Вопрос-Ответ

ТОО. НДС.ОУР В 2023 году выплатили учредителю дивиденды за 2021год. Может ли ТОО теперь в этом же 2023году в конце декабря выплатить учредителю дивиденды за 2022год.? Два раза в год возможно выплатить дивиденды учредителю?

Наша компания является посредником по оказанию услуг. Берет у гос. компанией оборудование и отправляет на ремонт Российской компании. Ремонт бывает как текущий так и капитальный. Сдаем СНТ на вывоз временный и СНТ на ввоз временно вывезенного товара. А также сдаем 016 форму туда и обратно. Правильно ли это?

ИП купили землю, построили на ней несколько зданий (гостевые домики, ресторан, административное здание ) , ввели все здания в эксплуатацию и провели оценку. Оценочная стоимость 500 000 000 тенге. Данный комплекс ИП решил подарить физическому лицу. Никаких бухгалтерских документов подтверждающих затраты ИП на постройку зданий нет.

1. Какие налоговые обязательства возникнут в данном случае у физического лица получившего данный комплекс в дар? Будет ли считаться доходом физ лица и облагаться ИПН? 2.Если физическое лицо решит перепродать комплекс какие обязательства у него возникнут?

Некоммерческая организация , частный фонд, в рамках договора об оказании спонсорской помощи, получает спонсорскую помощь для реализации Социального проекта. Использование средств осуществляется по целевому назначению, в соответствии с утвержденным бюджетом. В частности, по бюджету предусмотрена выплата в виде стипендий физическим лицам -гражданам РК , обучающимся в вузах. Просим разъяснить порядок налогообложения таких доходов физических лиц . Возможно ли применение в данном случае положений статьи 341 НК РК.

Добрый день! ТОО приобрело в лизинг мини-погрузчик для разгрузки , погрузки товара, оплатили 30% от стоимости а акт выписали на общую стоимость, но ЭСФ выписали только на 30% которые оплатили,: 1)получается ЭСФ не трогать так как НДС в зачет не берем? 2) Амортизация будет начисляться или когда полностью оплатим лизинг это в 2028 году будет 3) Преобрели дополнительно к погрузчику вилы паллетные это идет как запчасть 4) НДС берем при ремонте или покупке запасных частей для основных средств. Спасибо!

Здравствуйте, СМР раздельный метод .

1)прошу наглядно показать по материалам используемый при строительстве жилого дома (который сами продавать будем). где есть нежилые помещения ,как правильно взять ндс в зачет и ндс включить в стоимость. Теоретический понятно "облагаемый " ,"необлагаемый","Общий". Но на практике как бухгалтер накладную оприходовать , ведь на момент прихода не знает сколько уйдет материала и на какой оборот ,те на квартиры или нежилые помещения?

2) А если есть выполнение по строительству жилого и в нем нежилые помещения строим и передаем заказчику . То это обычная реализация с НДС весь оборот. Верно?

3) А когда Заказчик принимает АВР и у себя делит жилые помещения с НДС в том числе, а не жилые берет в зачет ? Для заказчика это будет продажа квартир и не жилых помещении в виде паркинг итд. Вот 3 вопроса ,которые прошу детально разъяснить.

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как вести учет в совместной деятельности? Правильно ли я поняла, есть два ТОО - кто то один выписывает документы но в накладной либо АВР указывается два поставщика, так же и в ЭСФ. Когда поступают деньги их тоже садят на 1210 на двоих. Так же пишут что каждая сторона должна самостоятельно отчитываться в налоговую и оплачивать налоги. Каждый сам за себя. С той стороной которая будет выписывать документы вроде понятно все, а вот как вторая сторона у себя будет отражать доход? И как первая сторона переведет деньги второй стороне? Одна компания будет закупать дорогостоящие оборудование, вторая компания будет предоставлять услуги. Как в 1с отразить прибыль в момент когда будут делить. Кто будет отражать прибыль в отчёте? Кто будет платить налоги? когда одна компания выплачивает второй компании часть прибыли по договору, как вы это закрыть? закрывать ли авр и ЭСФ? как вторая сторона у себя будет отражать доход? И как первая сторона переведет деньги второй стороне? Спасибо за ответ и помощь!

