Вопрос-Ответ

В 2023 году в нашем ТОО (общеустановленный режим) не было оборота по реализации, так как мы не смогли заключить договора с контрагентами. С начала года по 31 июля в компании числился директор, которому начислялась заработная плата и оплачивались налоги и отчисления. В настоящее время было принято решение отправить директора без содержания до возобновления деятельности, так как на данный момент нет средств на выплату заработной платы и оплаты налогов.

1. Можем ли мы действовать на основании принятого решения. И насколько это правомерно?

ТОО работает на СНР по упрощенке, числится только директор, зарплата на руки 1 000 000 (один миллион) тенге. Хотим применить единый платеж.

1. Будет ли выгодным для ТОО переход на единый платеж с зарплатой 1 млн?

2. Если зарплата будет на руки 100 000 (сто тысяч) тенге, будет ли выгодно такой переход?

3. Если переходить в единый платеж какие настройки нужно сделать в 1С?

4. Какой будет расчет единого платежа от 1 000 000 тг и от 100 000 тг?

5. Возможно ли перейти обратно с единого платежа на обычный?

Дополнительный вопрос к вопросу 795482 от 21.08.23.

1. Если ОПВ, СО, ОСМС и ВОСМС мы не удерживаем с умершего сотрудника, то в ф.200 надо указывать признак что человек умер? Или если при логическом контроле у фискалов возникнет вопрос просто дать пояснения с приложением Свидетельства о смерти, что сотрудник умер?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Заключило договор подряда на оказание услуг с физ. лицом гражданином Ирана, пригласили его как инженера по ремонту и обслуживанию, наладке и испытанию оборудования для маслопрессов в г. Шу. Так же есть разрешение на привлечение иностранной рабочей силы.

1.Какие налоги возникнут у ТОО при оплате гражданину Ирана - 450 000 тенге с кассы ТОО?

2.Какими проводками и операциями отразить начисление налогов в 1С?

3. АВР на какую сумму должен быть, с учетом ИПН или без?

Компания ТОО (НДС) приобрела у нерезидента виртуальное обучение через GOOGLE MEETS курса состоящее из 40 часов виртуального синхронного обучения для дальнейшей перепродажи Заказчику. Куда входит: подготовка и к поддержке установки программного обеспечения, инструкции на двух языках, и само обучение. Нерезидент из США, шт. Мэриленд.

1. Будут ли такие расходы облагаться КПН по ставке 20% и НДС?

2. Также будут ли такие расходы подпадать под понятие роялти, при использовании программы во время обучения?

Интересует все условия по режиму "Розничный налог", все пределы по данному режиму, процентные ставки какие суммы можем брать на вычет, какие документы и все по данному вопросу?

Филиал компании Сингапура, ОУР, плательщик НДС. Филиал собирается экспортировать товары в Россию, по части товаров на сайте ИС ЭСФ при проверке по коду ТНВЭД указано, что они подлежат экспортному контролю, а 1 код ТНВЭД вообще не найден. Не найден код ТНВЭД 3414009000. Подлежат экспортному контролю по кодам ТНВЭД 3824999608 и 3815909000.

1. Что необходимо оформлять при реализации товара на экспорт в Россию, отмеченного по коду ТНВЭД?

2. Возможен ли экспорт товара в Россию с кодом ТНВЭД, который отсутствует в ИС ЭСФ (3414009000)?

В КГП на ПХВ на ОУР числятся сотрудники рождённые в зонах экологического бедствия - Каркаралинский район.

1. Кому положена оплата за экологию, рождённых до 1990 или всем?

Вопрос касаемо дивидендов нерезидента. Учредитель ТОО-нерезидент РК, в августе месяце ему были выплачены дивиденды в евро. Сумма в тенге составила 18 млн., однако при конвертации в евро, сумма составила 18 239 587,13 в эквиваленте по курсу Нацбанка.

1. Как закрыть данную выплату в программе 1С ( начислила через регистрацию и отразила в тенге, выплата в валюте-не закрываются между собой)? А также перекрыть возникшую разницу?

2. Из какой суммы будет исчислен КПН 15%?

