Вопрос-Ответ

Предприятие согласно постановления № 224 с октября по декабрь освобождено от исчисления социальных отчислений, ОСМС, взносов ОСМС. На 31.12.2020 г. начисляется резерв отпусков на 2021 г. При начислении резерва отпускных на 31.12.2020 г. как учитывать данные отчисления и налоги? В расчете должны их исчислять по поправочному коэффициенту 0 или же в установленном порядке?

Компания приобрела насаждения для озеленения территории офиса, который находится в собственности компании, как и земля, на которой он стоит. Как ТОО учитывать на балансе растения-многолетние насаждения как ОС или ТМЦ в бухгалтерском учете, и можно сразу признать, как затраты в налоговом учете?
В апреле 2018 г., поступление-Оприходовано как ТМЦ-Дт2510/Кт3311, с НДС (взяли в зачет?)-Береза плакучая 100 - 120 см С 7,5,8 шт, березу сразу посадили на территории. 

Здравствуйте, по ТОО мне понятен расчет ОСМС с зарплаты.

Скажите пожалуйста с ИП как расчитать с зарплаты налоги. ИП не НДСник с

здаем только 910 форму и 700 ф. Например, зарплата 30 000 тенге, напишите пожалуйста ИПН , СН, ОСМС сколько будет?

Здравствуйте! ИП упрощенка, сдает нежилое здание (офисное) в аренду. ОСМС должен перечислять ежемесячно? У него получается взносы?

ИП на общеустановленном режиме. С какой суммы дохода произвести начисление и оплату по мед.страхованию за ИП? С общей суммы дохода за месяц, который превышает 15МЗП? Или можно с 2МЗП?

Добрый день! Подскажите пожалуйста, платятся ли отчисления ОСМС за работников иностранцев, граждан Молдовы, ЮАР, не стран ЕАЭС, не имеющих вида на жительства?

ТОО занимается строительством вахтовых поселков, в договоре указаны строительные услуги, расходы на материал входят в цену услуг. Объем закрывается ежемесячно, по факту выполненных работ. Как правильно списывать материал, и какие подтверждающие документы для списания должны быть? Производить ли списание по мере выставления счета-фактуры, либо же по факту их передачи на объект? Достаточно ли накладной, переданной на объект для списания?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Вид деятельности - оптовая торговля непродовольственными товарами. ТОО находится и зарегистрировано в г. Алматы. В связи с расширением деятельности, руководство приняло решение открыть офис в г. Астана (где будет находиться и часть товара). Розничных продаж нет. Все расчеты по банку. 

1. Необходимо ли регистрироваться в г.Астане? (филиал, удаленный склад или ничего не нужно). 2. Если нужно, что необходимо для регистрации?

Организация имеет на балансе здание. Во исполнение налогового обязательства по налогу на имущество, согласно Налогового Кодекса РК, производится оплата налога и подается Расчет авансовых платежей и Декларация по налогам на имущество и землю.
В 2017: Расчет и уплата авансовых платежей производился руководствуясь:
п.3 ст. 399: Плательщики налога, за исключением индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, обязаны уплачивать в течение налогового периода текущие платежи по налогу на имущество, которые определяются путем применения соответствующей ставки налога к балансовой стоимости объектов налогообложения, определенной по данным бухгалтерского учета на начало налогового периода.
В 2018: Расчет и уплата Авансовых платежей производится по:
п.6 ст.522: 6. Размер текущих платежей определяется путем применения соответствующих налоговых ставок к налоговой базе по объектам налогообложения, имеющимся на начало налогового периода.
Вопрос: Означает ли это изменение в Налоговом Кодексе то, что при Расчете авансовых платежей по налогу на имущество, должны заранее, за весь 2018 год начислить амортизацию здания, посчитать среднегодовую балансовую стоимость (с учетом балансовой стоимости на 01.01.18 и 01.01.19) и рассчитать заранее, какой будет налог на имущество. Если в течение 2018 года, руководство примет Решение об изменении нормы амортизации (ее могут как увеличить, так и уменьшить), тогда опять будем обязаны заранее все пересчитать и сдать Дополнительный Расчет уже с учетом новой налоговой базы?

С октября дополняется список кто должен применять ККМ с передачей данных. Турагенты попадают в этот список, но наш доход это комиссии, а не весь оборот, который пробиваем по кассе и получаем по банку. Налоговый комитет будет видеть большие обороты через ОФД, но по сути они не наши. Не получится так, что нас автоматически  поставят на НДС? Или нужно по другому пробивать по ККМ или настраивать его, так как клиентам нужен чек на всю сумму?

ТОО (ОУР, НДС) оказывает ремонтно-отделочные работы (не строительство зданий и сооружений) по договорам, которые могут быть сроком как до календарного года, так и более. 
1. Относятся ли такие договора к долгосрочным контрактам, описанным в Параграфе 6. Долгосрочные контракты?
2.  Как необходимо признавать доходы и расходы по ним внутри налогового периода "год" согласно Налогового Кодекса и МСФО, если каждый этап внутри такого контракта сопровождается принятием выполненных работ с соответствующей выпиской СФ, подписанием АВР Р-1 и формы 2-В?

