Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
С 2016 года регистрируем электронные счета-фактуры, т.к. некоторые товары попадают в перечень. В счете-фактуре отражаю по всем товарам - данные по ставке (ставка ЕТТ), коду ТНВЭД, номеру ГТД и код строки в ГТД, вне зависимости попадает этот товар в Перечень или нет. Т.к. в одном счете-фактуре могут быть товары, которые попадают и не попадают в перечень. Все товары импортируются из третьих стран, не стран Таможенного Союза. Правильно ли регистрирую счет-фактуру? Будет ли нарушением, что во всех счетах-фактурах указываю пункт 12, т.к. все товары растормаживаются по ставкам ЕТТ? Какие могут быть риски?
В 2019 г. сдали ф.701.00 расчет налога на транспорт, как заполнить ф.700.00 чтобы было без начисления, т. к. сумма налога осталась та же как и в расчете? При автоматическом заполнении в программе 1С заполняется строка 700.00.001 сумма налога на транспорт. Это правильно? Или надо без начисления?
ИП, СНР, не плательщик НДС, прошу разъяснения по заполнению Новой формы 910.000 - за 2020 г. Вопрос, если начислять 3%, где его сторнировать, чтобы не сел в начисление и кто сторнирует Налогоплательщик или сама Налоговая? Прошу разъяснения с Примерами ФНО 910.00
Планируем правильно заполнить форму 200.00, но во всех предлагаемых примерах суммы ИПН и ОПВ, подлежащие перечислению, указываются как равные начисленным. Везде указано, что расчет по удельному весу отменен в 2003 г., но по фактическим выплатам это тоже расчет по соотношению выплаченных доходов к невыплаченным. Нигде не дается методика определения выплаченных доходов.
Дать пояснение как правильно рассчитать при заполнении формы 200.00 подлежащий к уплате в бюджет ИПН и подлежащие перечислению за работников ОПВ и ОППВ? Дать раскрытие и в чем разница в фактических выплатах по ИПН и по ОПВ, и как это влияет на вышеуказанный расчет? Какое влияние на вышеуказанный расчет оказывают оплаты по ГПХ с физическим лицом? Прошу предусмотреть, что возможны выплаты авансов сотрудникам и по договорам ГПХ.
Подскажите ИП на общеустановленном режиме работников нет, деятельности нет, доходов и выплат никаких нет как сдать налоговую отчетность за 1 и последующие кварталы ф.200.00, 870.00 по нулям? Или же в ф.200.00 нужно показывать Социальный налог и Социальные отчисления (стр.200.00.07 и стр.200.00.09 ф.200.00) из расчета МЗП. И как можно приостановить деятельность ИП. Спасибо
Как правильно сдать декларацию ФНО 200.00 ИП на общеустановленном режиме, наемных работников нет. Дать образец заполнения.
Граждане другой страны с видом на жительство в Казахстане имеют право прикрепится к поликлинике в Казахстане? Будет ли государство оплачивать за них медстраховку (ОСМС), если человек инвалид или женщина беременная, в декрете?
В ФНО 200.00 за 3 кв. 2017г, что необходимо указать в приложении... " Код страны
резидентства» - при выборе двухбуквенного UZ-Узбекистан выдается как ошибка, "Номер налоговой регистрации иностранца или лица без гражданства в стране резидентства", "Вид международного договора", "Наименование международного договора", "Код страны, с которой заключен международный договор"? При заполнении ФНО 200.00 при проверке выдается "краснота" по этим строкам? У нас 3 работника с видом на жительство, с Узбекистана.
Добрый день, ранее задавался вопрос по поводу заполнения приложения к форме 200 - 200,02.
При заполнении приложения мы в графе D так и указывали - 1 и в Е - KZ , но к сожалению кабинет ругается, что это ошибка и не дает отправить декларацию . Только если в графе D - 2 поставить... тогда все норм. Какой выход?
И исходя из Вашего ответа, я правильно понимаю, что графа С и F одинаковые данные? ИИН физ.лица с видом на жительство.
ТОО было на специальном налоговом режиме на упрощенной декларации до 31.08.2020 года.
ТОО взяло кредит на покупку автомобилей 16 штук. Оформило страхование автомобилей (двухстороннее, расходы будущего периода), закупил оборудование, установка и монтаж оборудования (GPS), оплатило налог на транспорт по всем автомобилям. Т.е. на все эти расходы, кроме покупки автомобилей, было внесено учредителем как финансовый заем. Доходов от реализации не было.
