Вопрос-Ответ

ТОО, на ОУР, в 1, 2 кварталы неплательщик НДС занимается разработкой ПО. Наше ТОО привлекло на работу для разработки ПО компании нерезидентов с Белоруссии, Армении, Ирландии, Грузия ( ИП), Узбекистан, Кыргызстан ( по ГПХ физ.лицо), Казахстан ( по ГПХ), Армения ( по ГПХ). Данные компании оказали нам услуги 1 и 2 кварталах, дата оплаты были 20.02.2023г и 31.03.2023г. и даты оказания услуг были 30.04.2023г и 31.05.2023г. Какие налоговые обязательнтва возникают ? По какой ставке нужно рассчитывать кпн за нерезидента? Нужно ли платить только кпн за нерезидента или еще должен быть насчилен НДС? Если предоставят спраки резиденства будет полное освобождение или нет?

Подскажите пожалуйста , как посчитать отпускные в суточном режиме ? Мы их табелируем по 12 часовой рабочей смены. С 2020 года как я прочитала что отпускные считается по графику сменности, то есть если сотрудник уходит в отпуск с 07.09.2023 г. по 30.09.2023 г. на 24 к/ дней , я должна этот промежуток часов умножит на среднюю заработную плату . Или как посчитать?

ТОО на упрощенке, также на учете по НДС.

1. При исчислении КПН берем сумму реализации с НДС или без? Например, доход от реализации по АВР 1,5 млн. в т.ч. НДС. КПН берем с 1,5 млн (3%) или (1,5 млн- НДС)х3% ?

Обязательно ли отображать сотрудников находящихся в декрете в штатном расписании, если их функционал выполняют вновь принятые сотрудники?

Физическое лицо получило доход в сумме 30 000 000 тенге от другого физического лица как безвозмездная помощь, невозвратная. Договор между физлицами заключен не был.

Имеется с 2015 года дебиторская задолженность резидента России. В соответствии пп.5 ст.644 НК РК, является доходом нерезидента. Аванс был перечислен 28.06.2013г. В срок, не превышающий двухлетний период, был выписан исполнительный лист-20.02.2015г. Срок предъявления исполнительного листа истек 21.02.2018г. Если никаких законных, документально подтверждающих процедур по возврату задолженности не имеем, то необходимо признать доходом сумму аванса с уплатой налогов по ставке 20%

1. Чем грозит не списание дебиторской задолженности?

2. Есть вариант списания задолженности без уплаты 20%?

ТОО заключило и зарегистрировало договор уступки прав товарного знака на безвозмездной основе. Себестоимость товарного знака 30 000 тенге, договор заключили 05.06.2020 года, первичную документацию не оформили, принято решение выписать текущей датой.

1. Как оформить передачу НМА на безвозмездной основе (какие проводки и какие документы)?

2. Какие налоги возникают у продавца и получателя?

1. Может ИП на упрощенном режиме заниматься услугами логистики на территории РК и какими документами ИП должен подтвердить свою услугу организации транспортировки груза из одного пункта в другой?

2. Обязательно ИП иметь свой транспорт для оказания логистических услуг?

Хотела запросить уточнение по вопросу 796035.

1. В ответе №1 ссылаетесь на статью 373 НК РК. Перевозка РФ-РК это ЕАЭС, разве мы не должны руководствоваться статьей 441 НК РК?

2. Прошу раскрыть тему НДС по перевозке РФ-РК. Брокеры не включают данную сумму в ГТД.

ТОО на ОУР покупает и продает вторичное сырье (полиэтилен, картон, макулатура). На данный момент есть предложение к ТОО о покупке отработанного масла (печное топливо).

Можем ли мы его купить и в дальнейшем продать не нарушая упрощенный режим?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Пригласили физ. лицо -нерезидента гражданина Ирана, как инженера по ремонту и обслуживанию, наладке и испытанию оборудования для маслопрессов в г. Шу. Так же есть разрешение на привлечение иностранной рабочей силы на 1год, во вложении прикреплено. Нерезидент не имеет вида на жительство в Казахстане. Вопрос: как правильно его оформить, можем ли мы с ним заключить Договор ГПХ или все же мы обязаны заключить с ним Трудовой договор? будет ли считаться нарушением если с ним заключим Договор ГПХ, на сколько это чревато для нас?

ТОО на Упрощенном режиме, Разработка Компьютерных продуктов, в штате больше не резидентов (граждане РФ и РБ) чем резидентов РК. Чем это грозит? Попадаем ли мы под камеральный контроль и штрафы?

ТОО взяли кредит у компании из третьих стран (Швейцария), производит выплаты данной суммы.

Необходимо ли ТОО платить 15% КПН и сдавать 101.04?  И на общую сумму или только на % который выплачивается по кредиту?

Физическое лицо, инвалид 2 группы, легализовал квартиру. Через время дарит ее, срок с момента легализации до времени дарения составляет менее года.

Будет ли в данном случае у физического лица имущественный доход и какие налоговые последствия по данному случаю?

КПН и НДС за нерезидента. Ситуация: ТОО, ОУР, НДС приобретает у Китая услуги по разработке ПО, в договоре: услуги разработки ПО согласно техническому заданию покупателя, передача полных (исключительных) прав на ПО. Разрабатывать будут программисты-сотрудники Китайской компании на территории Китая, НЕ лицензии/доступы/ключи и тд., нам разработают и передадут ПО изготовленное специально для нас, с нашими требованиями указанными в тех.задании. В соответствии 52 подпункта, пункта 1, статьи 1 Роялти – платёж за ИСПОЛЬЗОВАНИЕ авторских прав, программного обеспечения, чертежей...., за исключением полной или частичной передачи прав интеллектуальной собственности…

1. Имеет ли разработка ПО по тех. заданию признаки роялти?

2. КПН, НДС – какая страна признается местом реализации?

3. Можно ли уменьшить КПН за нерезидента не предоставляя сертификат резиденства?

Физлицо сдает в аренду квартиру. Доход за 8 месяцев не превысил 1175 МРП. И еще: это же Физлицо получил доход от другого Физлица в виде перечисления денег в размере около 30 млн тенге.

1. Как будут облагаться эти два дохода – по отдельности или вместе?

2. Если доход от аренды не превышает 1175 МРП, можно заплатить как физлицо по 1 МРП ежемесячно?

3. По какой ФНО сдавать отчет по 30 млн. тг.? Налог будет 10%?

4. По аренде сдаем ФНО 240.00 по окончании налогового года?

5. Чтобы уменьшить налоговую нагрузку, целесообразно ли сейчас открыть на физлицо ИП на упрощенке?

Производим экспорт товара в Россию по 0 ставке, ранее импортированного из 3-х стран.

Можем ли оплаченный НДС 12% при растаможке брать в зачет? Возврат НДС не будем производить, так как не соблюдаются условия 70% от общего объема реализации?

Код ТН ВЭД 2023: 2619002000-"прочие отходы производства черных металлов, пригодные для извлечения из них железа или марганца"

1. Можно ли реализовать данный товар на Китай, если да, то по какой ставке НДС?

1. Как отразиться покупка ОС (генератор дизельный) на ИП?

2. Нужно ли как-то отчитываться по нему? На физлицо тоже нужно заключать договор на покупку. Какие есть особенности?

1. Является ли налогооблагаемым доходом ИП (упрощенка) вознаграждение по банковскому депозиту, открытому на физическое лицо и надо ли сдавать какую-либо налоговую отчетность?