Вопрос-Ответ

Мы осуществляем курьерские услуги с территории РФ. Схема работы такова: наш представитель и партнеры в РФ собирают грузы для отправки в РК. Для удобства консолидации грузов с партнёром был заключен договор субаренды склада под наши грузы. Когда мы заключали договор, то не делали регистрацию как ЮЛ на территории РФ. На основании выставленных счетов за субаренду склада мы производили оплату.

1. Нужно ли было зарегистрироваться в РФ как представительство?

2. Какие налоговые обязательства возникают?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО.

1. Как правильно оформить уничтожение бухгалтерских документов, по которым истек срок исковой давности?

2. Как составить опись:

- по Кассовым документам (кассовая книга, расходные-приходные кассовые ордера, в описи отразить каждый РКО, ПКО);

- по банковским документам (в описи отразить каждое платежное поручение, выписку);

- по счет-фактурам надо ли указывать каждую отдельно по сумме, дате? (например ТОО А, сф №1 от 01.01.2020г., сумма 30 000);

- по чекам продаж (отразить за месяц сумму продаж или отдельно каждую итоговую сумму за день указать)?

Единственный учредитель ТОО – резидент, владеющий долей участия более 3 лет, хочет продать ТОО компании-нерезиденту (ОАЭ). Вид деятельности ТОО – разработка программного обеспечения.

1. При продаже ТОО у физлица (бывшего учредителя) возникнет обязательство по уплате только ИПН в размере 20%?

2. Можно ли продать ТОО ниже уставного капитала? Какие обязательства в связи с этим могут возникнуть у обоих сторон?

3. Возможна ли ситуация, при которой физлицу не нужно будет платить ИПН?

1. К какой группе в ОС необходимо отнести майнеры? 3?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Пригласили физлицо - нерезидента гражданина Ирана, как инженера по ремонту и обслуживанию, наладке и испытанию оборудования для маслопрессов. Так же есть разрешение на привлечение иностранной рабочей силы на 1год и заключили с ним Трудовой договор.

1. Какими налогами будет облагаться доход сотрудника-нерезидента, не имеющего вида на жительства, но есть разрешение на привлечение рабочей силы и можно ли применять вычеты при расчете ИПН например такие как - ВОСМС и 48300тг (14МРП)?

ТОО, применяющее розничный налог, получает доход по депозиту.

В какой ФНО отражается этот доход - в 913.00 или ФНО 100.00?

В ТОО на ОУР работают сотрудницы, являющиеся многодетными матерями (4-5 детей), одна из них по совместительству, т.к. работает еще на ИП на РН.

1. Должны ли мы оплачивать ВОСМС и ОСМС за таких сотрудников?

2. Также в ИП имеется россиянин без ВНЖ, проработав 3 месяца, хотел пойти к врачу в поликлинику, но там не приняли, хотя мы перечисляем страховку за него. В чем причина отказа? И как быть?

Деньги, которые на депозитах в банках РК, в ф. 250.00 надо показывать? Если да, в какой строчке отразить?

ИП, УСН, плательщик НДС с 01.09.2022 г., (бухгалтерский учет стал вести с 4 квартала 2022 г.) имеет недвижимость - офисное здание, сдает в аренду, также параллельно строит рядом новое административное здание.

1. Как отражать и на каких счетах вести учет по расходам строительства (материалы, их списание, услуги) в 1С, чтобы в будущем определить себестоимость здания?

1. Какая форма акта Р-1 «Акт выполненных работ (оказанных услуг)» (приложение 50) действует в период с 2019 по 2023 гг.?

2. Можно ли данную форму акта применять для строительно-монтажных работ?

3. Какие дополнительные отчеты о проделанном объеме нужны для сдачи – приемки строительно-монтажных работ?

4. Разработка скального грунта, монтаж, пуско-наладочные работы и сдача в эксплуатацию оборудования, разработка котлована под опоры будут ли являться строительно-монтажными работами?

5. Если имеется электронная счет-фактура, необходимо ли запрашивать акты выполненных работ?

У меня такой вопрос: я взяла 3 сотрудников по программе "Молодежная практика". И доплату я делаю только 56000. 103000 они получают с карьерного центра. В статотчете по труду мне показывать только мою доплату или их полный оклад? И в налоговом отчёте за 2 полугодие выплаты с карьерного центра мне указывать как-то нужно и где именно. Заранее спасибо за ответ.

