Вопрос-Ответ

ТОО ОУР плательщик НДС. Планирует приобрести офисное помещение. Можно ли расходы на оплату риелторских услуг при покупке офиса отнести на вычет ? Какие закрывающие документы должен предоставить риэлтор?

Компания делает акцию: при покупке двух канистр антифриза, третья - в подарок.

1. Как лучше  провести в бухгалтерии, или нужно зачет по НДС не брать или провести, что якобы что продали? 

1. Если продажа нерезиденту без вывоза товара с территории РК, обязательно оформление СНТ?

2. Есть какие то особенности по оформлению ЭСФ в такой ситуации?

ТОО, плательщик НДС, планирует продавать товар на экспорт в РФ и составляет договор где прописано, что оплата за товар будет производиться авансовым платежом.

1. Если это договор с нерезидентом мы же можем оплату получать авансом? Нет ли каких то запретов ( разницы же нет, что резидент, что не резидент)? На что обратить внимание при составлении договора?

Какие отчеты, в какие органы и сроки сдают участники СЭЗ ПИТ АЛАТАУ (импортируют запчасти и производят счетчики) и участники Астана Хаб?

Дополнительный вопрос к № ID ответа: 780262 и ID ответа: 793398 ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент РК. ТОО приобрело в 2022 году оборудование (микроскоп) в Европе стоимостью около 250 тыс.евро, оплатило аванс 60 тыс.евро. В декабре 2022 года оборудование поступило в РК, прошло полную таможенную очистку, оформлена ГТД. В июне 2023 года ТОО этот микроскоп вернули поставщику в Европе, также оформили ГТД. Сейчас ТОО хочет приобрести другой микроскоп у этого же поставщика, стоимостью примерно 60 тыс.евро (примерно как сумма аванса).

1. Как верно ТОО отразить в спецификации или доп.соглашении к договору новое поступление, чтобы не было в будущем каких-либо претензий со стороны: - валютного контроля (т.е. по факту Нацбанка)? - таможенных органов при оформлении ГТД? - налоговых органов при оприходовании товара после таможенной очистки и оформления по ГТД?

2. Как верно отразить в бухучете поступление нового микроскопа? Есть ли в данном случае какие-либо особенности и нюансы?

3. Нужно ли оформление каких-либо дополнительных документов для такого «взаимозачета» помимо доп.соглашения (или спецификации) к договору, т.к. по факту стоимость нового микроскопа будет примерно равна сумме аванса за старый микроскоп?

4. Нужно ли сдавать какую-либо дополнительную отчетность при поступление нового другого микроскопа?

5. Есть ли какие-либо особенности и нюансы отражения стоимости нового микроскопа в налоговой отчетности ф. 300 и ф.100?

ТОО на ОУР с 2016 года. Оплатил дивиденды в размере 238,0 млн. в 2023 году в 3-м квартале. За 2022 и 2023 года. (138,0 млн. за 2022 год, 100,0 млн. за 2023 год). ТОО в 2022 году 200.0 форме декларации за 4 квартал отразил сумму начисленных и не выплаченных дивидендов 138,0 млн. (в приложении 1,5). Так как ТОО не знал о новом законе, который вышел (30 000 МРП и начисление ИПН 10%). В 2023 году в августе ТОО оплатило начисленные дивиденды за 2022г. вместе с дивидендами 2023 года. Участник резидент физическое лицо, владеет долями с самого начала.

1. Как правильно отразить ТОО общую сумму выплаченных дивидендов в форме 1, 5? (за 2022 и за 2023 гг.)

Вопросы по декларированию ФНО 250:

1. По какой стоимости указывать объекты недвижимости и транспортные средства, приобретенные много лет назад, в том числе приватизированные квартиры? Нужно делать оценку?

2. Для подтверждения дебиторской/кредиторской задолженности достаточно Акта сверки взаиморасчетов между физическим лицом и юридическим лицом, или нужно заверить у нотариуса?

3. Как декларировать недвижимость супругам: в договоре указывается один супруг, второй дает согласие на приобретение?

4. Как декларировать долю участия в юридическом лице? В размере уставного капитала?

ТОО с УК 100 000 тенге (единственный участник физическое лицо , владеет долей с основания ТОО, с 1984 года) продает данное ТОО за 1,5 млрд тенге.

Какие налоги возникнут в данном случае?

ИП на общеустановленном режиме с НДС, выписывает электронный АВР 01.09.23г., подтвержден 05.09.23г., после подтверждения выставляется ЭСФ 05.09.23г. Но в ЭСФ дата оборота указана как 01.09.23г.

1. Нужно ли выставлять исправленную ЭСФ, чтобы откорректировать дату оборота?

ИП открыт на другого человека (пенсионер), есть генеральная доверенность. ИП использует Каспи Пей.