ТОО (ОУР, НДС) осуществляет капитальный ремонт существующих объектов по договорам, которые могут быть сроком как до календарного года, так и более. Как необходимо признавать доходы и расходы по ним согласно Налогового Кодекса и МСФО, если каждый этап внутри такого контракта сопровождается принятием выполненных работ с соответствующей выпиской СФ, подписанием АВР Р-1 и формы 2-В? 

По уставу ТОО является субъектом среднего предпринимательство, со среднегодовой стоимостью активов за год не свыше 325000 МРП, что составляет в сумме 689 325 000 тенге. По оборотом за 2016 год сумма составила четыре миллиарда тенге.

1. Обязаны ли мы пройти перерегистрацию юридического лица органам юстиции?

2. Установлены ли сроки о перерегистрации?

3. Какими штрафами будут подвергаться за не своевременный переход на крупного предпринимательство?

4. Обязаны ли вести учет в соответствии с международными стандартами (МСФО)?

5. Какие могут быть разницы по налогам субъекта крупного предпринимательство с средним предпринимательством?

6. Среднегодовой стоимость активов не свыше 325 000 МРП, входит ли активы ниже перечисленные:

• обороты по реализации;

• счет 2410;

• счет 1310, 1320, 1330;

• остатки денежных средств;

7. И какие могут быть еще активы или здесь имеются в виду только обороты по реализации?

ТОО собирается экспортировать произведенную продукцию в ЕАЭС. Необходимо ли приобрести Сертификат происхождения товара СТ1 на партию товара на экспорт? Что необходимо заверить в РГУ по экспорту и в какие сроки, ЭСФ?

Должна ли некоммерческая организация выдавать документы спонсору при получении спонсорской помощи по договору о спонсорской помощи. Если да, то какие документы и ссылки на статью? В договоре одна сторона спонсор - плательщик денег, вторая сторона - некоммерческая организация, получатель денег, которая представляет спонсора в виде баннеров, плакатов и прочего.

Некоммерческая организация Общественное объединение организует проведение научной республиканской конференции по детским болезням за счет вступительных взносов и спонсорской помощи, поступивших от других компаний. Какими документами оформить контрагентам, оказавшим спонсорские и вступительные взносы за организацию участия конференции?

Компания арендует офис в Административном здании. Согласно договора оплачивали гарантийный взнос, и если переезжаем досрочно, с нас удерживают гарантийный взнос в пользу арендодателя. С 1 ноября мы отказались от кабинета, тем самым уменьшили площадь аренды. Арендодатель удержал в свою пользу гарантийный взнос 28 000 тенге, но никаких документов не предоставил. Все обнаружилось когда получили акт сверки за 4 квартал 2019 г. Они в программе 1С операцией уменьшили с нашего счета сумму. Попросили документы, сказали распечатают свою операцию вручную, ссылаются на договор. Будет ли законна такая справка или они должны предоставить нам акт выполненных работ? Как в бухгалтерской программе отразить расход 28 000, чтобы по налоговому и бухгалтерскому законодательству все было законно?

ТОО (резидент РК) , являющийся плательщиком НДС реализует товар (экспорт), приобретенный в РК физическому лицу нерезиденту (Киргизия).

Вопрос: 

1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Нужны ли подтверждающие документы от физического лица, об уплате НДС и какие? 

2. Как правильно заполнить по данной ситуации 300 форму? 

3. Должно ли ТОО сдавать ЭСФ, если реализуемый товар не входит в перечень изъятий?

АО заключил договор с юридическим лицом (РГУ) на аренду жилых помещений. АО - арендодатель, юридическое лицо - арендатор. У обеих сторон кассовые операции не ведутся. Арендодатель оформляет документы на юридическое лицо, который в свою очередь не может эти документы проводить через свою бухгалтерию. То есть представитель арендатора за всех жильцов вносит арендную плату на расчетный счет арендодателя. Каково бухгалтерское оформление данных операций у обеих сторон? (счет-фактура и т.д.) 

ТОО – общеустановленный, плательщик НДС. С-но ст. 265 НК выписка дополнительных счетов-фактур (Дополнительных счетов-фактур или Дополнительных электронных счетов-фактур) производится не позднее 7 календарных дней на бумажном носителе и 15 календарных дней в электронной форме после наступления случаев по ст. 239. Однако в ст. 239 не указаны случаи, если налогоплательщик допустил ошибку.

Например. ТОО выставило покупателю АВР и ЭСФ в феврале 2017 г. В июне обнаружена ошибка, в АВР и ЭСФ указана сумма, больше положенной. ТОО необходимо выставить Доп. ЭСФ на уменьшение. С-но ст. 265 НК имеется ограничение по срокам выставления Дополнительный ЭСФ. Но с-но ст. 46 НК срок исковой давности 5 лет.

ВОПРОС. Получается, что ТОО имеет право исправлять ошибки в течение 5 лет. Но если ТОО выставит Дополнительный ЭСФ в июне на основании ЭСФ, выставленной в феврале, тогда ТОО могут наложить адм.штраф? На чем основываться при выставлении Доп.ЭСФ, если ТОО обнаружило ошибку (в меньшую или большую сторону по сумме оборота и НДС начисленного) и нет случаев, описанных в ст. 239?