Вопрос-Ответ

Добрый день! Подскажите пожалуйста бухгалтерский учет и налогообложение по данному вопросу - а именно:

Компания хочет оказывать благотворительную помощь Детскому центру по онкозаболеваниям. И это не разовое желание, а на постоянной основе. Конечно помощь будет зависеть от дохода компании.

Подскажите пожалуйста, как правильно это оформить и какие налоговые последствия нас ожидают желательно со ссылкой на нормативные акты.

Спасибо!

Мы оказали благотворительную помощь в размере 1 000 000 тг. На 3% мы можем уменьшит НОД. НОД 2 000 000 тенге. Есть убыток с прошлого года 500 000тг, подскажите проводки, как правильно посадить благотворительную помощь, чтобы в оборотке правильно все село?

Компания планирует оказание спонсорской помощи школе-интернату по письменному обращению руководства учреждения. Безвозмездная передача готовой продукции (пенополиуретана) планируется примерно на сумму 200000 тенге. 
Является ли данная операция облагаемым оборотом, т. е. должны ли показать реализацию товара и при этом начислять НДС, а затем сделать корректировку долга контрагенту?

ТОО ОУР, плательщик НДС хочет передать в качестве благотворительной помощи в некоммерческую организацию, благотворительный фонд ткань. Будет ли являться это оборотом по реализации и какие возникают налоги?

Наша организация арендовала завод по переработке кожевенного сырья согласно договора аренды в 2017 году, в котором отдельным пунктом прописано:
2.2.2. Своевременно и полностью выплачивать Арендодателю арендную плату, а также самостоятельно платежи в бюджет, установленные Договором, в том числе имущественный налог, земельный налог, налог на недропользование, плату за эмиссию в окружающую среду и прочие платежи за услуги, выставленные Арендодателю.
Можно ли брать на вычеты уплаченные налоги согласно этого договора или нет?
Взяли на вычеты эти налоги, но поступило камеральное уведомление на которое нужно дать ответ.

ТОО реализовало 30.09.2019 года Газель на физическое лицо.
1) ЭСФ указываем на физическое лицо, делаем поступление и списываем с виртуального склада?
2) Налог с 1 октября не начисляется, если сняли с учета 30.09.2019 г.?

ИП на общеустановленном режиме, резидент РК. Закупаем товар из прочих стран, не входящих в ЕАЭС. Согласно ГТД пошлина на группы товаров отражена разная от 5 до 20%. В программе 1С: Торговля предусмотрена возможность распределять сумму пошлины пропорционально сумме товара.
Имеем ли право распределять сумму пошлины пропорционально сумме товара, выходя в итоге на общую сумму пошлины, не применяя к каждому отдельному товару ставку пошлины из ГТД?

ТОО, ОУП, НДС, резидент.

На балансе компании на счете 1510 (ДАПы) числятся квартиры (товары по НУ) без амортизации, по приобретенной стоимости (например стоимость данной квартиры 10 млн.тг.), руководство приняло решение о переносе одной из квартир в ОС, для служебного пользования.

Вопрос: 

1.Перенос с ДАПов на ОС по переоцененной стоимости на основании оценки независимой оценочной компании?

2.Правильно ли составлено решение? (Далее будет приказ на основании решения).

3.Перенос с ДАПов на ОС, расчет налога на имущество, с даты принятия решения?

4. При дальнейшей реализации данной квартиры в составе уже ОС, налогооблагаемая база для КПН (доход между первоначальной стоимостью еще в ДАПах и реализуемой стоимостью? Или между реализуемой стоимостью и балансовой уже в ОС?) и НДС (освобожденный)?

Решение:

1.    Перевести и переклассифицировать актив в виде квартиры, числящуюся на балансе в бухгалтерском учете ТОО «А» как «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи», в состав «Основных средств», квартиру, расположенную по адресу: г. Алматы, ул. .., дом №.., квартира №.., для использования в служебных и административных целях.

2.    Произвести независимую оценку имущества (квартиры) в связи с переклассификацией актива.

3.    Бухгалтерии произвести соответствующие проводки и изменения в бухгалтерском учете, в связи с переклассификацией данного актива.

Вопрос об ИП и гараже. Гараж ИП не ставил на учет и его не было на балансе. Теперь для того, чтобы сдать ФНО 700.00 и 701.00 - необходимо ставить гараж на учет? Или можно не ставить, так как по нему нет предпринимательской деятельности? В дальнейшем какие обязательства возникнут при продаже этого гаража, если ИП плательщик НДС? Гараж по договору купли продажи приобретался с землей.

