Вопрос-Ответ

ТОО на ОУР. Плательщик НДС. ТОО А в декабре 2022 г. получило услуги (покупка лицензий для ПО с ндс) от ТОО Б. Электронный акт выполненных работ выставлен ТОО Б 31 декабря 2022 г., а утвержден ТОО А – 05 января 2023 г. Бухгалтер ТОО Б указывает дату оборота в ЭСФ 05 января 2023 г. 1. В каком периоде (декабре 2022 или январе 2023) ТОО А должно отнести на затраты данные услуги в целях исчисления КПН? 2. В каком периоде будет взят взачет ндс? 3. Согласно какой статьи НК?

Первая ситуация. ООО РФ открывает Филиал в РК. Передает по временному ввозу  оборудование (Гидравлическая буровая установка) в Филиал. Далее Филиал сдает в аренду данное оборудование и персонал в ТОО юридическое лицо по Договору. (ТОО планирует оказывать буровые работы дальше).  Какие налоги и бухгалтерский учет возникает у Филиала: НДС, КПН за нерезидента возникает ли? КПН и НДС внутри РК. Обязан ли филиал в таком случае персонал оформить у себя в штате для дальнейшего предоставления их по договору?  Кто начисляет им ЗП? Филиал в течении года планирует обратно вывезти оборудование в РФ. НДС по импорту не возникает.

Вторая ситуация. ООО РФ продает оборудование в ТОО РК. Платит НДС 12%. ТОО далее сдает это оборудование в ТОО РК. После окончания договора, обратно продает оборудование в РФ. Какой вариант оптимальнее в части налогообложения открыт Филиал в Рк или продать оборудование в ТОО?

ТОО не выписало чеки по продажам через каспи пей, как быть с данными чекам? можно ли позже их выбить?

ТОО,ОУР, МСФО, мед клиника.

1.Если учредитель нерезидент юридическое лицо, он же оказывает услуги для ТОО, то какими налогами облагается и когда нужно облагать налог когда услуги оказаны или по инвойсу?

2. Согласно НК РК КПН мед учреждении уменьшается на не менее 90%. Может ли мед клиника начислить дивиденды учредителям, а так же имеет ли право уменьшать КПН если начислены дивиденды учредителям?

Комиссионер (Исполнитель - плательщик НДС) обязуется по поручению Комитента (Заказчик - Плательщик НДС) совершить от своего имени, но за счет Комитента, который в свою очередь обязуется уплатить Комиссионеру комиссионное вознаграждение. Комиссионер приобрел товар по поручению Комитента у поставщика - плательщика НДС. (подарочные сертификаты для Клиентов)

1. При выставлении ЭСФ Комиссионер отражает товар по полной стоимости, указывая Без НДС. Т.е. НДС остается внутри стоимости.

2. Комиссионер облагает ИПН 10% от полной стоимости товара.

Вопрос:

1. Обязан ли Комиссионер перевыставлять НДС идентично документу от поставщика, т.е. перевыставить НДС от поставщика.

2. ИНП облагается от полной стоимости или от стоимости без НДС. 

ТОО турагент, может ли заключать договора с международными туроператорами и отправлять им оплату за купленный турпакет в валюте?

Наше ТОО (владелец информационного портала, НДС-ник, МСФО, ОУР) приказом директора утверждается о выделении 2-ух грантов для студентов международной журналистики. Университет просит оплатить грант за 3 года обучения сразу.

Вопрос:

При выплате этих грантов студентам какие возникают налоги для нашего ТОО?

Какими документами нужно оформить?

Не возникает ли риск оплаты гранта за 3 года, если вдруг студента отчислят или сам он уйдет по каким-либо причинам из Университета?

ООО РФ планирует сдавать в аренду оборудование (Гидравлическая буровая установка) и персонал (нерезидент РФ) в ТОО резидент РК по Договору. (ТОО планирует оказывать буровые работы дальше) Какие налоги возникают у ТОО: НДС, КПН за нерезидента? определение дохода, роялти 15% или имущественный найм 20%? Есть ли освобождение или понижение ставки по КПН?

Также по персоналу который сопровождает это оборудование? Кто начисляет им ЗП?

ТОО. ОУР. Какие виды платежи и налоги оплачивать/удержать за пенсионера которая оказала услуги по ГПХ?

