Вопрос-Ответ

Пришло уведомление о несоответствии применяемому режиму, так как учред. с долей участия свыше 25% в двух ТОО на упрощенном режиме. Заставляют переходить с 2020 года на ОУР. Но была такая статья, в которой есть право перехода с момента выявления, то есть по дате уведомления.

1. Можно ли применить статья 679 п.10 НК РК или мы должны перейти с 2020 года и пересдать все отчёты ?

ТОО, ( ОУР, НДС), чтобы ускорить въезд в новый офис, в счет будущей аренды, планирует сделать внутренний косметический ремонт в офисе с 1 квартала 2024 г. А въезд планируется в декабре 2024 - январе 2025 г.

1. Приемлемо ли это со стороны налогового законодательства?

2. Как это правильно оформить?

Нашли грубую ошибку в 2019 году по 300 форме. Хотели сдать доп. отчет, но срок исковой давности истек по сдаче отчетов.

1. Как можно выровнять сальдо?

ТОО на упрощенке получает доход от физлиц в долларах. 910 форму сдали по курсу указанном в выписке.

1. Имеет ли ТОО право применять СНР?

2. Нужно ли сдавать дополнительно другие отчеты?

3. Сдает ли ТОО отчеты в Нацбанк, если был присвоен УНК?

КПН за нерезидента 20%. У ТОО (резидент РК) есть договор с нерезидентом-физлицом на оказание услуги, в договоре прописана сумма 750 долл., в том числе налог. При расчете КПН 20% за нерезидента налоговый агент какой расчет должен применить:

1) услуга нерезидента 750 долл., КПН=750*20%=150 долл., к получению 750 долл.-150 долл. =600 долл. или

2) услуга нерезидента 750/1,2=625 долл. (так как в договоре прописан 750 долл. и в т.ч. налог., КПН 625*20%=125 долл., к получению 625-125= 500 долл. Какой вариант расчета верный 1) или 2) ?

В первом случае 750+150=900 долл., а во втором случае 625+125=750 долл., если в договоре прописана услуга нерезидента 750 и в т.ч. налог, как должно быть?

ИП зарегистрирован в Алматинской области, Жамбылском районе, но услуги оказывает в городе Алматы.

1. Имеет ли право ИП осуществлять деятельность не по месту регистрации и нахождения?

Иностранная компания (из ОАЭ) покупает 100% участие в ТОО - резидент.

1. Нужна ли ей постановка на налоговый учёт?

2. Какие налоговые обязательства возникают у нее после покупки ТОО - резидента?

3. И может ли иностранная компания владеть ТОО на упрощённом режиме?

Мы - ТОО, авиаагентство, часто отправляем своих сотрудников в командировки, с связи с производственной необходимостью.

1. Какими документами мы должны это оформлять?

2. Какими документами закрывать расходы?

3. Нужно ли оформлять командировочное удостоверение?

ТОО на ОУР, плательщик НДС, малый бизнес в 2022 году. В 2021 году приобрело основное средство - автомобили на сумму 100 000 000 тенге, на начало года по данной группе других основных средств не имелось, в 2021 амортизация в бухгалтерском учете не начислялась, так как данные средства не вводились в эксплуатацию, и в налоговом учете в 100 форме тоже не начисляли амортизацию ( показали 0, вычетов по амортизации не было). В 2022 году наша компания продала несколько автомобилей по стоимостному балансу (стоимость реализации составила 65 000 000 тенге), в 100 ф. во втором приложении, отразили выбытие фиксированных активов, на остаток 35 000 000 основных средств, также не начислили амортизацию, ни в бухгалтерском учете, ни в налоговом учете.

1. Должны ли мы отразить в ФНО 100.00 в 2022 году доход от выбытия автомобиля, в строке 100.00.08 65 000 000, по сути мы продали за столько за сколько и купили, а также возникает ли расход и относится выбытие ОС на вычеты в основной форме, если да то в какой строке?

Физлицо - резидент РК сдает в аренду коммерческое помещение под магазин другому физическому лицу - резиденту РК.

Имеет ли право физлицо арендодатель открыть открыть ИП на спец. налоговом режиме по специальному мобильному приложению?

