Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, резидент РК, не плательщик НДС. ТОО заключил АВТОРСКИЙ ДОГОВОР о передаче авторского права на использование фотографий/изображений с физлицом, гражданином РК. Место создания Произведения (-ий) – г. Караганда, Республика Казахстан.
Каково налогообложение физлица по данному договору? (ИПН, ОПВ, ВОСМС, ООСМС, СО, СН).
ТОО на ОУР (НДС). При поставке товара (импорт) была задержка груза и нам на письмо-претензию решили возместить деньги. Это 600 евро, примерно. Просят у нас реквизиты счета и нам хотят возместить эти деньги.
Как нам это все оприходовать в 1С, как это отразить на налогах и какие наши действия. Это прочие поступление денежных средств?
Нам нужно как-то отчитываться по этому поступлению денег и как это все посадить, ведь не будет никаких документов. Не сталкивались с этим ранее. Подскажите как все правильно сделать в 1с?
Должен ли ИП выписывать СНТ покупателю при импорте товара из России, если товар из перечня изъятия?
ИП, спец.режим, плательщик НДС, импортировал товар из России, сдал форму 328.00 и заплатил НДС, при выписке ЭСФ внутри страны конечному покупателю по ТНВЭД выходит, что этот товар из перечня изъятия,
1. Должен ли ИП выписывать СНТ покупателю? Оплата за товары покупатель перечисляет на расчетный счет.
Физическое лицо имеет квартиру и ип, по которой ее ранее сдавало юридическое лицо, потом квартира пустовала, деятельность была приостановлена.
Как сдавать далее, если теперь снимает физическое лицо, кассового аппарата нет. Лучше закрыть ип и оплачивать как физлицо или перейти на другой режим? Ранее был патент.
ТОО на ОУР, НДС, присвоена степень риска - высокая. Информация поступила в Кабинет налогоплательщика 04.10.2023, дата актуальности данных, использованных для расчета - 01.08.2023 г. Показатели, на основании которых осуществлен расчет критериев, по которым деятельность налогоплательщика отнесена к соответствующей степени риска - не указаны.
За какой период были проанализированы критерии для высокой степени риска и что теперь делать, к чему готовиться? Последняя Информация приходила на 01.05.2023 г- степень риска "средняя", с расшифровкой налогов за 2022 г.
Компания выплачивает основной долг и вознаграждение по полученным кредитам (на каждый полученный транш подписывается заявление и график погашения задолженности). В компании отсутствуют некоторые графики погашения задолженности и заявления на получение очередного транша.
1. Какие будут последствия у компании, если этих графиков и заявлений не будет, но компания выплачивала ежемесячно основной долг и вознаграждение?
2. Можно ли относить эти суммы вознаграждений на вычеты на основании выписки банка?
ТОО планирует принять в штат иностранца из Индии. Оплатили налоговый сбор за выдачу разрешения на привлечение иностранной рабочей силы.
1. Как отразить затраты в бухгалтерском и налоговом учете?
ТОО на ОУР, без НДС, имеет автомобили полученные по субсидии (сдается в аренду водителям с последующим выкупом). На эти авто в 2022 году были куплены шины и трекеры. Данные ТМЗ висят на счету 1310.
Можем ли мы списать эти ТМЗ?
ТОО, вид деятельности - "Рестораны и услуги по доставке продуктов питания", производит пиццу, фастфуды под товарным знаком "ДОДО Пицца". Импортирует товары с РФ. Одна Российская организация продает товары в ТОО (сдаются 320 и 328 формы). Вторая компания нерезидент (с Дубай) предоставляет инвойс, где в содержании указанно роялти.
1. Какие отчеты и какой % мы должны платить и сдать?
2. Можем ли мы воспользоваться сертификатом и сколько % будет в этом случаи? Прилагаю предмет договора и инвойс. А так же сертификат без апостиля.
Как оформить сделку по финансовому лизингу?
Если у нас нет лицензии на деятельность по финансовому лизингу и получать не планируют, т.к. эта разовая сделка, то как по другому правильнее будет оформить данную сделку? Чтобы рассрочка платежей по графику осталась.
Где и как оформить торговую марку для ТОО?
ТОО, резидент РК, плательщик НДС, ОУР. ТОО планирует готовить пакеты присадок для моторных масел, топлива и смазывающе-охлаждающих жидкостей. Привозить компоненты и мешать в пропорциях по определённым рецептурам. Подали на добавление кода ОКЭД, Статистика приняла. ТОО хочет получить свою торговую марку.
1. Где и как оформить торговую марку ТОО для указанной выше деятельности?
2. Что для этого нужно?
