Вопрос-Ответ

В июне 2023г. ТОО осуществило экспорт в Киргизию, один из товара при получении оказался не таким, каким должен был быть (несоответствие товара, другой артикул) и покупатель намеревается сделать возврат этого товара. Вопрос: ТОО выписывает СНТ на возврат товара, а вот как быть с ЭСФ она будет исправленная или дополнительная минусовая? И к чему ее подвязать, к основной эСФ или ее формировать на основнии СНТ на возврат?

Некоммерческая организация получила научный грант. В целях реализации гранта НКО осуществляет мероприятия в виде конкурса за призовые места, с выплатой приза в денежном выражении.

Вопрос: Будут ли выплаты в виде приза являться доходом физического лица и облагаться ИПН в некоммерческой организации? Также, достаточно ли для подтверждения выплаты-приза: платежного поручения и внутреннего приказа на проведение такого мероприятия?

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЗАРУБЕЖНЫХ АРТИСТОВ В РК. ТОО J (тикетон) - заключает договор на проведение концерта с ИП из РФ. Где ТОО J выступает организатором, а ИП из РФ - продюсером. Организатор выплачивает продюсеру за проведение концерта в Казахстане.

Вопросы: 1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

2. Будут ли облагаться доходы полученные артистами (заработную плату артистам платит ИП РФ), если такие возникают кто должен подать соответствующие декларации и оплатить ИПН артисты или ТОО?

ИП работает на упрощённом режиме. Хочет открыть направление деятельности по устранению аварийных ситуаций по сантехники. Т.е ИП будет заключать договора с ОСИ и выступать аварийной службой для частных потребителей. Какие налоговые обязательства возникают у ИП? Не является ли деятельность аварийных служб лицензируемой? Может Ип применять упрощённый режим при такой виде деятельности?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Поступление основных средств . Приобрели кондиционер, поставщик предоставил акт на монтажные работы + выезд специалиста, накладную на кондиционер + расходные материалы и счет- фактуру на одну общую сумму. Как в данном случае правильно отразить увеличение первоначальной стоимости основных средств в 1С ? (документы прилагаются )

Добрый день! Подскажите пожалуйста, действительно ли отменили выплату больничных с недавних пор? Родсвенник работает АО, а знакомая в РГУ

ТОО ОУР, плательщик НДС. Вопрос: ТОО заключило договор аренды земельного участка с УЗО со сроком на 5 (пять) лет от 24 августа 2023 года. В какой срок представляется форма 851.00?

Сотруднику компании была оформлена командировка с 30.12.22 по 08.01.2023. Какую ставку МРП применить при расчете суточных 2022 или 2023 года или нужно разделить? Для Кпн я так понимаю в 2023. А вот с МРП встал вопрос.

Мы экспортируем товары в Европу, прикладываем документы, такие как: Контракт, Инвойс, Спецификацию, ГТД, Авианакладную. Выписываем накладную на отпуск товаров на сторону и ЭСФ на дату пересечения границы с ЕАЭС. Вопрос: Необходимо ли нам отправлять Накладную на отпуск товара на сторону нашему покупателю на подпись и иметь оригинал этого документа? Какие документы-оригиналы по экспорту необходимо иметь для прохождения проверки налоговым комитетом для возврата НДС при экспорте?

Доброе утро! ТОО (ОУР, плательщик НДС) При окладе работника в 70000 тенге в месяц, когда работник отработал полностью месяц. Начислена зарплата за август 70000 тенге, сумма социального налога составит - 4589 тенге или 3402 тенге? А если работник отработал в июле 2023 три дня и ему при окладе 70000 тенге, начислена заработная плата 10500 тенге. сумма социальных отчислений будет 2450? а сумма социального налога 4589 или 2139 тенге? 

ТОО, на ОУР, в 1, 2 кварталы неплательщик НДС занимается разработкой ПО. Наше ТОО привлекло на работу для разработки ПО компании нерезидентов с Белоруссии, Армении, Ирландии, Грузия ( ИП), Узбекистан, Кыргызстан ( по ГПХ физ.лицо), Казахстан ( по ГПХ), Армения ( по ГПХ). Данные компании оказали нам услуги 1 и 2 кварталах, дата оплаты были 20.02.2023г и 31.03.2023г. и даты оказания услуг были 30.04.2023г и 31.05.2023г. Какие налоговые обязательнтва возникают ? По какой ставке нужно рассчитывать кпн за нерезидента? Нужно ли платить только кпн за нерезидента или еще должен быть насчилен НДС? Если предоставят спраки резиденства будет полное освобождение или нет?

Подскажите пожалуйста , как посчитать отпускные в суточном режиме ? Мы их табелируем по 12 часовой рабочей смены. С 2020 года как я прочитала что отпускные считается по графику сменности, то есть если сотрудник уходит в отпуск с 07.09.2023 г. по 30.09.2023 г. на 24 к/ дней , я должна этот промежуток часов умножит на среднюю заработную плату . Или как посчитать?

ТОО на упрощенке, также на учете по НДС.

1. При исчислении КПН берем сумму реализации с НДС или без? Например, доход от реализации по АВР 1,5 млн. в т.ч. НДС. КПН берем с 1,5 млн (3%) или (1,5 млн- НДС)х3% ?

Обязательно ли отображать сотрудников находящихся в декрете в штатном расписании, если их функционал выполняют вновь принятые сотрудники?

Физическое лицо получило доход в сумме 30 000 000 тенге от другого физического лица как безвозмездная помощь, невозвратная. Договор между физлицами заключен не был.

Имеется с 2015 года дебиторская задолженность резидента России. В соответствии пп.5 ст.644 НК РК, является доходом нерезидента. Аванс был перечислен 28.06.2013г. В срок, не превышающий двухлетний период, был выписан исполнительный лист-20.02.2015г. Срок предъявления исполнительного листа истек 21.02.2018г. Если никаких законных, документально подтверждающих процедур по возврату задолженности не имеем, то необходимо признать доходом сумму аванса с уплатой налогов по ставке 20%

1. Чем грозит не списание дебиторской задолженности?

2. Есть вариант списания задолженности без уплаты 20%?

ТОО заключило и зарегистрировало договор уступки прав товарного знака на безвозмездной основе. Себестоимость товарного знака 30 000 тенге, договор заключили 05.06.2020 года, первичную документацию не оформили, принято решение выписать текущей датой.

1. Как оформить передачу НМА на безвозмездной основе (какие проводки и какие документы)?

2. Какие налоги возникают у продавца и получателя?

1. Может ИП на упрощенном режиме заниматься услугами логистики на территории РК и какими документами ИП должен подтвердить свою услугу организации транспортировки груза из одного пункта в другой?

2. Обязательно ИП иметь свой транспорт для оказания логистических услуг?

Хотела запросить уточнение по вопросу 796035.

1. В ответе №1 ссылаетесь на статью 373 НК РК. Перевозка РФ-РК это ЕАЭС, разве мы не должны руководствоваться статьей 441 НК РК?

2. Прошу раскрыть тему НДС по перевозке РФ-РК. Брокеры не включают данную сумму в ГТД.

ТОО на ОУР покупает и продает вторичное сырье (полиэтилен, картон, макулатура). На данный момент есть предложение к ТОО о покупке отработанного масла (печное топливо).

Можем ли мы его купить и в дальнейшем продать не нарушая упрощенный режим?