Вопрос-Ответ

1. ИП в режиме розничный налог, имеет три точки в Алматы, мы можем открыть четвертую точку в Астане?

2. ИП в режиме розничный налог имеет депозит в банке, как правильно отразить вознаграждение банка в отчете по налогам, какие формы отчетов должны сдаваться и какие налоговые ставки применяются?

ТОО на общеустановленном режиме. Работник ТОО направляется в командировку на легковом автомобиле, принадлежащем ТОО и закрепленным за ним. Складывается такая ситуация, что выданных в подотчет денежных средств не хватает для заправки ГСМ автомобиля на АЗС, находящихся по пути следования в командировку и обратно. Работник заправляет автомобиль, оплачивая ГСМ своей личной карточкой Каспи банка. АЗС выдает при заправке ему кассовый чек ККМ с фискальной памятью и указанием в нем вида ГСМ, количества и стоимости.

1. Должен ли бухгалтер, после прибытия из командировки работника возместить ему стоимость потраченных собственных средств? Если должен, то каким видом денежного расчета (наличными или путем перечисления на восполнение баланса личной карточки Каспи банка работника)?

2. Достаточно ли для оформления авансового отчета и погашения подотчетных денег такого чека ККМ, выданного на АЗС?

3. Может ли бухгалтер по такому чеку оприходовать ГСМ и списать его по путевому листу автомобиля, а также впоследствии взять на вычеты в целях исчисления КПН в форме 100.00 (через приобретение стр. 100.00.019 IIIA)?

ИП на розничном налоге при расчете этого налога мы суммой зп уменьшаем доход и потом умножаем на ставку.

1. Компенсация при увольнении тоже отнимается? От дохода также как и отпускные?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО будет оказывать услуги на территории РК, для чего привлекает исполнителя (субподрядчика) компанию из России. ТОО запросит у исполнителя сертификат резидентства резидента РФ. Работы будут выполнены на территории РК. Виды работ, указанные в договоре отражены ниже: 1 Разработка архитектуры Системы позиционирования. Результатом выполнения работ по разработке архитектуры Системы позиционирования является составление плана расстановки базовых станций UWB и расчёт покрытия помещений системой позиционирования. По окончании выполнения работ Поставщик направляет на подписание Акт выполненных работ по форме, указанной в Приложении №4, подтверждающее соответствие точек подключения базовых станций UWB обеспечивающим покрытие радиосетью UWB проектных зон. 2. Серверное ПО для системы зонального позиционирования. Результатом выполнения работ по разработке серверного ПО для системы зонального позиционирования является развёртывание ПО на серверах Покупателя. По окончании выполнения работ, Поставщик направляет на подписание Акт выполненных работ по форме, указанной в Приложении №5. 3. Пусконаладочные работы по развертыванию тестового участка системы позиционирования. Результатом выполнения пусконаладочных работ по развертыванию тестового участка системы позиционирования является соответствие заявленных требований к персональным носимым устройствам, точности определения координат сетью UWB RTLS в плане, точности зонального позиционирования на базе BLE-маяков, точности определения координат на открытой местности. По окончании выполнения работ, Поставщик направляет на подписание промежуточный Акт по форме, указанной в Приложении №3. 4 Пусконаладочные работы по развёртыванию радиосети UWB RTLS. Результатом выполнения пусконаладочных работ является работоспособность единиц Оборудования в проектных зонах. По окончании выполнения работ, Поставщик направляет на подписание Акт выполненных работ по форме, указанной в Приложении №6.

1. Какие из работ, указанных выше облагаются КПН за нерезидента и по какой ставке, при наличии сертификата резиденства исполнителя работ – компании резидента России?

2. Какие из работ, указанных выше облагаются КПН за нерезидента и по какой ставке, без сертификата резиденства исполнителя работ – компании резидента России?

ТОО и ИП на учете по НДС, общеустановленный режим, есть ИП на упрощенном режиме налогообложения. В приказе № 562 указано, что форма Р-1 применяется для приемки-передачи выполненных работ (оказанных услуг), за исключением строительно-монтажных работ.

1. При приемке работ, услуг, кроме строительно-монтажных работ, достаточно ли АВР по форме Р-1 или необходимо дополнительно запрашивать у поставщиков отчеты о выполненной работе, какие-то материалы, подтверждающие выполнение работ, услуг?

2. Чем грозит отсутствие таких документов (форма Р-1 имеется)?

ТОО открыло депозит, начисление идет за каждый день.

1. Удержание банком КПН должно быть прописано в договоре?

2. Как следует посадить проценты в случае СНР?

У физического лица есть недвижимость (квартира) за границей, у данного лица есть ИП (упр, не НДС). Если физическое лицо будет сдавать эту квартиру, то какие обязательства возникают у такого физического лица ?

В КГП на ПХВ сменился гл.бух. Бывшего главного бухгалтера (в сговоре с работником банка) обвинили в краже государственных средств. По решению суда предъявлена сумма ущерба.

1. Какие проводки должны быть при предъявлении и погашении присужденных сумм?

