Вопрос-Ответ

ТОО работает на ОУР, упрощенка. Есть временные фин. займы от учредителя с октября 2022 года. По договору срок возврата займа 1 год.

1. Будет ли доходом компании данные займы, если в течение года не вернем?

2. Если да, то в какой строке отразить в ф.100.00?

3. Такая же ситуация если с ИП, то тоже должны отразить доход в ф.910.00?

4. Есть ли какие-нибудь ограничения по займам?

5. Можно ли не указывать в договоре дату возврата займа?

6. Если есть не возвращенные займы за старые года, что с ними сделать?

Прошу прояснить ситуацию касаемо выписки ЭСФ нотариальными конторами. Ситуация: Компания ежемесячно приобретает нотариальные услуги у частного нотариуса. В свою очередь, нотариус выставляет АВР на каждую услугу, работает без договора. За полугодие общий оборот по приобретению по всем АВР от этого контрагента составил более 1000 МРП. Расчеты осуществляются в безналичной форме. Компания хочет дальше продолжать сотрудничество и просит уже выписывать ЭСФ. Однако нотариус предоставила письмо-ответ от КГД МФ РК, датированное 17.03.2021г., согласно которому имеет право не выставлять ЭСФ.

1. В письме дается разъяснение по ст.412 п.8 и оговаривается, что нотариусы не обязаны выписывать ЭСФ, если стоимость сделки превышает 1000мрп. Можно ли этот ответ от КГД применить к нынешней ситуации в 2023г?

2. Все же Обязан ли нотариус выписать компании ЭСФ, если общий оборот по выставленным АВР превышает допустимый 1000 МРП?

3. Если в каждой АВР указывается «нотариальные услуги: далее идет конкретное наименование услуги и сумма» признаются ли такие услуги по всем выставленным АВР однородными и налоговые органы смело могут отнести их к одной сделке? Письмо прилагаем.

Прошу помочь разобраться по курсовой разнице и вообще возникает ли она. Выставили реализация на экспорт в Рублях 13 000 000. Условия поставки DDP Санкт-Петербург. Поставщик ранее оплатил аванс в размере 10 847 427,47 Рубля по курсу 6,14 тенге. В соответствии с МСФО датой признания является когда Покупатель получил товар 26.07.2023г. Курс рубля на 26.07.2023г. = 4,95 тенге Средний курс составляет (10 847 427,47*6,14+2 152 572,53*4,95)/13 000 000=77 258 438,69/13 000 000=5,95 Сумма признания дохода в целях КПН составляет 13 000 000*5,95= 77 350 000 тенге. То есть курсовой разнице не должно быть, но в 1 С во вкладке Дт/Кт отражается доход по курсовой разнице в сумме 2 061 011,22

1. Правильная ли она? Во вложении файл.

1. На работу в ИП принят сотрудник-нерезидент с России, какие налоги надо удерживать при начисление заработной платы?

ТОО, МСФО, ОУР, 21 августа ТОО поменяло юр.адрес. и теперь относится к другому налоговому органу.

1. Как нужно сдать 200 форму за 3 квартал, июль в налоговую по старому адресу, а с августа налоговую по новому адресу?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, Сдача в аренду нежилых помещений ИП и юр. лицам. Сейчас, при проверке своих помощников, обнаружила, что АВР выписаны, а ЭСФ не отправлены (ИП ). Одна за май, другая за июнь месяц. 300 форма декларации за второй квартал сдана (доход показали). Налог оплатили.

1. Подскажите, что можно будет сделать, как исправить ситуацию?

2. Какие будут последствия, не буде т ли наложен штраф?

3. Можно ли будет изменить ранее выписанные АВР на текущую дату и отправить ЭСФ?

В 2023 году в нашем ТОО (общеустановленный режим) не было оборота по реализации, так как мы не смогли заключить договора с контрагентами. С начала года по 31 июля в компании числился директор, которому начислялась заработная плата и оплачивались налоги и отчисления. В настоящее время было принято решение отправить директора без содержания до возобновления деятельности, так как на данный момент нет средств на выплату заработной платы и оплаты налогов.

1. Можем ли мы действовать на основании принятого решения. И насколько это правомерно?

ТОО работает на СНР по упрощенке, числится только директор, зарплата на руки 1 000 000 (один миллион) тенге. Хотим применить единый платеж.

1. Будет ли выгодным для ТОО переход на единый платеж с зарплатой 1 млн?

2. Если зарплата будет на руки 100 000 (сто тысяч) тенге, будет ли выгодно такой переход?

3. Если переходить в единый платеж какие настройки нужно сделать в 1С?

4. Какой будет расчет единого платежа от 1 000 000 тг и от 100 000 тг?

5. Возможно ли перейти обратно с единого платежа на обычный?

Дополнительный вопрос к вопросу 795482 от 21.08.23.

1. Если ОПВ, СО, ОСМС и ВОСМС мы не удерживаем с умершего сотрудника, то в ф.200 надо указывать признак что человек умер? Или если при логическом контроле у фискалов возникнет вопрос просто дать пояснения с приложением Свидетельства о смерти, что сотрудник умер?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Заключило договор подряда на оказание услуг с физ. лицом гражданином Ирана, пригласили его как инженера по ремонту и обслуживанию, наладке и испытанию оборудования для маслопрессов в г. Шу. Так же есть разрешение на привлечение иностранной рабочей силы.

1.Какие налоги возникнут у ТОО при оплате гражданину Ирана - 450 000 тенге с кассы ТОО?

