Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим, не плательщик НДС будет проводить международный фестиваль в КНР Китай, для этого будут привлечены артисты у которых есть свое ИП (аналог нашего ИП в другой стране) это будут юридические лица, не физлица, с которыми будет заключен договор на оказание услуг. Вот список стран в которых проживают артисты с которыми будет заключен договор (Казахстан, Китай, Кыргызстан, Россия, Таджикистан, Узбекистан, Пакистан, Индия, Иран, Азербайджан) Услуги будут оказаны не на территории РК, а на территории Китая! Каждое юрлицо предоставит сертификат резиденства.

1. Какими налогами я должна обложить получение данных услуг от нерезидентов за пределами РК если это юрлица?(если у всех страх разные ставки просьба расписать каждую страну)

2. Какие налоговые формы я должна сдать?

3. Если вдруг юрлицо не предоставило сертификат резиденства, то какие налоги возникают в данном случае?

По договору займа заемщик не исполнил свои обязательства в срок. Готовим новый договор залога движимого имущества, где по соглашению сторон определена стоимость имущества.

1. Какими проводками, какими документами отразить залоговое имущество, как способ обеспечения обязательств?

Может ИП применяющий специальный налоговый режим, розничный налог, работать с импортными операциями? (Конкретно, ввоз товаров из Китая?)

В ТОО было 2 учредителя, их доли составляли 90% и 10%, сам уставный капитал 50000 тенге, теперь они продали свои доли одному физическому лицу.

1. Если они продали по цене больше чем 50000 тенге, то тогда у меня уставный капитал увеличится? А если они продали по той же стоимости 50000, то тогда у меня без изменений будет уставный капитал?

2. Каким образом, через какую операцию мне надо это в 1С отразить?

ТОО, участник АстанаХаб планирует оформлять официально на работу разработчиков ПО ( программисты) условия работы - дистанционно.

1. Можете сделать расчет при оформлении: резидент РК - по ГПХ, штат или ИП, Нерезидент РК ( страны РФ, РБ и Евросоюз) - по ГПХ, штат или ИП., для примера на сумму 1000 000 тенге.

2. Какой вариант будет наиболее выгодный для нашего ТОО? Как правильнее указать место реализации: Казахстан или страну из которой нерезидент?

3. Можно ли указать выплату зарплаты/дохода в другой валюте нерезидентам?

Нерезидент-физлицо оказывает консультационные услуги. У физлица двойное гражданство Грузии и Англии. Физлицо планирует предоставить сертификат резидента Грузии, а банковские реквизиты для оплаты Английского счета.

Имеем ли мы право применить конвенцию с Грузией, если оплачивать будем на английские счета?

ТОО получило землю в аренду на 3 года. В течение этих лет ТОО должно провести строительство жилых домов и продать построенный жилой комплекс.

1. Можно ли арендованную землю оценить и за счет нее увеличить уставный капитал ТОО? Местонахождения земли в центре города.

Мы осуществляем курьерские услуги с территории РФ. Схема работы такова: наш представитель и партнеры в РФ собирают грузы для отправки в РК. Для удобства консолидации грузов с партнёром был заключен договор субаренды склада под наши грузы. Когда мы заключали договор, то не делали регистрацию как ЮЛ на территории РФ. На основании выставленных счетов за субаренду склада мы производили оплату.

1. Нужно ли было зарегистрироваться в РФ как представительство?

2. Какие налоговые обязательства возникают?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО.

1. Как правильно оформить уничтожение бухгалтерских документов, по которым истек срок исковой давности?

2. Как составить опись:

- по Кассовым документам (кассовая книга, расходные-приходные кассовые ордера, в описи отразить каждый РКО, ПКО);

- по банковским документам (в описи отразить каждое платежное поручение, выписку);

- по счет-фактурам надо ли указывать каждую отдельно по сумме, дате? (например ТОО А, сф №1 от 01.01.2020г., сумма 30 000);

- по чекам продаж (отразить за месяц сумму продаж или отдельно каждую итоговую сумму за день указать)?

Единственный учредитель ТОО – резидент, владеющий долей участия более 3 лет, хочет продать ТОО компании-нерезиденту (ОАЭ). Вид деятельности ТОО – разработка программного обеспечения.

1. При продаже ТОО у физлица (бывшего учредителя) возникнет обязательство по уплате только ИПН в размере 20%?

2. Можно ли продать ТОО ниже уставного капитала? Какие обязательства в связи с этим могут возникнуть у обоих сторон?