В июне 2023г. ТОО осуществило экспорт в Киргизию, один из товара при получении оказался не таким, каким должен был быть (несоответствие товара, другой артикул) и покупатель намеревается сделать возврат этого товара. Вопрос: ТОО выписывает СНТ на возврат товара, а вот как быть с ЭСФ она будет исправленная или дополнительная минусовая? И к чему ее подвязать, к основной эСФ или ее формировать на основнии СНТ на возврат?

Некоммерческая организация получила научный грант. В целях реализации гранта НКО осуществляет мероприятия в виде конкурса за призовые места, с выплатой приза в денежном выражении.

Вопрос: Будут ли выплаты в виде приза являться доходом физического лица и облагаться ИПН в некоммерческой организации? Также, достаточно ли для подтверждения выплаты-приза: платежного поручения и внутреннего приказа на проведение такого мероприятия?

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЗАРУБЕЖНЫХ АРТИСТОВ В РК. ТОО J (тикетон) - заключает договор на проведение концерта с ИП из РФ. Где ТОО J выступает организатором, а ИП из РФ - продюсером. Организатор выплачивает продюсеру за проведение концерта в Казахстане.

Вопросы: 1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

2. Будут ли облагаться доходы полученные артистами (заработную плату артистам платит ИП РФ), если такие возникают кто должен подать соответствующие декларации и оплатить ИПН артисты или ТОО?

ИП работает на упрощённом режиме. Хочет открыть направление деятельности по устранению аварийных ситуаций по сантехники. Т.е ИП будет заключать договора с ОСИ и выступать аварийной службой для частных потребителей. Какие налоговые обязательства возникают у ИП? Не является ли деятельность аварийных служб лицензируемой? Может Ип применять упрощённый режим при такой виде деятельности?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Поступление основных средств . Приобрели кондиционер, поставщик предоставил акт на монтажные работы + выезд специалиста, накладную на кондиционер + расходные материалы и счет- фактуру на одну общую сумму. Как в данном случае правильно отразить увеличение первоначальной стоимости основных средств в 1С ? (документы прилагаются )

Добрый день! Подскажите пожалуйста, действительно ли отменили выплату больничных с недавних пор? Родсвенник работает АО, а знакомая в РГУ

ТОО ОУР, плательщик НДС. Вопрос: ТОО заключило договор аренды земельного участка с УЗО со сроком на 5 (пять) лет от 24 августа 2023 года. В какой срок представляется форма 851.00?

Сотруднику компании была оформлена командировка с 30.12.22 по 08.01.2023. Какую ставку МРП применить при расчете суточных 2022 или 2023 года или нужно разделить? Для Кпн я так понимаю в 2023. А вот с МРП встал вопрос.

Мы экспортируем товары в Европу, прикладываем документы, такие как: Контракт, Инвойс, Спецификацию, ГТД, Авианакладную. Выписываем накладную на отпуск товаров на сторону и ЭСФ на дату пересечения границы с ЕАЭС. Вопрос: Необходимо ли нам отправлять Накладную на отпуск товара на сторону нашему покупателю на подпись и иметь оригинал этого документа? Какие документы-оригиналы по экспорту необходимо иметь для прохождения проверки налоговым комитетом для возврата НДС при экспорте?

Доброе утро! ТОО (ОУР, плательщик НДС) При окладе работника в 70000 тенге в месяц, когда работник отработал полностью месяц. Начислена зарплата за август 70000 тенге, сумма социального налога составит - 4589 тенге или 3402 тенге? А если работник отработал в июле 2023 три дня и ему при окладе 70000 тенге, начислена заработная плата 10500 тенге. сумма социальных отчислений будет 2450? а сумма социального налога 4589 или 2139 тенге? 

ТОО, на ОУР, в 1, 2 кварталы неплательщик НДС занимается разработкой ПО. Наше ТОО привлекло на работу для разработки ПО компании нерезидентов с Белоруссии, Армении, Ирландии, Грузия ( ИП), Узбекистан, Кыргызстан ( по ГПХ физ.лицо), Казахстан ( по ГПХ), Армения ( по ГПХ). Данные компании оказали нам услуги 1 и 2 кварталах, дата оплаты были 20.02.2023г и 31.03.2023г. и даты оказания услуг были 30.04.2023г и 31.05.2023г. Какие налоговые обязательнтва возникают ? По какой ставке нужно рассчитывать кпн за нерезидента? Нужно ли платить только кпн за нерезидента или еще должен быть насчилен НДС? Если предоставят спраки резиденства будет полное освобождение или нет?