Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
В ТОО (общеустановленный режим), из кассы выдаётся большая сумма ИП, но получает не сам ИП, а по доверенности другое физическое лицо. Юристы говорят, что доверенность должна быть нотариально заверена, так как ИП приравниваются к физическим лицам, что бухгалтер не имела право выдавать наличность, поэтому надо признать эту операцию не правомерной и сторнировать её, т.е. увеличить остаток по кассе. В правилах ведения бух. учёта сказано "42. Выдача наличных денег лицам, не состоящим в списочном составе субъекта, производится по расходным ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной ведомости на основании заключённых договоров" и далее "43. Выдачу наличных денег кассир производит только лицу, указанному в расходном ордере или платёжной ведомости. Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном порядке, в тексте ордера указываются фамилия, имя, отчество и наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, лица, которому доверено получение и фактического получателя наличных денежных средств. Доверенность остаётся у кассира и прикрепляется к расходному ордеру." Как быть в этом случаи?
ТОО работает на СНР по НСФО, вид деятельности ОКЭД 62011, разработка программного обеспечения. Руководитель ТОО отправился в командировку для изучения туристической деятельности, которая в дальнейшем, возможно, будет приносить доход. Руководителем ТОО были понесены расходы (а именно: рюкзак, накидка-дождевик, перчатки, снаряжение для похода в горы), встреча гостей (услуги проката, сауна, веники для сауны, услуги прачечной, проживание для гостей, ужин), документально эти расходы он подтверждает только товарными чеками.
1. Как в данной ситуации бухгалтеру ТОО провести данные расходы, без возникновения налоговых рисков?
2. Есть пару вариантов: доход сотрудника и представительские расходы. По доходу сотрудника нет вопросов, вопрос по представительским расходам – какими документами оформить представительские расходы? Есть ли какие- либо ограничения в сумме представительских расходов для ТОО на СНР? Правомерно ли будет, если ТОО признает вышеуказанные расходы представительскими?
1. Как рассчитывается ВОСМС при начислении оклада меньше 25 МРП в 2021 году?
2. В 2020 году, если оклад меньше 25 МРП к ВОСМС применялась корректировка 90%?
3. Если была отмена в корректировке по ВОСМС, то на какую статью ссылаться?
4. При расчете ИПН в 2021 году применяют ли вычет ВОСМС? (какая статья)
ИП и ТОО, Упрощенный режим налогообложения.
Применяется ли при расчете отчислений и взносов на ОСМС 90% корректировка по ИПН с заработной платы менее 25 МРП (50 000 тенге) в декабре 2020 г., в связи с принятыми изменениями в НК?
Надо ли делать перерасчет заработной платы с января 2020 г., применять вычет ВОСМС при расчете ИПН?
Как правильно сделать расчет налогов и отчислений с заработной платы 50 000 тенге?
В Законе об изменениях, подписанным 10.12.2020 г. написано, что налоговый вычет по взносам по ОСМС вводится с 2020 г., а мы весь год его не применяли. Теперь надо делать по всем перерасчет? Что значит 90% корректировка по ИПН перенесена и применяется в качестве уменьшения облагаемого дохода?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
1. Будет ли применяться корректировка дохода 90% по ИПН, СН с 01.01.2021 года, если доход работника не превышает 25-кратный размер МРП?
2. Сотрудник является временно пребывающим в РК специалистом, вид на жительство не имеет, не является налоговым резидентом РК. Какими налогами, по каким ставкам облагается заработная плата и будет ли пользоваться правом на пенсионное обеспечение с 01.01.2021 г. иностранный специалист?
Ип по упрощенке, имеет сотрудников, какие правила оплаты налогов за сотрудников? И имею ли я права платить за них раз в пол года, как разрешено для самого ИП.
Добрый день, Коллеги!!! Разъясните пожалуйста, с 1.07.2017 про ОСМС. Где-то пишут 1%, 5%, совершенно всё запутано. Ставки. Сроки. Плательщики. Заранее признательна!
объясните, пожалуйста, на примере, как с01.07.2017г будет производиться расчет отчислений, связанных с обязательным социальным страхованием при расчете заработной платы и по договорам ГПХ?
