за месяц.

Получается кредит-нота уменьшает дебиторскую задолженность, за проданного товара за месяц когда-то?

Как тогда уменьшить дебиторскую задолженность покупателей, если он продан на дату выставления этой счет-фактуры?

Могу ли покупателям выставлять им отрицательную доп. счет-фактуру не уменьшая цену товара, а указывать в тексте "Кредит-нота/ бонус" за такие-то условия?

Как отразить в бухгалтерии и как учесть по вычету 100 форме по КПН. Какие проводки нужно сделать в бухгалтерии?

ТОО, ОУР, плат ндс. По гтд 55410/121120/0009750 были начислены ндс, там пошлина, там сбор. Товар был растаможен, оплачен. Но 12.05.2021 была проведена корректировка ТД, и оплата тоже в тот же день проведена к данной гтд, по там пошлине, сборам, ндс. Соответственно, так как товар был продан в 2020 году, бухгалтер отнесла на расходы периода 7210 там пошлину и сбор во 2 квартале), ндс в зачет взяла во 2 квартале 2021 года. Сейчас налоговый аудитор ссылается на то, чтоб убрать с зачета ндс и с вычетов по кпн (там сбор и там пошл). КАК ПОСТУПИТЬ В ДАННОМ СЛУЧАЕ? КАК НУЖНО ПРАВИЛЬНО ОТРАЖАТЬ КОРРЕКТИРОКИ ТАМ СТОИМОСТИ И В КАКОМ ПЕРИОДЕ, ПО ДАТЕ УПЛАТЫ, ЕСЛИ ТОЛЬКО В СЛЕД ГОДУ ТОЛЬКО ПРОИСХОДИТ ДОНАЧИСЛЕНИЕ? ВЛОЖЕНЫ ГТД ОСТНОВНАЯ И ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ., И ВЫПИСКА С ЛИЦЕВ СЧЕТА ПО ТАМ ПОШЛИНЕ НА СУММУ 180885,64 ОТ 12.05.2021 ГОДА. ОСНОВНАЯ ГТД ТАМОЖЕННАЯ ПОШЛИНА -2 287 215,45 ТЕНГЕ , ТОЖЕ ОТРАЖАЕТСЯ НА ЛИЦЕВОМ СЧЕТЕ. Подскажите

Частный Фонд, участник МФЦА является некоммерческой организацией. Внесение имущества Фонда учредителем (первоначальное имущество или увеличение имущества(денежными средствами)) как отразить в учете (какими проводками)?

Как правильно оформить продажу ТОО с одним участником? Каковы особенности сделки и процедура перерегистрации?

Здравствуйте. КХ имеет на праве аренды земли с/х назначения и применяет режим для КХ и фермерских хозяйств и предоставляет форму 920. Также по договору о совместной деятельности заключенного с ТОО "З" осуществляет деятельность по выращиванию зерновых. По договору ТОО "З" предоставляет только земли в пользование,остальные материальные и денежные затраты за счет КХ. По условиям договора в конце сезона КХ полученный урожай распределяет следующим образом :90% остается у КХ и 10 % передает ТОО "З". Вопрос:верно ли что доход полученный от совместной деятельности не относится к спецрежиму и применяется второй вид налогообложения( упрощенная декларация или ОУР) ?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. Вид деятельности ТОО VF - импорт/экспорт Импорт: германская компания К. Маршрут поставки товара: Германия - Казахстан Код ТНВЭД товара: 9003110000 - Мед оправы для очков корригирующие пластик 9003190009 - Мед оправы для очков корригирующие метал 9001504100 – Линзы 9004109100 - Очки солнцезащитные ТОО VF сделало предоплату в компанию К по зарегистрированному с УНК в банке договору. В данный момент ТОО не имеет денежных средств для оплаты таможенных процедур. Экспорт: ООО «ИВ» Маршрут поставки товара: Казахстан – Россия ООО «ИВ» сделал предоплату ТОО VF по зарегистрированному с УНК в банке договору. ООО «ИВ» предложил ввезти товар для закрытия долга из Германии в Россию, не делая ввоз в Казахстане. Иностранная компания из Омана может для ТОО осуществить грузоперевозку из Германии через Оман в Шереметьево без ввоза в Казахстан и без растаможки в Казахстане. ТОО необходимо будет оплатить только услуги транспортировки.

Вопрос: 1. Какие риски несет перевозка товара из Германии через Оман в Россию минуя Казахстан?

1.1. по отсутствию растаможки в Казахстане?

1.2. перед валютным контролем банка / Нацбанком по исполнению валютных контрактов с Германской и Российской компаниями?

1.3. какие-либо иные риски для ТОО VF

2. На основании каких статей законов, подзаконных актов, статей кодексов и др. НПА ТОО может VF отказать Российской компании на предложение перевозки товара через Оман минуя Казахстан?

3. Как можно отразить в налоговой отчетности ТОО VF данное перемещение товара в случае возможности осуществления данной операции?

