Вопрос-Ответ

Можно зарегистрировать ТОО на упрощенном порядке?

Основной вид деятельности ТОО будет оказание транспортных услуг по перевозке товаров, груза с России в РК и с РК в Россию, а также внутри РК. Надо ли вести бухгалтерский учет с применением 1С бухгалтерия?

Какой размер уставного капитала должно быть указано в уставном капитале? В течение какого времени надо внести уставной капитал?

Надо ли принимать сотрудников или же директор ТОО единолично выполнять перевозку груза? 

За транспортно-экспедиторские услуги, где у нас дополнительным соглашением наша комиссия указывается, и на эту сумму мы показываем свои доходы и платим налоги. Пришло уведомление с налоговой, что мы не сдали 101.04 форму. Наш заказчик нерезидент из Китая, мы отправляем их товары с территории Китая на территорию России. Есть перевозчики из России, которых нанимаем и оплачиваем рублями, на основании контрактов. Деньги из Китая поступают на наш расчетный счет и мы оплачиваем счета перевозчиков из России, это не наши расходы, а расходы заказчика, а мы операторы.

1. Нужно ли нам запрашивать справки о резидентстве с перевозчиков и освобождаемся ли мы от КПН от нерезидента?

2. Просим пояснить, какие налоговые отчеты мы должны сдавать.

Между ТОО и ГУ заключен договор доверительного управления имуществом. В условиях договора не оговариваются условия платежа налога на имущество. Согласно ст.41 НК РК, платит доверительный управляющий, если иное не предусмотрено договором (нашим иное не предусмотрено), а правила гласят, что не платит доверительный управляющий, если это не государственное предприятие и не передано с правом последующего выкупа. НО кодекс не оговаривает таких условий и не упоминает никаких правил и ТИПОВЫХ договоров. Опять же правила для ТИПОВОГО договора, НО конкретно, в заключенном договоре не прописаны условия оплаты налога.

1. Не противоречат ли п. 3-3 Правил передачи государственного имущества в доверительное управление, приказ министра нац.экономики № 17 от 16.02.15г. пункту 1 ст.41 Налогового кодекса?

Пункт 3-3 правил гласит Правил передачи государственного имущества в доверительное управление пункт 1 статьи 41 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» 3-3. Налоговые обязательства по налогу на имущество, земельному налогу и налогу на транспортные средства подлежат исполнению доверительным управляющим в следующих случаях:

1) при передаче в доверительное управление республиканского и коммунального имущества, закрепленного на балансе государственного предприятия;

2) при передаче в доверительное управление с правом последующего выкупа республиканского и коммунального имущества, закрепленного на балансе государственного учреждения.

При передаче в доверительное управления без права последующего выкупа республиканского и коммунального имущества, закрепленного на балансе государственного учреждения, налоговые обязательства по налогу на имущество, земельному налогу и налогу на транспортные средства не подлежат исполнению доверительным управляющим.

Статья 41 НК РК гласит:

1. При передаче государственными учреждениями имущества в доверительное управление налоговые обязательства по налогу на имущество, земельному налогу и налогу на транспортные средства подлежат исполнению доверительным управляющим, если иное не установлено договором доверительного управления имуществом (актом об учреждении доверительного управления имуществом) или пунктом 2 настоящей статьи. Прошу дать разъяснения

ТОО работает на упрощенном режиме, сдает домик в аренду в горах( ОКЭД - аренда в выходные дни), сдает отчет в статистику по туризму, ЭСФ не выписываю, так как сдаем физлицам, не плательщики НДС. Пришло сообщение что должны платить туристский взнос. Мы не туроператоры и даже если сдаем иностранцам это нигде не отражается (физлицо приехал подышал воздухом и уехал).   

1. Относится ли это к нам? Должно ли ТОО платить какие то взносы и если да, то в каком размере?

Физлицо хочет запатентовать товарный знак, этот товар в будущем будет использовать для продажи ТОО в котором он является учредителем.

1. ТОО может ему платить за это?

2. Если у учредителя еще имеется ИП, то он должен отражать у себя в доходе это?

Наше ТОО (МСФО, ОУР, НДС-ник) владелец информационного сайта, заключило договор ГПХ с резидентом РФ (паспорт гражданина РФ) на оказание услуг арт-директора. Этот специалист предоставил Документ подтверждающий резидентство.