Добрый день! Дайте пожалуйста всю информацию по обязательному медицинскому страхованию, как рассчитывать и так далее.
Медицинское страхование, каковы нормы, когда вступает в силу, кто является плательщиком?
Ранее писали, что ВОСМС и ОСМС корректировку делать с доходов не более 25 МРП. В шпаргалке написано не более 10 МЗП, это 42500*10? Как верно рассчитывать эти отчисления?
ТОО, резидент РК. Планирует открыть новое направление в РФ. Для этого в ближайшее время планируется направлять сотрудников в РФ для изучения и анализа рынка и проведения подготовительных работ. Для этих целей планируется заключение договора на аренду помещения более чем 3 месяца.
Можем ли мы рассматривать направление сотрудников как командировочные расходы, а аренду как расходы на проживание и как это документально оформить? Можем ли взять на вычеты по КПН данные расходы?
Возникнут ли еще какие-нибудь налоговые обязательства у ТОО?
ИП работает на общеустановленном режиме налогообложения. Сам ИП зарегистрирован по месту прописки и осуществления деятельности в Нур-Султане. Собирается открывать точки в других городах РК. В ответе от 17.07.2020г. вы пояснили, что ИП на ОУР может открыть точки в других городах РК и принять работников. Теперь вопрос в том, при составлении 200 формы отчисления ОПВ, СО и ОСМС на этих работников на какой территориальный орган УГД будут начисляться и уплачиваться на какие коды, если они проживают в других городах? Проблема при заполнении 200 формы потом не будут, так как они прописаны в других регионах?
В 1С из-за обновлений слетела галочка в реквизитах контрагента «V» «является ИП», следствием чего явилось автоматическое появление в ЭСФ при отправке, галочки «V» физическое лицо в разделе «Покупатель», а при отправке ЭСФ в адрес ИП, галочка «V» физическое лицо была не замечена, т.к. ранее такого не было.
Со стороны Покупателя первое обращение к Поставщику по поводу того, что он не видит выставленные Поставщиком ЭСФ было 03.03.2020 г., тогда как обороты по реализации были совершены с 20.12.2019 по 11.02.2020 г., т.е. просрочился тот период в течение которого Поставщик бы мог отозвать неверные ЭСФ и перевыставить скорректированные ЭСФ. В свою очередь все ЭСФ Поставщиком были выставлены в течение 15 (Пятнадцати) календарных дней после каждой реализации, т.е. без просрочки. Всего 14 ЭСФ.
Также Поставщик со своей стороны предпринял попытки исправить сложившуюся ситуацию, а именно пытался отправить исправленные ЭСФ, но документ был отклонен сервером, также обращался в ИС ЭСФ, 1С Казахстан, КГД МФ РК, но ото всюду последовал ответ, что Поставщик не имеет права менять данные Покупателя, согласно Правилам выписки с/ф в электронной форме, хотя данные БИН, Наименование, Адрес не меняются, а только надо убрать галочку «V» физическое лицо.
Отзыв ЭСФ по истечении 15 (Пятнадцати) календарных дней после совершения оборота по реализации и выставление нового ЭСФ, влечёт административное взыскание.
Вопрос: Если Поставщик отзовёт эти ЭСФ и выставит заново, то на Поставщика будет составляться протокол и т.к. это в первый раз (раньше Поставщик не привлекался за такое правонарушение), то согласно ст. 280-1, п.1 КоАП РК:
1. Невыписка налогоплательщиком счета-фактуры в электронной форме – влечет предупреждение?
ИЛИ
Исходя из норм административного законодательства следует, что при совершении одним лицом двух или более административных правонарушений административное взыскание налагается за каждое правонарушение в отдельности (статья 58 КоАП)?
Т.е. при рассмотрении протокола, будут ли объединять 14 ЭСФ в 1 протокол или по каждому ЭСФ будет отдельный протокол?
ТОО оказало услуги юридическому лицу в Бишкеке, счет выставлен в Евро и без НДС. Какие налоги мы должны будем оплатить в РК и какие предоставить отчеты?
ТОО оказало услуги юридическому лицу в Бишкеке, счет выставлен в Евро и без НДС. Какие налоги мы должны будем оплатить в РК и какие предоставить отчеты? Дополняю - услуги были оказаны в г. Бишкек, наши специалисты ездили в командировку. Оказывали работы по ТО оборудования для автосервиса.