ТОО на ОУР. Плательщик НДС. ТОО А в декабре 2022 г. получило услуги (покупка лицензий для ПО с ндс) от ТОО Б. Электронный акт выполненных работ выставлен ТОО Б 31 декабря 2022 г., а утвержден ТОО А – 05 января 2023 г. Бухгалтер ТОО Б указывает дату оборота в ЭСФ 05 января 2023 г. 1. В каком периоде (декабре 2022 или январе 2023) ТОО А должно отнести на затраты данные услуги в целях исчисления КПН? 2. В каком периоде будет взят взачет ндс? 3. Согласно какой статьи НК?

Первая ситуация. ООО РФ открывает Филиал в РК. Передает по временному ввозу  оборудование (Гидравлическая буровая установка) в Филиал. Далее Филиал сдает в аренду данное оборудование и персонал в ТОО юридическое лицо по Договору. (ТОО планирует оказывать буровые работы дальше).  Какие налоги и бухгалтерский учет возникает у Филиала: НДС, КПН за нерезидента возникает ли? КПН и НДС внутри РК. Обязан ли филиал в таком случае персонал оформить у себя в штате для дальнейшего предоставления их по договору?  Кто начисляет им ЗП? Филиал в течении года планирует обратно вывезти оборудование в РФ. НДС по импорту не возникает.

Вторая ситуация. ООО РФ продает оборудование в ТОО РК. Платит НДС 12%. ТОО далее сдает это оборудование в ТОО РК. После окончания договора, обратно продает оборудование в РФ. Какой вариант оптимальнее в части налогообложения открыт Филиал в Рк или продать оборудование в ТОО?

ТОО не выписало чеки по продажам через каспи пей, как быть с данными чекам? можно ли позже их выбить?

ТОО,ОУР, МСФО, мед клиника.

1.Если учредитель нерезидент юридическое лицо, он же оказывает услуги для ТОО, то какими налогами облагается и когда нужно облагать налог когда услуги оказаны или по инвойсу?

2. Согласно НК РК КПН мед учреждении уменьшается на не менее 90%. Может ли мед клиника начислить дивиденды учредителям, а так же имеет ли право уменьшать КПН если начислены дивиденды учредителям?

Комиссионер (Исполнитель - плательщик НДС) обязуется по поручению Комитента (Заказчик - Плательщик НДС) совершить от своего имени, но за счет Комитента, который в свою очередь обязуется уплатить Комиссионеру комиссионное вознаграждение. Комиссионер приобрел товар по поручению Комитента у поставщика - плательщика НДС. (подарочные сертификаты для Клиентов)

1. При выставлении ЭСФ Комиссионер отражает товар по полной стоимости, указывая Без НДС. Т.е. НДС остается внутри стоимости.

2. Комиссионер облагает ИПН 10% от полной стоимости товара.

Вопрос:

1. Обязан ли Комиссионер перевыставлять НДС идентично документу от поставщика, т.е. перевыставить НДС от поставщика.

2. ИНП облагается от полной стоимости или от стоимости без НДС. 

ТОО турагент, может ли заключать договора с международными туроператорами и отправлять им оплату за купленный турпакет в валюте?

Наше ТОО (владелец информационного портала, НДС-ник, МСФО, ОУР) приказом директора утверждается о выделении 2-ух грантов для студентов международной журналистики. Университет просит оплатить грант за 3 года обучения сразу.

Вопрос:

При выплате этих грантов студентам какие возникают налоги для нашего ТОО?

Какими документами нужно оформить?

Не возникает ли риск оплаты гранта за 3 года, если вдруг студента отчислят или сам он уйдет по каким-либо причинам из Университета?

ООО РФ планирует сдавать в аренду оборудование (Гидравлическая буровая установка) и персонал (нерезидент РФ) в ТОО резидент РК по Договору. (ТОО планирует оказывать буровые работы дальше) Какие налоги возникают у ТОО: НДС, КПН за нерезидента? определение дохода, роялти 15% или имущественный найм 20%? Есть ли освобождение или понижение ставки по КПН?

Также по персоналу который сопровождает это оборудование? Кто начисляет им ЗП?

ТОО. ОУР. Какие виды платежи и налоги оплачивать/удержать за пенсионера которая оказала услуги по ГПХ?