Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
При заполнении ЭСФ была допущена ошибка, часть позиций по реализации товаров не отразились в разделе G. Как исправить ошибку? По какой дате покупатель должен взять в зачет НДС?
Работник компании пользовался льготами при расчете заработной платы, имея ребенка инвалида, в виде освобождения от уплаты ИПН. При устройстве на работу им были предоставлены соответствующие документы. После смерти ребенка данный работник не сообщил и не предоставил работодателю свидетельство о смерти ребенка инвалида. С работника взяли объяснительную о не предоставлении данной информации. Необходимо ли компании пересчитать заработную плату за предыдущий период со дня смерти ребенка (срок со дня смерти ребенка 9 месяцев), если заявление с его стороны подписано текущей датой? Как в данной ситуации поступить в рамках законодательства РК?
Как исправить ошибку, которая возникла при начислении заработной платы. Дело в том, что у сотрудника есть льгота по удержанию ИПН в размере 75 МЗП: родитель, воспитывающий ребенка-инвалида. Размер заработной платы, начисленный с начала года общим итогом не был проконтролирован, т.к. имелось в виду, что программа 1С сама автоматически учитывает этот момент. Теперь получилось, что общая сумма полученного дохода с начала года превысила установленную границу. Получается, что уже в октябре превышение произошло на сумму 35 197 тг, а в ноябре - на весь полученный доход. Заработная плата выдана за ноябрь, налоги перечислены. Какие теперь шаги нужно предпринять?
Как исправить ошибку 2016 года, обнаруженную в 2018 году? Приобретали сырье в единицах измерения в тоннах, по цене 15 тенге, а в 1С приняли в килограммах, по цене 15 тенге?
Вопрос 1) По поводу списания ТМЗ на 30.06.2020 года. В ТОО была нарушена взаимосвязь между продажей и покупкой товара. ТОО в марте месяце начало торговать товаром, который начал поступать только в конце марта. Товар фактически в наличии был уже в ТОО, но по документам поступления еще не было. Шла постепенная продажа из ИП в ТОО, и в связи с трудностями техническими и тем, что номенклатура была огромная, поступление товара отставало от реализации почти на месяц.
Кроме того, присутствовала постоянная пересортица товара, несовпадение номенклатуры и прочие нестыковки. И при выписки ЭСФ выходило, что ежедневно при выписке ЭСФ, складе не хватало товара около 190 наименований в каждом документе, а у нас таких по 6-8 в день. Физически невозможно было все это выправить в текущем дне, так как ЭСФ было по 5-6 в день по 220 позиций в каждой.
Мы выписывали ЭСФ одной строкой - "Товар в ассортименте". И при таком варианте себестоимость товара не спишется.
Сейчас необходимо решить задачу со списанием себестоимости. Самый оптимальный и единственный вариант для корректного формирования себестоимости - это списание ТМЗ на 30.06.2020 г.
На основании Приказа об Инвентаризации и данных о продаже товара формируем Списание ТМЗ на 30.06.2020 года. (Так как именно на эту дату были сформированы все документы по поступлению товара.
При списании ТМЗ себестоимость формируется корректно и проблем с некорректным исчислением КПН быть не должно. Какое нарушение в данном случае нам грозит? Ответственность за неправильное ведение бухучета? В каком размере?
Вопрос 2). ЭСФ, которые мы выписывали в марте, мае и в июне одной строкой - Товар в ассортименте, мы так и оставляем? Не делаем Исправленный? Смысла в этом нет, так как на дату выписки товара еще не было процентов на 70. Что нам грозит в данном случае? Могут ли признать ЭСФ не выписанным? Или не могут, и мы в любой момент в течение срока давности можем сделать ЭСФ исправленный?
Вопрос 3) Данный товар приобретался с Признаком 1 и 2. И реализовался, исключительно, в розницу физлицам, не для дальнейшей реализации. И при выписке ЭСФ эти признаки не были отражены. Какова вероятность получения Уведомления о "Не выписки ЭСФ по признакам 1 и 2», и что мы скрыли продажу товара по данным признакам, и нас заставят Продвоить доход, дозаявить Доход.
Или мы можем в любой момент в течение срока исковой давности сделать ЭСФ "Исправленный", даже после получения Уведомления?
Но, если мы сделаем ЭСФ "Исправленный" и внесем туда только товар, включенный в Перечень (Имеем право при реализации товара в розницу физлицам выписывать ЭСФ только по товару, включенному в Перечень). Но в этом случае сильно изменится сумма ЭСФ. Например, с 2 500 000 до 500 000 тенге и даже меньше. Что мы нарушаем в этом случае? Если "Исправленный" ЭСФ будет намного меньше по сумме основного?
Утилизационный сбор при оформлении в 1С показывает ошибку Проведение документа: Поступление ТМЗ и услуг 00000000073 от 16.05.2018 г. 12:00:17 (Покупка) Вида субконто <Контрагенты> для счета "7210 (Административные расходы)" не определено. Как можно исправить ошибку?