Хотелось бы уточнить, как теперь оплачивать соц. отчисления и ОПВ по ТОО на упрощенном режиме, ежемесячно или раз в полгода? И с какого дохода теперь уплачиваем СО ТОО на упрощенном режиме?

Сотрудник компании выходит в трудовой отпуск по истечении двух лет.

Ему положено выплатить:

1. за первый год компенсацию за неиспользованный отпуск и за второй год отпускные?

2. полностью за два года отпускные, если да, тогда как правильно рассчитываются отпускные в данном случае?

Подписали договор с компанией нерезидентом (Российская Федерация). Договор на предоставление простой не исключенной лицензии на использование Платформы на территории РК и оказание услуг по сопровождению (технической поддержки) платформы, сайта и мобильного приложения. Российская компания является участником пилотного проекта Сколково в России и не платит НДС.
Возникает ли НДС за нерезидента и КПН?

Облагаются ли налогами дивиденды c доходов, которые не выплачивались в 2013-2016 годах?  В какие сроки выплачиваются дивиденды?

ИП на упрощенной декларации, БУ не ведет. Как в 2018 году начислить социальные отчисления за ИП и за ФЛ? От суммы дохода отнять ОПВ, а потом 3,5% социальные отчисления? Или сразу 3,5% от дохода? Как обстоят дела по другим налогам, есть изменения в начислении и уплате?

ИП на основе упрощенной декларации продают рекламу на сайте. От имени ИП буду выступать я. Пример: у меня заключен договор, например, с компанией "А". Компания "А" принимает оплаты для меня от моих клиентов. Т.е. приходит ко мне клиент, а я говорю вот тебе ссылка на оплату (которую мне дала Компания "А"). Он переходит по этой ссылке и выбирает способ оплаты. Затем компания "А" просто присылают мне все одной суммой. Деньги приходят мне на счет ИП. Они принимают оплату с моих клиентов и берут с этого комиссию. 

Вопрос: 3% налога оплачивать с общей суммы, принятой компанией "А" (т.е без вычета их комиссии), или с суммы, которая приходит на счет ИП (с вычетом их комиссии). 

И хотела бы узнать правила заполнения 910.00 формы остались такими же как и в 1-ом полугодии 2016 года или есть какие-нибудь изменения? 

ИП на упрощенной декларации, без НДС, сдает в аренду металлоконструкции, в 1 полугодие 2017 года данные конструкции были все демонтированы и постепенно переустанавливались на новые. В 1 полугодие 2017 ИП дохода от сдачи не имел. С июля 2017 уже будет доход от сдачи.

как сдавать ФНО 910.00 за 1 полугодие 2017 год НУЛЕВУЮ или же надо указать объект для исчисления ОПВ и ОПВ с января по июнь 2017 по МЗП а именно январь - 24 459 - ОПВ 2 445,9 февраль -2 445 ,9 и так далее до июня, то есть объект будет 244 590 с января по июнь и ОПВ 24 459 и так же СО? Как сдавать ФНО 910.00 за 1 полугодие 2017, если ИП за этот период не имел дохода?

ИП на общеустановленном режиме, является плательщиком НДС.

1. Подскажите, как рассчитать все налоги (ОПВ, СО, ИПН, СН)? Подскажите, пожалуйста, на примере.

2. Нужно ли оплачивать социальный налог, если не было оборотов за налоговый период и в каком объеме?

Договор на реализацию ТМЦ заключен с компанией у которой есть филиал. Реализация осуществлялась головную организацию и на филиал компании. Акт сверки за 2019 год головная организация отправила общий с учетом реализации филиалу. Правильно ли это, что акт сверки общий или запросить акт сверки с разбивкой реализации на головную организацию и филиал?

1) Сдача статистического отчета 1-СР. Предприятие занимается торговлей. Ранее в данном отчете указывали объем произведенной продукции равную счету 6010, и многие формы пишут, что отражаете доходы по реализации, но в инструкции по отчету 1-СР написано "для предприятий, занимающихся торговой деятельностью, объемом произведенной продукции и оказанных услуг является разница между доходом от реализации товаров и расходами на приобретение товаров.". Правильно будет указывать разницу между 6010 и 7010?
2) Как правильно определить ОКЭД если раз в месяц оказываем услуги по доставке товаров нашему покупателю? Будет ли это считаться разовым видом экономической деятельности и согласно п.п.5, п.6 инструкции не нужно его показывать?