1. До предоставления этого документа Компания начисляла НДС за нерезидента, после предоставления мы можем не начислять НДС?

ТОО на ОУР с НДС, заключило договор с самозанятым физическим лицом резидентом РФ, нерезидентом ТОО будет оказана услуга по автоматизации документа Коммерческое приложение, все посредством таблицы Эксел, услуга оказывается удаленно.

1. Какие налоги возникают у ТОО? НДС? КПН?

ИП Отправил отчет 700.00 и неправильно указал код органа гос. доходов. А оплату произвели по месту нахождения. После Отправили заявления об отзыве и заново сдали отчет по правильному адресу.

1. Правильно ли мы сделали?

2. Теперь не будет раздвоение отчета ?

В компании (ТОО) несколько учредителей.

1. Может ли ТОО предоставить беспроцентный заем физическому лицу сроком на 3 (три) года с равномерной выплатой ежемесячно всей суммы займа в течение указанного периода:

- сотруднику ТОО;

- директору ТОО, являющимся членом исполнительного органа ТОО;

- любому другому физическому лицу, не связанного с ТОО какими либо трудовыми отношениями?

2. Все участвующие стороны являются резидентами РК. Если выдача займа является правомерной по каким-либо вышеперечисленным позициям, то на основании чего выдается заем?

3. Есть ли какие то ограничения в суммах, видах выплаты (наличный, безналичный расчет)?

4. Возникают ли какие либо налоговые обязательства у физического лица при получении беспроцентного займа от ТОО?

Если турист возмещает/уплачивает данный сбор, как за туристический пакет в целом, где уже включена себестоимость всех расходов с учетом сбора. Следовательно, турсбор был уплачен/возмещен иностранным гостем как за общий пакет услуг. Почему данные расходы не могут являться расходами ТОО?

При этом ТОО является туроператором по въездному туризму, не турагентом.

ТОО приобрело автомобиль Камаз у физлица в 2021г. Теперь ТОО хочет продать этот Камаз на ИП. Автомобиль находится в неисправном состоянии. Есть подтверждающая справка с СТО.

1. Будет ли ТОО при продаже Камаза платить НДС?

2. Может ли продать ниже остаточной стоимости?

По данным Кабинета налогоплательщика salyk.kz у нашей компании имеются переплаты по следующим взносам и отчислениям: - Поступления в пенсионный фонд 901101 - Поступления социальных отчислений КБК 902101 - Поступления отчислений и взносов на обязательное социальное медицинское страхование 904101. По данным нашего учёта суммы переплат иные.

1. Где мы можем узнать, по каким конкретно сотрудникам, в какой сумме, по данным лицевых счетов налогового кабинета, числится переплата по персонифицированным взносам и отчислениям?

2. Как мы можем использовать суммы переплаты (вернуть или зачесть)?

3. Как отразить в учёте 1С то, чего у нас нет в 1С или как списать с лицевых счетов в НК?

4. Как правильно списать имеющиеся в 1С переплаты, по уволенным сотрудникам?

5. В случае задолженности по одному физическому лицу, происходит ли начисление пени, когда по-другому физ. лицу была переплата? К примеру оплата на Ахметова было 100 тг., а на Омарова 50 тг., тогда как начисление было на Ахметова 50 тг., а на Омарова 100 тг.. Будет ли начисляться пеня по задолженности на Омарова до полного погашения?

На балансе у ТОО стоит 2 автомобиля. Была сдана в июле форма 701,00. В конце июля ТОО покупает еще один автомобиль.

1. Необходимо ли сдать корректировку формы 701,00 и оплатить налог на транспорт сейчас?

2. Или же корректировку делать не нужно и все скорректируется декларацией 700 и уже до 10 апреля 2024 года оплатить налог на транспорт за этот автомобиль, согласно расчета в декларации 700?

Добрый день хотела спросить какие плюсы и минусы розничного налога есть?

ИП на упрощенке не плательщик НДС. Начинаю бизнес в направлении работы на Майкетплейсах Валберис. FBO Вопросы которые возникают:

1. Обязана ли ИП оплачивать НДС при экспорте в страны ЕАЭС. Если да то обязана ли встать на учет по НДС при том что не плательщик НДС.