Здравствуйте! ТОО ОУР, без НДС, государственная регистрация ЮЛ от 07 сентября 2022 года. Вид деятельности - консалтинговые брокерские услуги. Основной ОКЭД: 96090 Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки. С 08 сентября 2022 года по 31 октября 2023 года ТОО работало. С 13 ноября 2023 года, Юридическое лицо приняло решение о ликвидации ТОО, и на основании статьи 59 НК РК, (по упрощенной процедуре) представило в УГД: - Заявление о прекращении деятельности; - ликвидационную налоговую отчетность; - промежуточный ликвидационный баланс; - налоговое заявление о снятии с учета контрольно-кассовой машины. На данный момент мы обнаружили ошибку, что за 2022 год в Декларации по КПН форма 100.00, в приложении 100.01 ошибочно указано вместо суммы 15 000, указано 90 000. (90 000 – 15 000) = 75 000 разница. 75 000 нужно сторнировать, в положении 100.01 со знаком минус, так как это сумма 75 000 указано ещё в строке 100.00.019 lХ, оно не искажает себестоимость, то есть не влияет на вычеты, строка 100.00.040, ВСЕГО ВЫЧЕТОВ, здесь сумма не меняется. Соответственно прибыль тоже не меняется. Теперь хотим сдать дополнительную декларацию по КПН за 2022 год, с изменениями, то есть: - приложение 100.01 будет с минусом на - 75 000. - в строке декларации 100.00.019 H, прочие услуги и работы с минусом – 75 000. В пункте 6 статье 211 НК РК прописано: Не допускается после даты ликвидации юридического лица или даты прекращения деятельности индивидуального предпринимателя внесение налогоплательщиком, являвшимся контрагентом такого ликвидированного (прекратившего деятельность) налогоплательщика, изменений и дополнений в налоговую отчетность по корпоративному подоходному налогу и налогу на добавленную стоимость (в том числе в реестр по приобретенным товарам, работам, услугам) в части отражения соответствующих сумм по сделкам с таким ликвидированным (прекратившим деятельность) налогоплательщиком, которое приводит к уменьшению налоговых обязательств по корпоративному подоходному налогу и налогу на добавленную стоимость.

ВОПРОС: 1. Можно ли ТОО в данный момент сдавать дополнительную декларацию с такими изменениями?

2. Будет ли это нарушением или нет? Так как на данный момент идет, по-моему, Камеральная налоговая проверка.

3. Если ТОО представит такую дополнительную декларацию по КПН, то будет ли это нарушением пункта 6 статьи 211 НК РК?

ТОО по договору "поверенный" и ТОО "доверитель" заключают договор поручения (агентское соглашение). Поверенный обязуется совершить следующие действия: поиск и подбор водителей арендаторов для дальнейшего заключения договора аренды, прием денежных средств от водителей арендаторов. Услуги поверенного оплачиваются доверителем ежемесячно из расчета 2% от арендной стоимости, выплата арендной платы производиться ежемесячно (от поверенного доверителю за удержанием 2 %).

Вопрос: какими проводками и операциями отражаются данные действия, учитываются ли 2 % удержанные поверенным в доходах и какой налоговый режим может применять доверитель?

Добрый день. ТОО на ОУР .В организации работают 4 охранника,график работы-сменный.с 9.00 утра до 21.00 вечера и с 21.00 вечера до 9.00 утра по 11 часов.Так как график работы непрерывный,периодически они замещают друг друга.(больничный лист,отпуск,увольнение). Эти часы замещения оплачиваются в конце месяца в полуторном размере исходя из часовой ставки работника.Вопрос-должны ли мы в конце года(учетный период) оплачивать разницу как сверхурочные между фактически отработанными часами и нормой часов по балансу рабочего времени?Если да,то входят ли в подсчет фактически отработанных часов-часы замещения,которые мы уже оплатили?А если у нас фактически отработанных часов меньше нормы часов по балансу учета времени?что делаем в этом случае?

Здравствуйте! ТОО имеет договор с ИП на предоставление технических услуг от ИП, также физ лицо (собственник этого же ИП) числится на ТОО в штате сотрудником, по ИП имеется задолженность перед ТОО авансы полученные за услуги (но услуги в полной мере не оказаны), а по ТОО начислена зарплата физ лицу (собственнику ИП) но не выплачена, возможно ли произвести взаимозачет ТОО - ИП - и физ лицо (собственник этого ИП) на закрытие задолженности и полученных авансов?

ТОО (Казахстан) А заключила договор на оказание налоговых и юридических услуг у ООО (Россия). Услуги оказаны на территории РФ. ООО предоставил сертификат резидентства. Какие налоги возникают у ТОО, по какой ставке считать КПН за нерезидента? Что дает сертификат резидентсва?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Компания решила выделить лучших сотрудников и наградить статуэтками. Оплатили поставщику за изготовление статуэток. Можно ли списать на расходы компании и брать данные расходы на вычеты по КПН, или это будет как дополнительный доход работников и начислить все зарплатные налоги и нужно оформить приказ, где будет указан список сотрудников и стоимость статуэток?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. Российская компания «В» несколько лет сотрудничала с английской компанией «G», в 2022 году продолжались поставки до октября месяца включительно. В октябре компанию «В» уведомили о том, что руководство компании приняло решение о приостановке поставок. На тот момент российской компанией «В» была отправлена предоплата в размере 237 607 евро, которая до сих пор не возвращена. Компания «В» переуступить этот долг казахстанской компании «D», чтобы она либо закупила продукцию у компании «G», либо вернула денежные средства себе и использовала их в качестве нашей оплаты при новых поставках. Цель компании - это выкупить долг англичан перед российской компанией на ТОО с премией 10% от суммы. Нужно оформить переуступку прав.