Наш поставщик задержал с отгрузкой товара для покупателей. И покупатель выставил нам штрафные санкции и не доплатил нам за товар. Соотвественно, мы выставили рекламацию поставщику-нерезеденту. И он дал согласие на удержание денежных средств с предыдущей оплаты поставщику. Поставщик согласился на то чтобы мы не доплатили сумму 6 390,5 евро.

1. Как отразить это в налоговом и бух. учете, проводки?

ТОО ОУР.

1. Как правильно отразить в 1С начисления за людей не работающих в компании, но которые летали за счет нашей компании в Грузию?

2. И как правильно определить период платежа по ИПН, по дате приобретения билетов или по дате вылета?

Наша компания резидент РК, плательщик НДС, оказывает транспортно-экспедиторские услуги железнодорожным транспортом, при этом наши вагоны перевозят груз только на территории России и границу России они не пересекают.

1. В данном случае эти перевозки не считаются международными?

2. Какую ставку НДС мы должны применить?

3. Должны ли мы выставлять ЭСФ, и ставить там галочку не на территории РК?

4. Можно ли ЭСФ выписывать в рублях?

ТОО общеустановленный режим на НДС. Начинающее производство, пока нет реализации, набраны сотрудники для подготовки к запуску. Все работают по договору с окладом по дням.

1. Можно ли сократить рабочее время на 4 часа в день по причине на время до запуска производства в связи с финансовыми трудностями.

2. Как правильно составить приказ и необходимо ли вносить изменения в трудовые договора?

АО находится в процессе ликвидации. Одновременно, взамен АО создано РГП с аналогичными уставными целями. Поскольку ликвидация осуществляется в середине года, остаток финансирования из республиканского бюджета будет направлен на РГП. Также, активы АО используемые для исполнения бюджета, будут переданы в РГП (телеканал «ХХХ», НМА, ОС и тд). В ходе деятельности АО за счет средств республиканского бюджета были приобретены неимущественные права на лицензионную продукцию у нерезидентов (право показа художественных фильмов). В учете данные права отражались как расходы будущих периодов. В ходе ликвидации между АО, РГП и поставщиками будут заключены договоры переуступки прав требований, согласно которым все незавершенные права на показ фильмов будут списаны в АО, а в РГП будут переданы права показа безвозмездно по «0» стоимости. Например: АО приобрело лицензионное право на фильм с периодом показа с 01.04.2023 по 31.03.2024 года за 1,2 млн.тенге только на телеканале «ХХХ». С момента открытия прав, в учете они отражены как расходы будущих периодов. На 31.08.2023 на расходы отнесено 500 тыс.тенге (1,2 млн/12*5), сумма в РБП – 700 тыс.тенге, будет отнесена на убытки. По договору цессии, АО передаст РГП права показа фильмов на телеканале «ХХХ» по нулевой стоимости. При этом, согласно ст.506 ГКРК «По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или третьему лицу, либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед третьим лицом». Принимая во внимание, что лицензионные права НЕ являются НМА,

1. Является ли такое право имуществом, которое необходимо передавать по договору дарения в соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 28 сентября 2011 года № 1103 « Об утверждении Правил приобретения государством прав на имущество по договору дарения»?

Добрый день. Прошу дать консультацию по вопросу обучения. Ситуация: Заключен договор на оказание образовательных услуг м/ду университетом и физ.лицом. К этому договору прилагается доп.соглашение №KU-23CDD-30 от 07.08.2023 (вопрос именно по нему), где указывается третья сторона Плательщик, которая берет расходы по обучению на себя, также прописывается сумма за обучение. Этой стороной выступает ТОО, где работает обучающийся сотрудник. Данный сотрудник получает образование бакалавриата, он начал стажировку с 3 курса, на данный момент он учится и совмещает с трудовой деятельностью, поэтому можно предполагать, что да, для применения полученных знаний для работы в компании.

Вопросы: 1. имеет ли право ТОО взять на вычеты данные расходы (авр и эсф будут выставляться на ТОО)?

2. Имеет ли место признания таких услуг, полученных и оплаченных ТОО доходом работника в нат.форме? Если да, то какие налоги будут с него удерживаться?

3. Где нужно прописывать обязательство по отработке у работодателя после этого обучения и нужно ли оно?