2.Какими проводками и операциями отразить начисление налогов в 1С?

3. АВР на какую сумму должен быть, с учетом ИПН или без?

Компания ТОО (НДС) приобрела у нерезидента виртуальное обучение через GOOGLE MEETS курса состоящее из 40 часов виртуального синхронного обучения для дальнейшей перепродажи Заказчику. Куда входит: подготовка и к поддержке установки программного обеспечения, инструкции на двух языках, и само обучение. Нерезидент из США, шт. Мэриленд.

1. Будут ли такие расходы облагаться КПН по ставке 20% и НДС?

2. Также будут ли такие расходы подпадать под понятие роялти, при использовании программы во время обучения?

Интересует все условия по режиму "Розничный налог", все пределы по данному режиму, процентные ставки какие суммы можем брать на вычет, какие документы и все по данному вопросу?

Филиал компании Сингапура, ОУР, плательщик НДС. Филиал собирается экспортировать товары в Россию, по части товаров на сайте ИС ЭСФ при проверке по коду ТНВЭД указано, что они подлежат экспортному контролю, а 1 код ТНВЭД вообще не найден. Не найден код ТНВЭД 3414009000. Подлежат экспортному контролю по кодам ТНВЭД 3824999608 и 3815909000.

1. Что необходимо оформлять при реализации товара на экспорт в Россию, отмеченного по коду ТНВЭД?

2. Возможен ли экспорт товара в Россию с кодом ТНВЭД, который отсутствует в ИС ЭСФ (3414009000)?

В КГП на ПХВ на ОУР числятся сотрудники рождённые в зонах экологического бедствия - Каркаралинский район.

1. Кому положена оплата за экологию, рождённых до 1990 или всем?

Вопрос касаемо дивидендов нерезидента. Учредитель ТОО-нерезидент РК, в августе месяце ему были выплачены дивиденды в евро. Сумма в тенге составила 18 млн., однако при конвертации в евро, сумма составила 18 239 587,13 в эквиваленте по курсу Нацбанка.

1. Как закрыть данную выплату в программе 1С ( начислила через регистрацию и отразила в тенге, выплата в валюте-не закрываются между собой)? А также перекрыть возникшую разницу?

2. Из какой суммы будет исчислен КПН 15%?

Наш поставщик задержал с отгрузкой товара для покупателей. И покупатель выставил нам штрафные санкции и не доплатил нам за товар. Соотвественно, мы выставили рекламацию поставщику-нерезеденту. И он дал согласие на удержание денежных средств с предыдущей оплаты поставщику. Поставщик согласился на то чтобы мы не доплатили сумму 6 390,5 евро.

1. Как отразить это в налоговом и бух. учете, проводки?

ТОО ОУР.

1. Как правильно отразить в 1С начисления за людей не работающих в компании, но которые летали за счет нашей компании в Грузию?

2. И как правильно определить период платежа по ИПН, по дате приобретения билетов или по дате вылета?

Наша компания резидент РК, плательщик НДС, оказывает транспортно-экспедиторские услуги железнодорожным транспортом, при этом наши вагоны перевозят груз только на территории России и границу России они не пересекают.

1. В данном случае эти перевозки не считаются международными?

2. Какую ставку НДС мы должны применить?

3. Должны ли мы выставлять ЭСФ, и ставить там галочку не на территории РК?

4. Можно ли ЭСФ выписывать в рублях?

ТОО общеустановленный режим на НДС. Начинающее производство, пока нет реализации, набраны сотрудники для подготовки к запуску. Все работают по договору с окладом по дням.

1. Можно ли сократить рабочее время на 4 часа в день по причине на время до запуска производства в связи с финансовыми трудностями.

2. Как правильно составить приказ и необходимо ли вносить изменения в трудовые договора?

АО находится в процессе ликвидации. Одновременно, взамен АО создано РГП с аналогичными уставными целями. Поскольку ликвидация осуществляется в середине года, остаток финансирования из республиканского бюджета будет направлен на РГП. Также, активы АО используемые для исполнения бюджета, будут переданы в РГП (телеканал «ХХХ», НМА, ОС и тд). В ходе деятельности АО за счет средств республиканского бюджета были приобретены неимущественные права на лицензионную продукцию у нерезидентов (право показа художественных фильмов). В учете данные права отражались как расходы будущих периодов. В ходе ликвидации между АО, РГП и поставщиками будут заключены договоры переуступки прав требований, согласно которым все незавершенные права на показ фильмов будут списаны в АО, а в РГП будут переданы права показа безвозмездно по «0» стоимости. Например: АО приобрело лицензионное право на фильм с периодом показа с 01.04.2023 по 31.03.2024 года за 1,2 млн.тенге только на телеканале «ХХХ». С момента открытия прав, в учете они отражены как расходы будущих периодов. На 31.08.2023 на расходы отнесено 500 тыс.тенге (1,2 млн/12*5), сумма в РБП – 700 тыс.тенге, будет отнесена на убытки. По договору цессии, АО передаст РГП права показа фильмов на телеканале «ХХХ» по нулевой стоимости. При этом, согласно ст.506 ГКРК «По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или третьему лицу, либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед третьим лицом». Принимая во внимание, что лицензионные права НЕ являются НМА,

1. Является ли такое право имуществом, которое необходимо передавать по договору дарения в соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 28 сентября 2011 года № 1103 « Об утверждении Правил приобретения государством прав на имущество по договору дарения»?