Вопросы: 1. Как можно оформить вышеуказанную переуступку прав?

2. Каковы требования к переуступке прав по бухгалтерскому учету, налоговому учету, валютному контролю, т.е. что нужно указать в соглашении о переуступке прав, чтобы не было претензий со стороны налоговых органов и Нацбанка РК?

В связи с реорганизацией путем слияние ТОО «А» к ТОО «Б» передаточный акт подписан 18 сентября 2023 года. Согласно статьи 62 НК РК в течение трех рабочих дней со дня утверждения передаточного акта юридическое лицо, реорганизуемое путем слияния, присоединения, представляет в налоговый орган по месту своего нахождения одновременно:

1) ликвидационную налоговую отчетность;

2) передаточный акт. В ТОО «А» имеются на начало года фиксированные активы. Согласно п 5 статьи 271 НК РК В случае ликвидации или реорганизации налогоплательщика, перехода юридического лица, применяющего специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, на исчисление корпоративного подоходного налога в соответствии с настоящим разделом, а также при прекращении применения специального налогового режима для производителей сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства) и сельскохозяйственных кооперативов амортизационные отчисления корректируются на период деятельности в налоговом периоде.

Вопрос: Как ТОО «Б» рассчитать амортизационные отчисления по фиксированным активам поступившим в результате реорганизации?

А) За фактические дни владения фиксированными активами (с 18 сентября) или

Б) месяцы (с сентября по декабрь, т.е. за 4 месяца) или

В) амортизационные отчисления начисляются за весь год, независимо от срока владения активами в текущем году?

1.Иностранец резидент ( имеется вид на жительство, постоянно проживает в РК) учредитель компании и директор. В 2023 году заключил предварительный договор на куплю продажи квартиры в РК. Оплата произведена полностью в 2023 г, а срок сдачи и оформление договора купли продажи ожидается в 2024 г. Как отразить в 250 форме. Нужно ли еще дополнительно иметь какие либо документы (заверять что либо)?

2.Иностранец резидент (имеется вид на жительство, постоянно проживает в РК) учредитель компании и директор. В 2023 году заключил предварительный договор на куплю продажи квартиры в РК. Оплата произведена частично в 2023 г, а срок сдачи и оформление договора купли продажи ожидается в 2024 г. Как отразить в 250 форме. Нужно ли еще дополнительно иметь какие либо документы (заверять что либо)?

Компания – участник МФЦА, плательщик НДС (Заказчик) заключил Договор с участником МФЦА, Плательщиком НДС (Исполнитель). В соответствии с условиями договора, Заказчик передает Исполнителю собственные акции. В оплату акций Исполнитель в течение действия договора оказывает услуги. Договор действует с момента подписания всеми сторонами и до 1 июля 2026 г; Согласно договора Исполнитель оказывает услуги с даты, с которой он становится акционером Заказчика. Исполнитель предоставляет заказчику отчетные документы (акты выполненных работ) и прочие документы, подтверждающие факт оказания услуг ежемесячно либо по факту оказания услуг в течения срока действия договора. Права на акции Заказчика передаются Исполнителю одномоментно, в начале действия договора, а услуги оказываются начиная с момента передачи акций в течение 34 месяцев (1.09.2023-1.07.2026). В соответствии с договором, операция по выплате на основе акций с расчетами долевыми инструментами признается по справедливой стоимости полученных услуг, а если она не может быть надежно оценена, то по справедливой стоимости переданных долевых инструментов. В обмен на предоставление Услуг Поставщиком Заказчик обязуется выделить и выпустить Поставщику определенное количество обыкновенных акций (акций с обычными правами) в Заказчике с определенной номинальной стоимостью каждая. Эта определенная сумма Вознаграждения, включает применимый НДС. Как осуществить бухгалтерские проводки по данной операции? Мы являемся заказчиками, передаем акции.

В ТОО ОУР плательщик НДС есть фин займ от нескольких учредителей. Решением учредителей хотим перевести определенную сумму Фин займа в Уставной Капитал?

Сделать перерегистрацию в органах юстиции?

Возможна ли такая процедура Перевод определенной суммы Фин займа В ТОО на Уставной Капитал?

Какими проводками и каким документом это провести в 1 С. Какие нужно подкрепить документы для этой операции?

Заключаем договор с участником консорциума на поставку им товара.

Договор должны подписать и поставить печати все участники консорциума?

Какие обязательные пункты должны быть в договоре с участником консорциума?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, импортирует из Китая ТМз для дальнейшей продажи. Во вложении ГТД, с нулевой стоимостью товара, (за этот товар поставщик выписал инвойс с пометкой "не подлежит уплате", НДС+там сбор+там пошлина расчитаны. Как в 1С провести так, чтобы не образовалась КЗ перед поставщиком?, также подскажите отражение ГТД с расчетами с нулевой стоимостью по инвойсу.