ИП занимается, согласно ОКЭД 56102 «Рестораны и услуги по доставке продуктов» изготовлением и доставкой пиццы. По Договору комплексной предпринимательской лицензии (франчайзинга) выплачивает роялти Компании нерезиденту, зарегистрированной в ОАЭ , являющейся правообладателем товарного знака. Также ИП заключает параллельно с другой Компанией нерезидентом, находящейся в другой стране (РФ) «Договор на оказание услуг Контакт-Центра», на основании которого компания нерезидент оказывает ИП (пиццерии) вспомогательные услуги касающиеся основной деятельности в части доставки пиццы, такие как например: услуги по обработке информации (прием и обработка заказов по телефону), отправка сервисных СМС, поддержка картографических сервисов итд. Пунктом 11.6 Параграфа 2 Комментария к статье 12 «Относительно налогообложения роялти» Модельной конвенции по налогам на доходы и капитал ОЭСР оговорено, что в деловой практике встречаются контракты, которые охватывают как ноу-хау, так и оказание технической помощи. Одним из примеров такого рода договоров является договор франчайзинга, когда франчайзер делится своими знаниями и опытом с получателем франшизы и, кроме того, предоставляет ему различную техническую помощь, которая в определенных случаях подкрепляется финансовой помощью и поставками товаров. Надлежащий подход к смешанным договорам состоит в том, чтобы в принципе разбить на основе информации, содержащейся в договоре, или посредством объективного распределения, общую сумму предусмотренного возмещения в соответствии с различными частями того, что предоставляется по договору, а затем применить к каждой определённой таким образом части надлежащий режим налогообложения. Если, однако, одна из частей того, что предоставляется по договору, представляет собой основную цель договора, а другие части носят лишь вспомогательный и несущественный характер, то режим, применимый к основной части, должен, как правило, применяться ко всей сумме возмещения.

1. Будут ли рассматриваться услуги Контакт-центра в качестве роялти, исходя из вышеуказанной статьи модельной конвенции? Или же рассматривать услуги Контакт-центра как самостоятельные услуги и облагать по ставке 20%?

2. При этом возможно ли применение сертификата резидентства нерезидента оказывающей услуги контакт-центра (вышеперечисленные), если окончательным получателем дохода является физическое лицо, которое также является правообладателем товарного знака франчайзинга?

ИП на розничном налоге имеет работника иностранца из Нигерии, работает по договору ГПХ.

1. Какие налоги с суммы 80000 должны оплачивать?

2. Должны ли по нему перечислять ВОСМС?

Сотрудник просит выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск, при этом работая без трудового отпуска год.

1. Возможно ли сделать выплату за неиспользованный отпуск оформив отзыв из трудового отпуска в связи с производственной необходимостью(как правильно оформить).Если это возможно,то на какую статью в ТК РК ссылаться?

ТОО получило лицензию на деятельность охранных агентств поставили автоматически его на общеустановленный режим.

1. Может ли ТОО перейти на упрощенку?

1. Кто сдает 270 и 250 формы в 2023 и 2024 годах?

2. Когда сдают эти формы физлица, учредители ТОО?

К нам обратился сотрудник налогового комитета (по телефону) с просьбой отозвать ЭСФ от поставщика, ввиду того, что поставщик является НЕБЛАГОНАДЕЖНЫМ.

1. На основании каких документов или статьи НК РК мы обязаны произвести корректировку НДС и формы 100?

2. Есть ли основание если не было письменного уведомления, оставить запрос без внимания?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС, резидент РК Учредитель (единственный участник) - нерезидент РК, гражданин России, срок владения компанией - 6 лет. Компания по итогам 2022 года получила прибыль. В 2023 году (за прошедший период) компания также прибыльна. Учредитель хочет получить дивиденды.

1. Может ли единственный участник получить дивиденды по итогам 2022 года?

2. Может ли единственный участник получить дивиденды по итогам части 2023 года? Если может, то за какой период?

3. Каково налогообложение при выплате дивидендов единственному участнику?

1. ИП в режиме розничный налог, имеет три точки в Алматы, мы можем открыть четвертую точку в Астане?

2. ИП в режиме розничный налог имеет депозит в банке, как правильно отразить вознаграждение банка в отчете по налогам, какие формы отчетов должны сдаваться и какие налоговые ставки применяются?

ТОО на общеустановленном режиме. Работник ТОО направляется в командировку на легковом автомобиле, принадлежащем ТОО и закрепленным за ним. Складывается такая ситуация, что выданных в подотчет денежных средств не хватает для заправки ГСМ автомобиля на АЗС, находящихся по пути следования в командировку и обратно. Работник заправляет автомобиль, оплачивая ГСМ своей личной карточкой Каспи банка. АЗС выдает при заправке ему кассовый чек ККМ с фискальной памятью и указанием в нем вида ГСМ, количества и стоимости.

1. Должен ли бухгалтер, после прибытия из командировки работника возместить ему стоимость потраченных собственных средств? Если должен, то каким видом денежного расчета (наличными или путем перечисления на восполнение баланса личной карточки Каспи банка работника)?

2. Достаточно ли для оформления авансового отчета и погашения подотчетных денег такого чека ККМ, выданного на АЗС?

3. Может ли бухгалтер по такому чеку оприходовать ГСМ и списать его по путевому листу автомобиля, а также впоследствии взять на вычеты в целях исчисления КПН в форме 100.00 (через приобретение стр. 100.00.019 IIIA)?

ИП на розничном налоге при расчете этого налога мы суммой зп уменьшаем доход и потом умножаем на ставку.

1. Компенсация при увольнении тоже отнимается? От дохода также как и отпускные?