В итоге по ОСВ на 31.08.2020 г. сложился убыток (-8 717 432,15). С 01.09.2020 года ТОО добровольно переходит на общеустановленный режим, пока не плательщик НДС, с этого периода отражает доходы, все расходы в целях предпринимательской деятельности будут отражаться на вычеты.
Расходы, отраженные до 01.09.2020 г. (при применении СНР на УД) не могут идти на вычеты при отражении декларации по КПН за 2020 год? Страхование автомобилей провели как расходы будущих периодов.
Как быть с убытком (-8 717 432,15) в балансе? Нужно вернуть учредителю внесенные им деньги. Как осуществить возврат этих денег?
Т.к. брали кредит в банке, каждый раз (каждый квартал) мы предоставляем финансовую отчетность. В банк предоставляем все данные, несмотря на применение режима ТОО. Несмотря на то, что если мы не будем учитывать убыток до 31.08.2020 года, за период с сентября по декабрь 2020 года, может возникнуть КПН к уплате.
Какие действия ТОО при исчислении по декларации по КПН за 2020 год и декларации по ФНО 910.00?
Заполнила ФНО 100.00 за 2020 год с прибылью, программа не отправляет- пишет ошибки, чтобы начислить налог 15% на чистую прибыль. Как отправить?
ТОО на Упрощенном режиме налогообложения было 10 месяцев. Плательщик НДС, ТС. Продажа товаров (запчасти на а/м). Бухгалтерский учет ведется изначально. 1 ноября в связи с превышением дохода перешли на общеустановленный режим. При заполнении первоначальной формы 100.00 доходы и расходы берем за 2 месяца (ноябрь, декабрь 2018 г.).
1. ТМЗ на начало показывать 0, (даже если они и есть в ОСВ) и на конец берем данные по ОСВ?
2. При заполнении приложения (вычет по ФА, стоимостной баланс группы тоже указываем 0?)? Можно на вычет брать 300 МРП?
3. На счете 5520 есть кредитовое сальдо на конец 2018 г. (резерв на переоценку ОС), В какой строке формы 100 его отразить?
Заполнение ф. 300.00, строки 300.00.01I с выпиской счетов-фактур, строки 300.00.01II без выписки счетов-фактур. ТОО продало товар за наличный расчёт частному лицу, товар проданный входит в перечень для выписки ЭСФ, выписана ЭСФ. В какую строку поставить сумму реализации?
В правилах заполнения ф 910.00 2018 г в строке 910.00.003 указывается среднесписочная численность работников за налоговый период, которая определяется по формуле: (А+В+С+D+Е+F)/6 месяцев, где А, В, С, D, Е и F – количество работников за каждый месяц налогового периода. То есть, если ИП не имеет работников, то с 2018 г эта строка не заполняется? Так как в предыдущих правилах формула была (А+В+С+D+Е+F)/6 +1,включая самого индивидуального предпринимателя.
Добрый день. ИП на упрощенной декларации, Банный комплекс, имеет скважину. Сдает 590 форму (хозяйственно-питьевые подземные воды, используемые для хозяйственно-бытовых нужд). При отправке формы выходят ошибки, требующие заполнение строк 7,8,9. (местонахождение, номер и дата контракта). Вопрос:
-Какие правоустанавливающие документы должны быть, и вообще нужны ли они на скважину?
-Какой контракт нужно указывать в строках 7,8,9 формы 590?
Наша фирма нашла покупателя на территории РК для нашего постоянного поставщика (инопартнера из России), наш поставщик заплатил нам проценты согласно заключенного между нами договора. На эту сумму я провела реализацию с НДС. Во 2 квартале это была единственная сделка. При заполнении формы и отправке формы 300.00 за 2 кв 2017 возникла следующая ситуация: форма 300 не может быть отправлена, если не заполнено приложение №7, если заполнять приложение 7, то выходит сообщение, что иин покупателя меньше 12 знаков. Как отправить форму 300.00?
ТОО на общеустановленном режиме. Сдаем расчет 701.00 по налогу на транспортные средства на 2018 г. Транспортное средство ТОО зарегистрировано в Алмалинском районе г. Алматы. К расчету есть два приложения. Какое из приложений необходимо заполнить?