3. Возможна ли ситуация, при которой физлицу не нужно будет платить ИПН?

1. К какой группе в ОС необходимо отнести майнеры? 3?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Пригласили физлицо - нерезидента гражданина Ирана, как инженера по ремонту и обслуживанию, наладке и испытанию оборудования для маслопрессов. Так же есть разрешение на привлечение иностранной рабочей силы на 1год и заключили с ним Трудовой договор.

1. Какими налогами будет облагаться доход сотрудника-нерезидента, не имеющего вида на жительства, но есть разрешение на привлечение рабочей силы и можно ли применять вычеты при расчете ИПН например такие как - ВОСМС и 48300тг (14МРП)?

ТОО, применяющее розничный налог, получает доход по депозиту.

В какой ФНО отражается этот доход - в 913.00 или ФНО 100.00?

В ТОО на ОУР работают сотрудницы, являющиеся многодетными матерями (4-5 детей), одна из них по совместительству, т.к. работает еще на ИП на РН.

1. Должны ли мы оплачивать ВОСМС и ОСМС за таких сотрудников?

2. Также в ИП имеется россиянин без ВНЖ, проработав 3 месяца, хотел пойти к врачу в поликлинику, но там не приняли, хотя мы перечисляем страховку за него. В чем причина отказа? И как быть?

Деньги, которые на депозитах в банках РК, в ф. 250.00 надо показывать? Если да, в какой строчке отразить?

ИП, УСН, плательщик НДС с 01.09.2022 г., (бухгалтерский учет стал вести с 4 квартала 2022 г.) имеет недвижимость - офисное здание, сдает в аренду, также параллельно строит рядом новое административное здание.

1. Как отражать и на каких счетах вести учет по расходам строительства (материалы, их списание, услуги) в 1С, чтобы в будущем определить себестоимость здания?

1. Какая форма акта Р-1 «Акт выполненных работ (оказанных услуг)» (приложение 50) действует в период с 2019 по 2023 гг.?

2. Можно ли данную форму акта применять для строительно-монтажных работ?

3. Какие дополнительные отчеты о проделанном объеме нужны для сдачи – приемки строительно-монтажных работ?

4. Разработка скального грунта, монтаж, пуско-наладочные работы и сдача в эксплуатацию оборудования, разработка котлована под опоры будут ли являться строительно-монтажными работами?

5. Если имеется электронная счет-фактура, необходимо ли запрашивать акты выполненных работ?

У меня такой вопрос: я взяла 3 сотрудников по программе "Молодежная практика". И доплату я делаю только 56000. 103000 они получают с карьерного центра. В статотчете по труду мне показывать только мою доплату или их полный оклад? И в налоговом отчёте за 2 полугодие выплаты с карьерного центра мне указывать как-то нужно и где именно. Заранее спасибо за ответ.

ТОО на ОУР. Плательщик НДС. ТОО А в декабре 2022 г. получило услуги (покупка лицензий для ПО с ндс) от ТОО Б. Электронный акт выполненных работ выставлен ТОО Б 31 декабря 2022 г., а утвержден ТОО А – 05 января 2023 г. Бухгалтер ТОО Б указывает дату оборота в ЭСФ 05 января 2023 г. 1. В каком периоде (декабре 2022 или январе 2023) ТОО А должно отнести на затраты данные услуги в целях исчисления КПН? 2. В каком периоде будет взят взачет ндс? 3. Согласно какой статьи НК?

Первая ситуация. ООО РФ открывает Филиал в РК. Передает по временному ввозу  оборудование (Гидравлическая буровая установка) в Филиал. Далее Филиал сдает в аренду данное оборудование и персонал в ТОО юридическое лицо по Договору. (ТОО планирует оказывать буровые работы дальше).  Какие налоги и бухгалтерский учет возникает у Филиала: НДС, КПН за нерезидента возникает ли? КПН и НДС внутри РК. Обязан ли филиал в таком случае персонал оформить у себя в штате для дальнейшего предоставления их по договору?  Кто начисляет им ЗП? Филиал в течении года планирует обратно вывезти оборудование в РФ. НДС по импорту не возникает.

Вторая ситуация. ООО РФ продает оборудование в ТОО РК. Платит НДС 12%. ТОО далее сдает это оборудование в ТОО РК. После окончания договора, обратно продает оборудование в РФ. Какой вариант оптимальнее в части налогообложения открыт Филиал в Рк или продать оборудование в ТОО?