В соответствии с пунктом 14 Правил ведения бухгалтерского учета: "Не допускается наличие отрицательных остатков на счетах бухгалтерского учета на конец отчетного периода". 5510, Нераспределенная прибыль непокрытый убыток отчетного года - Скорректировать операции, в результате которых на счете возникли отрицательные показатели. В 1С экспресс проверка выдает ошибку, по состоянию на 31.12 по счету 5510 - отрицательное сальдо. Как исправить ошибку и найти ошибку?
В 1с бухгалтерия ошибочно внесла, что товар для реализации был куплен с НДС. При проверке пытались исправить -не получается. При изменении типа цены убирала НДС, но все без изменений. Как исправить ошибку?
У компании на балансе имеется автотранспорт который самортизировался в 2016 году, на сегодняшний день с нулевой стоимостью и сдается в аренду ТОО.
Как можно исправить ситуацию со стоимостью (ликвидационная или остаточная, рыночная) в бухгалтерском учете с проводками, так как получаем доход от сдачи в аренду?
ТОО в 2019 году производило выплату дивидендов гражданину РФ. При этом удерживало 10 % ИПН, так как предполагалось предоставление справки. В настоящее время он отказывается предоставить справку. Как следует исправить ошибки в налоговом и бухгалтерском учете? Показать на примере.
Например:
Начислены дивиденды 1 000 000 тг
ИПН удержан 100 000 тг
К выплате дивиденды 900 000 тг
Курс на дату выплаты 6 руб
Фактически выплачено 150 000 руб.
Как следует произвести корректировку? Сколько необходимо доплатить ИПН?
Наша компания-поставщик находится в Лондоне. Отгрузка происходит со склада разными вариантами, есть и DDP, EXW, DAP, CPT и так далее. Всё это прописано в контракте. Оплата также происходит разными вариантами. Когда мы здесь получаем авансы от клиентов, то деньги сразу же перечисляются поставщику-иностранцу. Появляется переплата. Иногда происходит обратное. Мы получаем сначала товар, продаём его, получаем оплату и только потом деньги перечисляются в Лондон.
В случае, когда поставщик один и тот же должны ли мы делать приход товара, как этого требует МСФО и влияние курсов валют, даже если мы ведём учёт по НСФО?
Так как компания существует с 2004 года и в 2013 году был сделан переход на 8.2 с последующей конвертацией до 8.3, нет никакой возможности узнать, как вёлся учёт прихода товара до 2013 года. Насколько необходимо возвращаться назад (например, в 2013 год) и пересчитывать все операции, связанные с импортом? В случае положительного ответа на предыдущий вопрос мы ведь можем пересдавать отчётность только за предыдущие пять лет?
Возможно ли начать ведение учёта прихода товара по импорту, например, с начала 2021 года согласно МСФО запасы (если всё-таки мы обязаны это делать)? Какие штрафы могут быть начислены при проверке учёта товара со стороны налоговиков? Каковы последствия для компании в случае продолжения ведения учёта импорта по дате выпуска ГТД?
За апрель месяц выписали АВР и ЭСФ 01.05.2020 г. дата оборота стоит 01.05.2020 г. Планируем исправить АВР 30.04.2020 г. Можно ли выписать исправленный ЭСФ, чтобы поменять оборот с 01.05.2020 г. на 30.04.2020 г.?
Проведена реализация, выписали основной ЭСФ, ошибочно в ЭСФ указали дату оборота. С недавних пор ИС ЭСФ запрещает выписывать исправленный ЭСФ и менять в нем дату оборота на корректную (выдает ошибку и подписать такой ЭСФ не удается), хотя в правилах выписки исправленного ЭСФ изменений нет. Как поступить в данном случае? Отзывать ЭСФ и проводить реализацию текущей датой? Реализация проведена 31.12.2019 г. на услугу по аренде, ЭСФ подписан 01.01.2020 г,- в данном ЭСФ видимо вручную дата оборота указана 31.01.2019 г., она является не верной, аренда выставлялась за декабрь 2019 г, теперь как быть? Корректно ли проводить реализацию по аренде за декабрь - в январе?
ИП ОУР. Реализует товары входящие в перечень поэтому выписывает счета фактуры только в электронном виде. Подали заявление на смену ОКЭД и налоговая 01 марта 2017 г выписала новое свидетельство по НДС. Бухгалтер ИП об этом не знал. Электронные счета фактуры перестали уходить в систему с 15.03.17 года. Выяснили причину и внесли изменения в системе по данным ИП.
ВОПРОС: Как правильно откорректировать электронные счета фактуры, выписанные за период с 01 марта по 15 марта, с указанием старого свидетельства по НДС, который в этот период уже не действовал. Спасибо.