Строка 701.00.001 в основной форме 701.00 определяется как сумма строки 701.00.001 раздела 2 «Исчисление текущих платежей по налогу на транспортные средства, за исключением лиц, указанных в разделе 3» и итоговой суммы графы С раздела 3 «Исчисление налога на транспортные средства по городам районного значения, селам, поселкам, сельским округам» приложения к расчету 701.00.
Раздел 2 в приложении отсутствует. ТОО необходимо заполнить раздел 1 или раздел 3?
Если Раздел 3 Исчисление текущих платежей на транспортные средства по городам районного значения ТОО должно заполнить БИН УГД Алмалинского района?
При получение международных транспортных услуг от не резидента (Республика Беларусь) при заполнение формы 101,04 в каких строках должны быть отражены данные. При условии освобождения от уплаты налогов как КПН так и НДС (справка имеется) в связи с междунар договором и конвенцией об двойном налогообложение. Правильно ли если заполняются только графы B.C.D.E.F.G.Q.R.S.T ? и в приложение формы отражается только сумма дохода без ставок? И должны ли при этом заполняться строки какие нибудь в самой форме 101,04?
Компания (ТОО, ОУР, плательщик НДС) в течение 2020 года была сначала снята с регистрационного учета по НДС налоговой службой, затем через месяц вновь зарегистрирована в качестве плательщика НДС. При заполнении ФНО 100.00 за 2020 год расходы за период, в котором Компания не являлась плательщиком НДС, должны быть отражены в форме 100.01.Декларации по КПН?
ТОО на ОУР, неплательщики НДС. Впервые сдаем ФНО 100.00 как неплательщики НДС, ранее были плательщики. В связи с этим вопрос по заполнению приложения 100.01. В Правилах составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00) глава 3 написано: 23. Данная форма заполняется лицами, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. В форме отражаются сведения по приобретенным товарам (работам, услугам), включая не относимые на вычеты. Сведения из данной формы не переносятся в декларацию и приложения к ней. Вопрос: если сведения не переносить в основную декларацию по строкам 100.00.009 (ABCDEFGH), расчет КПН не будет правильным. А в основной декларации мне, что вписать в эти строки?
ТОО, ОУР, НДС. В 2015 году импортировали из России товар- керамическую плитку КОД ТН ВЭД 6907908000, отчитались по Ф.328.00, 320.00. В 2016 году код ТН ВЭД изменился. В номенклатуре написано "строка с кодом 6907908000 не найдена", и теперь не возможно определить, входит этот товар в перечень или нет, чтобы решить, выписывать ЭСФ или бумажную СФ. Нашла следующую информацию по теме: по правилам документооборота ЭСФ: « ... в графе 3 «Код товара (ТН ВЭД)» указывается код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности в соответствии с классификатором Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности, утвержденным решением Совета Евразийской экономической комиссии от 16 июля 2012 года № 54, отраженный в строке 33 декларации на товары при оформлении ввоза товара в Республику Казахстан». То есть, код ТН ВЭД по импортированным товарам указывается по данным Декларации на товары и сохраняется по всей цепочке реализации такого товара. Даже если код изменился, на основании этого пункта правил, в ЭСФ вы будете указывать прежний код на основании этого пункта правил. Если вы не импортировали товар, но купили его у поставщиков в РК, то вы укажете тот же код, который вам предоставил поставщик при отгрузке товара (указанный в ЭСФ поставщика). Исходя из того, что поставщик указал в документе код по которому товар был ввезен ранее. Обратите внимание, что код ТН ВЭД не требуется заполнять во всех случаях реализации. Правила документооборота ЭСФ требуют от налогоплательщика указания кода ТН ВЭД в конкретных случаях (пп. 5) пункта 37 Правил): « ... Данная графа подлежит обязательному заполнению при: - реализации товара, ранее импортированного на территорию Республики Казахстан, в том числе товара, включенного в Перечень; - реализации товара, включенного в Перечень, если в ЭСФ, выписанном при приобретении такого товара, в графе 3 раздела G указан код ТН ВЭД и такой товар реализуется в неизменном состоянии; - вывозе товара, включенного в Перечень, с территории Республики Казахстан на территорию государства-члена ЕАЭС, в связи с передачей его в пределах одного юридического лица».
Но как определить, входит товар с устаревшим кодом в перечень или нет? И если входит, должны указывать в ЭСФ код ТН ВЭД который не действует на сегодняшний день?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.