НПО собирается заключить договор с Юридическим лицом из России на оказание услуг тренера (проведение тренинга), будет справка о резидентстве и справка, что налоги оплачены в России.
Также предоставят Акт выполненных работ. Возможно с нашей стороны будут оплачены расходы на проезд, гостиницу и пр. для Физического лица Нерезидента.
1)Какие налоги должны оплатить с такого договора?
2)Какие налоги удерживаем и оплачиваем с расходов за проезд и проживание Физического лица Нерезидента?
Денежные средства, полученные физическим лицом - резидентом РК от нерезидента РК. Продажа доли участия
1) Признаются ли доходом денежные средства, полученные физическим лицом-резидентом РК в виде дарения или безвозмездной финансовой помощи из-за рубежа от:
А) физического лица-нерезидента РК
Б) юридического лица-нерезидента РК.
Если возникает доход у физического лица-РК, какие налоговые обязательства у него возникают? Применяются ли в этом случае положения пп.33 п.1) ст.341 Налогового кодекса РК?
Есть ли ограничения по суммам перевода? Нужно ли физическому лицу декларировать полученные денежные средства?
2) Физическое лицо-резидент РК оказало финансовую помощь физическому лицу-нерезиденту РК в 2018 году (договор беспроцентной финансовой помощи, подписанный обеими сторонами имеется). В 2020 физическое лицо- нерезидент РК возвращает физическому лицу -резиденту РК сумму финансовой помощи. Кроме того, нерезидент хочет выплатить сумму сверх договора в качестве компенсации за несвоевременный возврат финансовой помощи.
Имеются ли ограничения по сумме сверх договора? Необходимо ли оформлять какие-либо дополнительные документы на сумму сверх договора?
Возникает ли в этом случае налогооблагаемый доход у физического лица -резидента
РК, полученный от физического лица -нерезидента РК? Если да, то по какой ставке?
3) Физическое лицо-резидент РК владеет 33% доли участия в ТОО (100 000 тенге его доля в уставном капитале) Он хочет продать свою долю участия в ТОО физическому лицу-нерезиденту РК за 500 000 тенге. Какие налоговые обязательства возникают у физического лица -резидента РК в случае, если он:
А) владеет долей с июня 2019 года,
Б) с 2014 г. до июня 2019 г. владел долей 100%, а с июня 2019 г. владеет
долей 33%.
4) Физическое лицо-резидент РК с 2014 г. был единственным участником ТОО (100%). В июне 2019 г. продал 67% доли без прироста стоимости. Его доля осталась 33%. В августе 2020 г. выкупил 67% назад (без прироста стоимости) и снова стал владеть 100% (например, 300 тыс тенге). В январе 2021 г. планирует продать 90% доли физическому лицу-нерезиденту РК с
приростом стоимости (например за 900 000 тенге).
Какие налоговые обязательства в этом случае возникают у физического лица -резидента РК при продаже доли участия 90% физическому лицу -нерезиденту РК?
С 1 апреля 2020 года согласно приказу Министра финансов Республики Казахстан от 26 декабря 2019 года № 1424 при ввозе товаров на территорию РК с территории государств-членов ЕАЭС, а также при вывозе товаров с территории РК на территорию государств-членов ЕАЭС возникают обязательства по оформлению сопроводительных накладных на товары (далее – СНТ) в модуле «Виртуальный склад» информационной системы «Электронные счета-фактуры».
При этом при ввозе товаров с территории ЕАЭС СНТ подлежат оформлению импортером не позднее дня, предшествующего дню пересечения Государственной границы РК.
В обслуживающей нас компании по 1С, сообщили, что СНТ пока не реализованы в 1С, наше ТОО на регулярной основе принимает Импорт из стран ЕАЭС. Правильно ли понимаем, что с 1 апреля 2020 года, нам необходимо за день до пересечения границы РК оформить СНТ? Как данная СНТ отразится на сдаче отчетности ф. 328 и 320, где ее необходимо будет заполнять, в НК? Импортированный товар необходимо отражать на виртуальном складе? Весь товар или только по перечню?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.