Здравствуйте, мы недавно перешли на ИС ЭСФ. Возникла следующая проблема: мы отправили счф получателю, а сегодня он присылает письмо о смене адреса и просит нас заменить эсф (раньше при выписке в бумажном виде проблем с этим не было). Как это сделать? Если выписать исправленную эсф, то дата выписки какая отобразиться (первоначальная или текущая при исправлении?). И выписывается ли исправленная счет-фактура только для замены адреса получателя услуги?
В 2018 г бухгалтер ошибся при закрытии авансового отчета и на 200 тг больше отразил сумму авансового отчета, т.е. сотруднику было выплачено на 200 тг подотчетных денег. На 01.01.19 г. у сотрудника нет задолженности по сч. 1251 потому как сума РКО равна сумме авансового отчета. Можно ли в 2019 г. сумму переплаты по контрагенту перенести на долг сотрудника по сч. 1251, используя документ "корректировка долга" или бухгалтерской справкой?
У меня возникла следующая ситуация. В 2015 году предыдущим бухгалтером при разноске документов была допущена ошибка: поступление услуги оприходовано на 20 000 тг. больше, чем указана в счет-фактуре. Акт сверки за тот период подписан не был. В 2017 году, когда договор с данным контрагентом расторгнут вылезла эта ошибка. Соответственно годовой отчет за 2015 уже сдан. Как мне провести корректировку? Изменить то поступление либо сделать какую-то корректирующую проводку? Я так понимаю, нужно еще корректировать годовую отчетность, сдавать дополнительные декларацию за 2015 год? Похожая ситуация была в 2016 году, когда контрагенты предоставил документы после сдачи годовой отчетности.
Прошу Вас дать разъяснение, как правильно корректировать мне эти операции в учете. Спасибо заранее.
ИП с 2015 года, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, вид деятельности: (ОКЭД 47999 - Прочая розничная торговля вне магазинов), приобретаем яйца с птицефабрики газелями и реализуем по магазинам.
Вопрос касательно 8% НДС. В списке "социальных товаров" относятся яйца 1-й категории, которые реализуем. При реализации мы можем и обязаны указать 8%. Также в продаже есть и другие категории, допустим, "0", что с ними делать? При реализации нужно выбирать на 1-ю категорию 8%, а на остальные 12%? Есть остаток товара, который был оприходован 12%, их должны менять, как сказано по видео уроку, на 8 % 1-ю категорию? Как это все отразится в отчете ф. 300.00, ф. 220.00?
Как быть с чеками, так как в них указано 12%? Если сервис центр поможет поменять на 8%, согласно постановлению, то на другие виды категории яиц нужно выбивать 12%? Как постоянно менять эти ставки в кассовом аппарате (у меня Меркурий 115 онлайн)? 13.04.2020 года отписала ЭСФ яйца 1 и 0 категории, не было никаких ошибок при отписке, программа пропустила 12%. Новый поставщик 20.04.2020 года отписал ЭСФ с 1 категорией с 8% ставкой. Оприходовали вручную, распечатав ЭСФ, и создали новую ставку 8% (1С 8.2 версия). Приход с 8% сможем реализовать как положено, но что делать с остатком товара с 12%? Обязательно менять на 8% и реализовать?
В конвенции об избежании двойного налогообложения между США и РК есть пункт «Ограничение льгот» в соответствии с которым для освобождения от КПН за нерезидента:
е) лицо удовлетворяет каждому из следующих условий:
1) более 50 процентов доли участия в таком лице или, применительно к акционерной компании более 50 процентов акций каждого вида в акции компании принадлежат, прямо или косвенно, лицам, имеющим право на льготы, предоставляемые настоящей Конвенцией, согласно подпунктам а), с), d); и
2) не более 50 процентов валового дохода такого лица используется, прямо или косвенно, для выполнения обязательств (включая обязательства в отношении процентов или роялти) перед лицами, не имеющими права на льготы, предусмотренные настоящей Конвенцией, согласно пунктам а), с), d).
Вопрос:
Какой документ может быть предоставлен для подтверждения соответствия пп:
- не более 50 процентов валового дохода такого лица используется, прямо или косвенно, для выполнения обязательств (включая обязательства в отношении процентов или роялти) перед лицами, не имеющими права на льготы, предусмотренные настоящей Конвенцией, согласно пунктам а), с), d).
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Камеральный контроль выставил уведомление "Занижение СГД". В 2018 году доход составил 775 000, купили товар на 300 000, аренда офиса 705 000, расходы по отрицательной курсовой разнице 1 000 000, итого 2 705 тыс. тенге, следовательно возник убыток. Правомерно ли требование налоговой -уменьшение расходов, так как доход меньше чем расходы, а также требование сминусовать расходы по курсовой разнице, так как фактического погашения кредиторской задолженности не произошло? Обосновывают, что расходы по курсовой разнице идут на вычет только при погашении кредиторской задолженности нерезидентам.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.