Здравствуйте. ТОО имеет участок за городом, категория земли: ЗП-НП - земли промышленности, расположенные в черте населенных пунктов. На нем есть цех, не жилое помещение. В данное время используется как склад. В этом году начинаем строительство офиса на этом участке. Начали закупать строительный материал. Есть и совсем мелочевка. Подскажите пожалуйста как их отражать. И вообще весь процесс производства/строительства. Строить будет охранник нашей базы/участка. Его зарплата как то будет разделяться как основная и на 8 раздел, производство? Опишите пожалуйста весь процесс до введения офиса в эксплуатацию.

Если в ТОО есть основная работа и если есть 2-Я работа или есть ИП, все налоги отчисляем?

С целью дополнительного анализа возможных вариантов оформления сделки предоставляем фрагмент оформленного договора.

Наше ТОО в РК хочет продавать товар в ООО в России косметическую продукцию закупив ее в Китае. Данная продукция является санкционным товаром для России. Так же ООО в России является поставщиком продукции для нашего ТОО. До настоящего времени РК не принимала решений о поддержке антироссийских санкций, страны, напротив, намерены расширять взаимодействие. Экспорт товара в санкционных списках производится без ограничений, однако имеются ограничения со стороны БВУ.

Можно ли применить акт взаиморасчетов с не резидентом с двух сторон либо с трёх сторон?

Есть ли какие либо запреты по актам взаимных расчетов с не резидентами?

И какие есть еще запреты при продаже санкционных товаров в Россию?

И для Белоруссии такие же ограничения т.е одни ли ограничения у этих стран?

ТОО приобрело в финансовый лизинг вагоны, сроком на 120 месяцев (10 лет). На основании пункта 11 статьи 379 Налогового кодекса: Лизингополучатель осуществляет зачет суммы НДС на основании счетов-фактур, выписываемых лизингодателем согласно графику лизинговых платежей. При проведении аудиторской проверки, аудиторы, ссылаясь на ст. 48 п. 2, утверждают, что по истечении 3-х лет-срока исковой давности, мы не имеем право брать в зачет НДС.

Вопрос: если сумма по отложенному ндс возникла в 2020 году, то по истечении 3-х лет, мы не имеем право брать на вычеты и на расходы данную сумму? Просим Вас дать ответ с ссылками на статьи НК РК.

Добрый день. учредитель ТОО , он же директор, как физ. лицо , через кассу в денежном выражении по договорам безвозмездной финансовой помощи ( сроком на один год) оказывал помощь ТОО. По сумме разных договоров финансовая помощь составила 11 000 000 ( одиннадцать миллионов) тенге. Финансовая помощь оказывалась более чем четыре года назад. Из-за экономических трудностей предприятие не могло своевременно погасить финансовую помощь. С прошлого года ТОО начало сдавать в аренду склады и контейнеры . На расчетном счете образовалась сумма, которой можно погасить размер финансовой помощи Директору. В договоре фин. помощи указано, что возврат денег может происходить, как через кассу, так через расчетный счет. Можно ли с расчетного счета ТОО отправить деньги на карту Директору, в основании платежа сославшись на номера договоров фин. помощи. Не влечет ли это действие каких либо негативных последствий для ТОО , как юридического лица и Директора , как физического лица? Есть ли необходимость заверить какие нибудь документы нотариально?

ИП на режиме розничного налога, ОКЭД 56101 ,имеется лицензия на розничную реализацию алкогольной продукции. Ранее мы подтверждали СНТ, выписанные от поставщика. С недавнего времени при подтверждении СНТ в системе ИС ЭСФ правом нижнем углу выходит сообщение (подтверждение не требуется). Поставщик сообщил нам, что в системе мы отражены как "Малая торговая точка "Мы не можем подтвердить СНТ, есть опасения что это нарушение и возможны штрафы. Как нам поступить в данной ситуации?

У меня вопрос по Каспий магазину: должны ли мы пробивать фискально- кассовый чек, если клиент оформляет покупку в рассрочку или кредит?

ТОО -резидент РК, плательщик НДС, зарегистрировано в Алматы. Хочет открыть торговую точку в Шымкенте, нанять торговых, бухгалтера кассира, арендовать склад для товара и продавать этот товар безналичным и наличным расчетам. Все отчеты планируется сдавать в налоговую по месту регистрации в Алматы. Обязательно ли открыть в данным случае структурное подразделение г. Шымкента. Или можно работать без открытия структурное подразделение или филиал. В 1С программе хотела вести для удобства как структурное подразделение видеть их ОСВ отдельно. Для ведение для бух.учета для удобства могу ли вести как структурное подразделение и дать отдельно права на шымкент. Для ЭСФ создать структурное подразделение создать склад без БИН в ИС ЭСФ портала. Если так будем работать могу ли сдавать в 200 форме без указанию 3 приложении.