Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО (общеустановленный порядок, плательщик НДС). Банк не исполнил платежное поручение на перечисление денег со счета ТОО на счет ИП. Платежное поручение было сформировано и отправлено в банк по интернет-банкингу. Расчетные счета ТОО не арестованы. Платеж не смог банк провести из-за сложившихся у банка обстоятельств. П. 5.1. договора банковского обслуживания предусмотрена ответственность банка за несвоевременное выполнение поручений клиента, но не указана в каком размере. В каком размере ТОО может предъявить ответственность банку? Каким документом оформить предъявленные меры ответственности?
Сотрудник устроился на работу 02.07.2018 года. 21.05.2019 года был уволен. В июне при оплате налогов был возврат ОСМС. Сотрудник оказался инвалидом 3-й группы, и не сообщил о своей инвалидности компании. Как правильно оформить данный возврат? Какие риски возникнут у компании в данной ситуации? Если оформить сумму ОСМС как доход компании, не оформляя его инвалидность?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, 2 учредителя - резиденты имеют доли 30 и 70% соответственно. Решили выплатить дивиденды 2 учредителям в размере 15 000 000 тг в соответствующих долях - 4 500 000 млн и 10 500 000 млн. Подписали протокол собрания учредителей и начали выплачивать. Но в связи с нехваткой денежных средств не уложились в срок 1 месяц после подписания. Учредителю 1 дивиденды были выплачены полностью, Учредителю 2 остались недовыплаченными 4 00 000 тг.
Есть ли какое-то наказание за невыплату дивидендов в полном объеме? И что в этом случае нужно делать: оформить какой-то приказ? Уменьшить начисление дивидендов в бухгалтерском учете и, соответственно, взять на расходы по КПН меньшую сумму?
В ТОО (общеустановленный режим), из кассы выдаётся большая сумма ИП, но получает не сам ИП, а по доверенности другое физическое лицо. Юристы говорят, что доверенность должна быть нотариально заверена, так как ИП приравниваются к физическим лицам, что бухгалтер не имела право выдавать наличность, поэтому надо признать эту операцию не правомерной и сторнировать её, т.е. увеличить остаток по кассе. В правилах ведения бух. учёта сказано "42. Выдача наличных денег лицам, не состоящим в списочном составе субъекта, производится по расходным ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной ведомости на основании заключённых договоров" и далее "43. Выдачу наличных денег кассир производит только лицу, указанному в расходном ордере или платёжной ведомости. Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном порядке, в тексте ордера указываются фамилия, имя, отчество и наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, лица, которому доверено получение и фактического получателя наличных денежных средств. Доверенность остаётся у кассира и прикрепляется к расходному ордеру." Как быть в этом случаи?
ТОО работает на СНР по НСФО, вид деятельности ОКЭД 62011, разработка программного обеспечения. Руководитель ТОО отправился в командировку для изучения туристической деятельности, которая в дальнейшем, возможно, будет приносить доход. Руководителем ТОО были понесены расходы (а именно: рюкзак, накидка-дождевик, перчатки, снаряжение для похода в горы), встреча гостей (услуги проката, сауна, веники для сауны, услуги прачечной, проживание для гостей, ужин), документально эти расходы он подтверждает только товарными чеками.
1. Как в данной ситуации бухгалтеру ТОО провести данные расходы, без возникновения налоговых рисков?
2. Есть пару вариантов: доход сотрудника и представительские расходы. По доходу сотрудника нет вопросов, вопрос по представительским расходам – какими документами оформить представительские расходы? Есть ли какие- либо ограничения в сумме представительских расходов для ТОО на СНР? Правомерно ли будет, если ТОО признает вышеуказанные расходы представительскими?
1. Как рассчитывается ВОСМС при начислении оклада меньше 25 МРП в 2021 году?
2. В 2020 году, если оклад меньше 25 МРП к ВОСМС применялась корректировка 90%?
3. Если была отмена в корректировке по ВОСМС, то на какую статью ссылаться?
4. При расчете ИПН в 2021 году применяют ли вычет ВОСМС? (какая статья)
ИП и ТОО, Упрощенный режим налогообложения.
Применяется ли при расчете отчислений и взносов на ОСМС 90% корректировка по ИПН с заработной платы менее 25 МРП (50 000 тенге) в декабре 2020 г., в связи с принятыми изменениями в НК?
Надо ли делать перерасчет заработной платы с января 2020 г., применять вычет ВОСМС при расчете ИПН?
Как правильно сделать расчет налогов и отчислений с заработной платы 50 000 тенге?
В Законе об изменениях, подписанным 10.12.2020 г. написано, что налоговый вычет по взносам по ОСМС вводится с 2020 г., а мы весь год его не применяли. Теперь надо делать по всем перерасчет? Что значит 90% корректировка по ИПН перенесена и применяется в качестве уменьшения облагаемого дохода?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
1. Будет ли применяться корректировка дохода 90% по ИПН, СН с 01.01.2021 года, если доход работника не превышает 25-кратный размер МРП?