2. Обязана ли я выписывать в адрес физического лица ЭСФ и СНТ. Если да то когда в день была произведена продажа несколько покупателей то как я должна выписывать в адрес каждому покупателю или одной ЭСФ в день. ИП должен зарегистрироваться на портале ЭСФ если все таки будет обязанность выписывать ЭСФ и СНТ?

3. Возникает ли КПН по сдаче 100.04 формы при получения от Валберис сумм вознаграждений списанных со счетов ИП. Есть несколько видов доходов который Валберис списывает на свой счет. По каждому ввиду дохода можете дать разъеснения и при каких доходах я могу использовать Сертификат резиденства при устранение двойного налогообложения. Даже несмотря то что они открыли представительство в РК мы должны сдавать отчеты по форме 101.04 На практике в основном ИП платят только 3% при упрощенке и не выходят за пределы чтобы не перейти на общеустановленный режим и тем более не сдают 101.04. форму.

Есть ли какие-то требования к сертификату резидентства юр.лица Турции, для освобождения от двойного налогообложения? Подойдет ли данный сертификат (во вложении) для освобождения от КПН? Сертификат предоставил юр.лицо , резидент Турции, или запросить что-то дополнительно?

Так, согласно ст.135 ТК РК при вахтовом методе работы устанавливается суммированный учет рабочего времени за месяц, квартал или иной более длительный период, но не более чем за один год. в ответе Министра труда и социальной защиты населения РК от 12 февраля 2020 года на вопрос от 29 января 2020 года № 592149 (dialog.gov.kz) «О праве работника в период отпуска без сохранения зарплаты осуществлять трудовую деятельность по совместительству» указано: «Трудовой Кодекс РК (далее – Кодекс) содержит понятия: - «совместительство» – это выполнение работником другой регулярной оплачиваемой работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время (пп.56) п.1 ст.1 Кодекса). - «время отдыха» – это время, в течение которого работник свободен от выполнения трудовых обязанностей и которое он может использовать по своему усмотрению (пп.77 п.1 ст.1 Кодекса). Это означает, что работник вправе заключить трудовой договор о работе по совместительству как с одним работодателем, с которым он уже состоит в трудовых отношениях (по месту основной работы), так и с несколькими работодателями и в пределах установленного рабочего времени». Прошу Вас дать разъяснение, имеет ли право работник, работающий вахтовым методом работать во время вахты по совместительству? Каким образом должен быть отражен график и часы работы?

Добрый день, ТОО, единственный учредитель, физическое лицо, резидент РК. Начислили дивиденды за 1кв 2023г 60 000 000 тенге (ипн не платили, так как не превышает 30 000 мрп), теперь начисляем за 2кв2023г. = 70 млн тенге. Итого за 2квартала сумма будет равна 130 млн тенге. Каким образом делать расчет ипн к уплате 130 000 000 тенге - 103 500 000 тг, правильно? Получается от суммы разницы равную 26 500 000*10%= 2650 000 тенге будем оплачивать ипн за 2кв2023г?

ТОО (на ОУР, неплательщик НДС). Туроператор по въездному туризму продает турпакет нерезидентам. В себестоимость турпродукта входят проживание, гиды, переводчики, питание и перевозка, с 2023 года Туроператор при покупке проживания обязан оплатить турсбор в размере 5% от стоимости проживания. Но при оплате данного удерживаемого налога в гостиницу, гостиница в свою очередь не предоставляет закрывающих документов на сумму турсбора.

1. Как в бух.учете отражать данные расходы и какими документами следует закрывать турсбор?

2. Возникают ли дополнительные налоги по турсбору о туроператора?

3. Кто обязан отчитываться перед госорганами в системе e-qonaq?

Нерезидент предоставляет резиденту Республики Казахстан (ТОО на ОУР, плательщик НДС) выставочные услуги на территории Узбекистана, а именно:

Предоставление Заказчику во временное пользование оборудованной выставочной площади;

Модульный стенд;

Регистрация Заказчика в качестве участника выставки.

Услуга - Предоставление Заказчику во временное пользование: Стул для переговоров. Предоставление Заказчику во временное пользование: Стол, средний. Предоставление Заказчику во временное пользование: Информационная стойка регулярная.

1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?