4. Может ли бухгалтерия принять такие договора для учета?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО импортирует из Южной Кореи алкоголь. Товар предназначен для оптовой реализации на территории РК. При выписке СНТ покупателю возникает ошибка - на складе отсутствует товар 11.03.10.01-2206005909 в объеме 20 Бутылок. Товар поступил на виртуальный склад в литрах, по факту товар продается в бутылках, при проведении конвертации из одной единицы измерения в другую и выписке СНТ возникает та же ошибка (отсутствует товар на складе). Как правильно провести конвертацию единиц измерения и выписать СНТ покупателю? Какой раздел СНТ нужно заполнять при продаже следующих видов продукции: 1.СОДЖУ (ТРАДИЦИОННЫЙ КОРЕЙСКИЙ АЛКОГОЛЬНЫЙ НАПИТОК) CHARMSOON ОРИГИНАЛ СТЕКЛ. БУТЫЛКА 375МЛ(ОБЪЁМНАЯ ДОЛЯ ЭТИЛОВОГО СПИРТА 19,5%) - единица измерения на виртуальном складе литр чистого спирта 2.ПЭКСЕДЖУ СТЕКЛ. БУТ. 375МЛ (ОБЪЁМНАЯ ДОЛЯ ЭТИЛОВОГО СПИРТА 13%) BEKSEJU (BOTTLE) 375ML (ALC 13%) - единица измерения на виртуальном складе литр (куб. дм.) 3.БОКБУНДЖА СТЕКЛ. БУТЫЛКА 375МЛ (ОБЪЁМНАЯ ДОЛЯ ЭТИЛОВОГО СПИРТА 13%) - единица измерения на виртуальном складе литр (куб. дм.)

На предприятии умер сотрудник. Правильно я понимаю, что с начисленных доходов удерживаются все налоги и отчисления как налогового агента так и предприятия (ОПВ, ОСМС, ВОСМС, СО, СН, ИПН)?

Наше ТОО (ОУР, НДС, пропорц метод) реализовало услугу Консультационные услуги Юридическому лицу нерезиденту, не осуществляющему предпринимательскую деятельность и не имеющему на территории РК ни филиалов, ни представительств.

Вопрос: Наше ТОО реализовывает данную услугу с 0% ставкой НДС или Без НДС? И в ФНО 300.00 в какую строку будет садится данный оборот? Если всё таки Без НДС, соответственно и в зачет НДС придется брать потом пропорционально долям облагаемого и не облагаемого оборота?

ТОО, общеустановленный режим, производство. Рядом есть трансформатор, через который мы потребляем электричество. Трансформатор принадлежит АО Севказэнерго. Хотим увеличить производственную мощность, связались с АО Севказэнерго, которые рассчитали нам проект. Суть такая - мы оплачиваем проект, покупаем все материалы, оплачиваем всю работу - приблизительно около 50 млн. тенге. после проведения работ увеличения мощности на безвозмездной основе АО Севказэнерго ставит все это на баланс свой, и мы отношения к этому улучшению больше не имеем - у нас появляется только гарантия, что данная точка доступа будет использоваться только нами, и даст она нам большую мощность. Как нам учитывать данные расходы, хотелось бы все взять на вычеты. Но по итогу получается будет оказана какая-то безвозмездная помощь от ТОО - АО?

ТОО ОУР, плательщик НДС. В 1 квартале 2023 г. экспортировало товар в РФ (первый раз за всю деятельность)на сумму 121 350 866 тенге, ставка НДС 0%. Общий оборот за 1 квартал составил 179 136 956 тенге. Доля экспорта в общем обороте составила 121 350 866/179 136 956 =67,74%(отразили в строке 300.00.008). Начисленный НДС за 1 квартал составил 6 934 330 тенге. Сумма зачётного составила 21 447 182 (582 167 от поставщиков РК+20 865 015 по импорту из 3 стран). Сумма НДС по товарам использованным для целей оборотов по 0 ставке составило 21 447 182 *67,74%=14 528 321 тенге. Т.к не выполняем условия п 2., ст. 429 НК РК, то отразили эту сумму в приложении 300.01 в разделе «Сумма НДС, относимого в зачет и использованного для целей оборота облагаемого по нулевой ставке» и перенесли в строку 300.00.028. На лицевом счёте образовалась переплата в сумме 14 512 852= 21 447 182(зачётный НДС)-6 934 330(начисленный НДС). На какую сумму возврата НДС ТОО может подать заявление? И как провести процедуру возврата