ТОО – резидент РК, являющийся (c 2020 года) участником международного технологического парка «Астана Хаб, начал применять общеустановленный налоговый режим (ОНР) не с момента регистрации в МТП «Астана Хаб», а с 2023-го года. В связи с чем, просим дать ответ на следующие вопросы:

1. Какие налоговые обязательства возникают перед ТОО за период до перехода на ОНР и после перехода? И каков порядок применения льгот, предусмотренных для участников МТП «Астана Хаб»?

2. Будет ли ТОО иметь право применять льготы, предусмотренные для участников МТП «Астана Хаб» в случае разовой реализации на сторону имущества, принадлежавшего ТОО? Реализация произошла после перехода на ОНР.

ТОО (ОУР, НДС), в 2022 году СГД превысил сумму 325000 кратную МРП. В 2023 году не предполагается превышение данного предела.

Надо ли в апреле 2024 года сдавать авансовый расчет по КПН?

Если компания субподрядчик работают с двумя подрядчиками и Поставляет идентичный товар обоим но по РАЗНЫМ ценам (Сам подрядчик строит гос. объекты )

1. В будущем могут ли возникнуть к этой компании вопросы со стороны гос органов ??? (Почему разные цены) И вообще считается ли это каким нибудь нарушением??

Наше ТОО предоставляет услуги для физлиц (тех. помощь для авто) (подкачка шин и т.д.), а оплату мы принимаем через kaspi pay, после чего мы делаем выписку фискального чека.

1. Можно ли выписывать одну АВР в день с перечислением в ней всех оказанных услуг за этот день, или мы обязаны выписывать АВР на каждое физ лицо отдельно?

2. Если мы все же выписали общую АВР, а позже физлицо обратилось за своей индивидуальной АВР, можно как то скорректировать этот момент? Оплат очень много в день проходит и мы хотели бы оптимизировать этот процесс.

ТОО ОУР, НДС. Приобретаем у юрлица из Китая услугу - "Содействие в получении сертификата транспортной безопасности"(компания которой мы переводим деньги - посредники в оказании услуги получения сертификата).

1. Возникает ли КПН и НДС за нерезидента?

2. Можно ли применить уменьшение КПН при наличии сертификата резидентства?

ТОО (на учете по НДС) импортирует ТМЗ. Касается ли нас закон О трансфертном ценообразовании?

ТОО на ОУР. Плательщик НДС. Планируем заключить лицензионные договоры с иностранными контрагентами (США, Великобритания, Япония), которые будут предоставлять нашему ТОО право пользования определенными объектами интеллектуальной собственности (товарными знаками или объектами авторских прав).

1. Какие налоговые обязательства возникают у нас в данной ситуации?

2. Какие формы налоговой отчетности нам необходимо предоставить?

3. Как регламентируется данная операция Гражданским кодексом РК?

В 2023 г. ТОО ААА стало учредителем ООО БББ (резидент РФ), ранее учредителями ООО БББ были 3 человека, резиденты РФ. ТОО ААА выкупило доли у физических лиц. Оплата произведена путем безналичного перевода на расчетный счет физлиц в банках РК. После покупки долей ТОО ААА является 100% учредитель ООО БББ.

1. Как правильно отразить в 1С учредительство ТОО в ООО БББ, какие проводки?

2. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при покупке долей у физических лиц?

Вопросы по налогообложению НКО.

1. НКО получила в дар здание и будет его использовать в коммерческой деятельности. Возникают ли какие либо налоги при получении здания в дар?

2. НКО получила деньги при заключении мирового соглашения. В дальнейшем на эти средства будет куплено здание для использования в коммерческой деятельности. Возникают ли какие либо налоги при получении денег?

3. Для избежания превышения получения дохода от коммерческой деятельности свыше 10 % будет организовано ТОО и здание будет передано в аренду ТОО. Имеет ли право НКО стал единственным учредителем ТОО? В дальнейшем все полученные дивиденды будет использоваться в деятельности НКО. - будут ли дивиденды полученные от участия в ТОО считаться доходом полученным от коммерческой деятельности? 

Дополнительный вопрос к №795698

Филиал компании подал Заявление на получение лицензии на экспорт, но на данный момент еще разрешение не получил. Филиал хочет отправить товар автотранспортом пока без лицензии на экспорт.

1. Может ли Филиал отправить товар без лицензии и вписать ее позднее в СНТ?

2. Возможна ли позднее корректировка СНТ - создать исправленный СНТ поставить галочку в раздел А - "Товары подлежащие экспортному контролю" и затем заполнить раздел G10 данными по полученному разрешению? Если возможно, то в течение какого периода времени?

3. Каковы последствия для Филиала, если товар будет экспортирован без указания лицензии на экспорт в СНТ? (В случае невозможности корректировки СНТ или если Филиал все-таки не получит лицензию (разрешение)?

Кто может стать туроператором в РК? Какие действия для этого нужно делать? Если в дальнейшем туроператор оплачивает счета за границу по контракту, нужно ли сдавать какую то отчетность по валюте в какие сроки и куда? ( валютные контракты свыше 10000$ проходят регистрацию в банке онлайн)

Необходимо ли вести раздельный учет доходов и расходов в компании, у которой 2 вида деятельности:

1) услуги поверки счетчиков

2) услуги косметологии.

Может ли ТОО в данном случае быть на упрощенном режиме налогообложения? Какие риски могут быть, если виды деятельности значительно отличаются друг от друга(в данном случае поверка счетчиков и косметология)?