2. Сотрудник является временно пребывающим в РК специалистом, вид на жительство не имеет, не является налоговым резидентом РК. Какими налогами, по каким ставкам облагается заработная плата и будет ли пользоваться правом на пенсионное обеспечение с 01.01.2021 г. иностранный специалист?
Ип по упрощенке, имеет сотрудников, какие правила оплаты налогов за сотрудников? И имею ли я права платить за них раз в пол года, как разрешено для самого ИП.
Добрый день, Коллеги!!! Разъясните пожалуйста, с 1.07.2017 про ОСМС. Где-то пишут 1%, 5%, совершенно всё запутано. Ставки. Сроки. Плательщики. Заранее признательна!
объясните, пожалуйста, на примере, как с01.07.2017г будет производиться расчет отчислений, связанных с обязательным социальным страхованием при расчете заработной платы и по договорам ГПХ?
Добрый день! Дайте пожалуйста всю информацию по обязательному медицинскому страхованию, как рассчитывать и так далее.
Медицинское страхование, каковы нормы, когда вступает в силу, кто является плательщиком?
Ранее писали, что ВОСМС и ОСМС корректировку делать с доходов не более 25 МРП. В шпаргалке написано не более 10 МЗП, это 42500*10? Как верно рассчитывать эти отчисления?
ТОО, резидент РК. Планирует открыть новое направление в РФ. Для этого в ближайшее время планируется направлять сотрудников в РФ для изучения и анализа рынка и проведения подготовительных работ. Для этих целей планируется заключение договора на аренду помещения более чем 3 месяца.
Можем ли мы рассматривать направление сотрудников как командировочные расходы, а аренду как расходы на проживание и как это документально оформить? Можем ли взять на вычеты по КПН данные расходы?
Возникнут ли еще какие-нибудь налоговые обязательства у ТОО?
ИП работает на общеустановленном режиме налогообложения. Сам ИП зарегистрирован по месту прописки и осуществления деятельности в Нур-Султане. Собирается открывать точки в других городах РК. В ответе от 17.07.2020г. вы пояснили, что ИП на ОУР может открыть точки в других городах РК и принять работников. Теперь вопрос в том, при составлении 200 формы отчисления ОПВ, СО и ОСМС на этих работников на какой территориальный орган УГД будут начисляться и уплачиваться на какие коды, если они проживают в других городах? Проблема при заполнении 200 формы потом не будут, так как они прописаны в других регионах?
В 1С из-за обновлений слетела галочка в реквизитах контрагента «V» «является ИП», следствием чего явилось автоматическое появление в ЭСФ при отправке, галочки «V» физическое лицо в разделе «Покупатель», а при отправке ЭСФ в адрес ИП, галочка «V» физическое лицо была не замечена, т.к. ранее такого не было.
Со стороны Покупателя первое обращение к Поставщику по поводу того, что он не видит выставленные Поставщиком ЭСФ было 03.03.2020 г., тогда как обороты по реализации были совершены с 20.12.2019 по 11.02.2020 г., т.е. просрочился тот период в течение которого Поставщик бы мог отозвать неверные ЭСФ и перевыставить скорректированные ЭСФ. В свою очередь все ЭСФ Поставщиком были выставлены в течение 15 (Пятнадцати) календарных дней после каждой реализации, т.е. без просрочки. Всего 14 ЭСФ.
Также Поставщик со своей стороны предпринял попытки исправить сложившуюся ситуацию, а именно пытался отправить исправленные ЭСФ, но документ был отклонен сервером, также обращался в ИС ЭСФ, 1С Казахстан, КГД МФ РК, но ото всюду последовал ответ, что Поставщик не имеет права менять данные Покупателя, согласно Правилам выписки с/ф в электронной форме, хотя данные БИН, Наименование, Адрес не меняются, а только надо убрать галочку «V» физическое лицо.
Отзыв ЭСФ по истечении 15 (Пятнадцати) календарных дней после совершения оборота по реализации и выставление нового ЭСФ, влечёт административное взыскание.
Вопрос: Если Поставщик отзовёт эти ЭСФ и выставит заново, то на Поставщика будет составляться протокол и т.к. это в первый раз (раньше Поставщик не привлекался за такое правонарушение), то согласно ст. 280-1, п.1 КоАП РК:
1. Невыписка налогоплательщиком счета-фактуры в электронной форме – влечет предупреждение?
ИЛИ
Исходя из норм административного законодательства следует, что при совершении одним лицом двух или более административных правонарушений административное взыскание налагается за каждое правонарушение в отдельности (статья 58 КоАП)?
Т.е. при рассмотрении протокола, будут ли объединять 14 ЭСФ в 1 протокол или по каждому ЭСФ будет отдельный протокол?
ТОО оказало услуги юридическому лицу в Бишкеке, счет выставлен в Евро и без НДС. Какие налоги мы должны будем оплатить в РК и какие предоставить отчеты?
ТОО оказало услуги юридическому лицу в Бишкеке, счет выставлен в Евро и без НДС. Какие налоги мы должны будем оплатить в РК и какие предоставить отчеты? Дополняю - услуги были оказаны в г. Бишкек, наши специалисты ездили в командировку. Оказывали работы по ТО оборудования для автосервиса.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.