Может ТОО заключить трудовые договора на оклад и агентский договор с этими же сотрудниками?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, имеет в штате сотрудников менеджеров по продажам. Данным сотрудникам начисляется заработная плата, оклад не переменный плюс бонусы за продажи, бонусы каждый месяц разные суммы, в итоге премиальная часть составляет более 25%, т.е оклад всегда меньше. Это влияет на среднюю заработную плату.
1. Может наше ТОО заключить трудовые договора на оклад и полный рабочий день. И агентский договор с этими же сотрудниками, где будут работать за процент от плана продаж?
2. Не противоречит это трудовому, налоговому кодексу?
3. Каким образом можно оформить в Положение об оплате труда, а также сами выплаты так, чтобы часть оплаты не являющаяся окладом начислялась и выплачивалась на законных основаниях вне зависимости ее от удельного веса и полностью или частично не подпадала в расчет средней заработной платы?
ТОО ОУР плательщик НДС. Планирует приобрести офисное помещение. Можно ли расходы на оплату риелторских услуг при покупке офиса отнести на вычет ? Какие закрывающие документы должен предоставить риэлтор?
Компания делает акцию: при покупке двух канистр антифриза, третья - в подарок.
1. Как лучше провести в бухгалтерии, или нужно зачет по НДС не брать или провести, что якобы что продали?
1. Если продажа нерезиденту без вывоза товара с территории РК, обязательно оформление СНТ?
2. Есть какие то особенности по оформлению ЭСФ в такой ситуации?
ТОО, плательщик НДС, планирует продавать товар на экспорт в РФ и составляет договор где прописано, что оплата за товар будет производиться авансовым платежом.
1. Если это договор с нерезидентом мы же можем оплату получать авансом? Нет ли каких то запретов ( разницы же нет, что резидент, что не резидент)? На что обратить внимание при составлении договора?
Какие отчеты, в какие органы и сроки сдают участники СЭЗ ПИТ АЛАТАУ (импортируют запчасти и производят счетчики) и участники Астана Хаб?
Дополнительный вопрос к № ID ответа: 780262 и ID ответа: 793398 ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент РК. ТОО приобрело в 2022 году оборудование (микроскоп) в Европе стоимостью около 250 тыс.евро, оплатило аванс 60 тыс.евро. В декабре 2022 года оборудование поступило в РК, прошло полную таможенную очистку, оформлена ГТД. В июне 2023 года ТОО этот микроскоп вернули поставщику в Европе, также оформили ГТД. Сейчас ТОО хочет приобрести другой микроскоп у этого же поставщика, стоимостью примерно 60 тыс.евро (примерно как сумма аванса).
1. Как верно ТОО отразить в спецификации или доп.соглашении к договору новое поступление, чтобы не было в будущем каких-либо претензий со стороны: - валютного контроля (т.е. по факту Нацбанка)? - таможенных органов при оформлении ГТД? - налоговых органов при оприходовании товара после таможенной очистки и оформления по ГТД?
2. Как верно отразить в бухучете поступление нового микроскопа? Есть ли в данном случае какие-либо особенности и нюансы?
3. Нужно ли оформление каких-либо дополнительных документов для такого «взаимозачета» помимо доп.соглашения (или спецификации) к договору, т.к. по факту стоимость нового микроскопа будет примерно равна сумме аванса за старый микроскоп?
4. Нужно ли сдавать какую-либо дополнительную отчетность при поступление нового другого микроскопа?
5. Есть ли какие-либо особенности и нюансы отражения стоимости нового микроскопа в налоговой отчетности ф. 300 и ф.100?
ТОО на ОУР с 2016 года. Оплатил дивиденды в размере 238,0 млн. в 2023 году в 3-м квартале. За 2022 и 2023 года. (138,0 млн. за 2022 год, 100,0 млн. за 2023 год). ТОО в 2022 году 200.0 форме декларации за 4 квартал отразил сумму начисленных и не выплаченных дивидендов 138,0 млн. (в приложении 1,5). Так как ТОО не знал о новом законе, который вышел (30 000 МРП и начисление ИПН 10%). В 2023 году в августе ТОО оплатило начисленные дивиденды за 2022г. вместе с дивидендами 2023 года. Участник резидент физическое лицо, владеет долями с самого начала.
1. Как правильно отразить ТОО общую сумму выплаченных дивидендов в форме 1, 5? (за 2022 и за 2023 гг.)
Вопросы по декларированию ФНО 250:
1. По какой стоимости указывать объекты недвижимости и транспортные средства, приобретенные много лет назад, в том числе приватизированные квартиры? Нужно делать оценку?
2. Для подтверждения дебиторской/кредиторской задолженности достаточно Акта сверки взаиморасчетов между физическим лицом и юридическим лицом, или нужно заверить у нотариуса?
3. Как декларировать недвижимость супругам: в договоре указывается один супруг, второй дает согласие на приобретение?
4. Как декларировать долю участия в юридическом лице? В размере уставного капитала?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)