1. Может ли переводить деньги с Каспи Пей на свою личную Каспи голд и пользоваться в своих целях?

2. Налоговая не примет эти деньги в доход физлица и не обяжет оплатить 10% ИПН?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО заключил договор с компанией нерезидентом - резидентом России на поставку товаров и оказание услуг. В числе услуг указано "Обучение Quindos". Продолжительность базового курса Quindos - 5 дней (Рекомендуется для 3 специалистов покупателя). Российская компания предоставит сертификат резидентства.

1. При наличии сертификата резидентства, облагается ли вышеуказанный вид услуг? Если облагается, то по какой ставке?

1. Может ли учредитель ТОО на СНР розничный налог открыть ИП на свое имя и поставить его на СНР розничный налог?

Дополнительный вопрос по теме: Как будут облагаться платежи нерезиденту в соответствии с формулировкой в инвойсе как Conventus Law 1 year Partnership? Еще раз хочу уточнить по документу, который мы приняли за сертификат резидентства, т.е. по вашему мнению, это не сертификат, подтверждающий налоговую регистрацию нерезидента, а регистрационная форма, здесь можно подробнее, для чего эта форма и какие сведения она содержит? (еще раз прилагаем документ) Дополнительно были заданы уточняющие вопросы менеджеру, работающему с этим нерезидентом по вопросу конкретизациии услуги, был получен ответ в таком формате: компания резидент РК ведет свой сайт на двух языках (русский, английский) по юридической тематике, но это не платформа Conventus Law, это казахстанский домен. Соответственно, нерезидент Conventus Law, согласно формы взаимного сотрудничества, размещает на своем медиа-контенте те статьи, решения и вопросы, которые написаны сотрудниками-юристами и опубликованы на собственном сайте компании резидента РК, также, по словам этого сотрудника, компания не имеет личного кабинета на сайте нерезидента, т.е. нерезидент сам мониторит публикации резидента РК на казахстанском сайте и дублирует их уже на своем контенте (сайт резидента РК www.unicaselaw.com).

1. Такие услуги все равно относятся к роялти или это можно трактовать как рекламные услуги?

2. Какой процент КПН нам платить?

ТОО (ОУР, НДС, резидент РК) приобретает товар у Республики Беларусь. Продавец решил перечислить на наш расчетный счет вознаграждение с продаж.

1. Какими налогами будет облагаться данная операция?

ИП, не плательщик НДС. По договору сдаёт в аренду нежилое помещение, помещение под офисы. Аренда помещения идет с 01.09.2023 г. по 30.09.2023 г., и так ежемесячно. Иногда 30/31 число приходится на выходные/праздничные дни. Если выставить в выходные дни ЭАВР, то арендаторы нам не подпишут день в день, если выставить ЭАВР уже 02.10.2023 г. то идет переход в следующий квартал, а так тоже не хочется.

1. Как быть с выставлением ЭАВР, если последний день месяца приходится на выходной/праздничный день?

2. Могу ли выставить ЭАВР за аренду 29.09.2023 г . и в пункте G (3) «Дата выполнения работ (оказания услуг)» - указать дату 30.09.2023 г. ?

Работник в сентябре 2023 вышел из декретного отпуска по уходу за ребенком. И с 25 по 29 сентября ушел на больничный.

1. Как правильно рассчитать больничный из расчеты оплаты за период с 25 по 29 сентября? И как правильно в 1с отразить выход из больничного? Я оформила кадровым перемещением, зарплата начислилась, но больничный не посчитался, так как период берет до наступления события т.е. с 01.09.22 по 31.08.23, а там доходов не было.

ТОО, ОУР, МСФО.

Если хотим взять на работу врача с России, ИИН и счет КЗ имеется, то нужно ли его дипломы и сертификаты подтверждать у нас?

Учредитель ТОО делает дополнительные взносы в имущество Товарищества на возвратной основе в марте 2019 года (счет 5570). В апреле 2019 года учредитель продает 100% доли уставного капитала ТОО за 250 000 тг.

1. Как в 1С необходимо указать эту оплату?

2. Что нужно будет сделать с дополнительными взносами? Вернуть? Если вернуть, то в течении какого времени?

3. Если мы будем делать возврат учредителю, должен ли он показывать это в доход и оплачивать какие-либо налоги?

1.ТОО EX резидент РК экспортирует ТМЗ и основные средства нерезидентам РК - резидентам прочих стран на безвозмездной основе. В таможенном инвойсе мы указали балансовую стоимость 13 000 USD. Никаких договоров нет. Компании имеют одного учредителя резидента Великобритании.

1.Как и в каких строках отражается такой экспорт в ФНО 300.00, 100.00, 101.04?

2.Тот же самый вопрос (1), если только такой экспорт был возмездным?

3.Если Сестринские компании не будут оплачивать, тогда через 3 года нужно будет признать доход нерезидента?

4. Mожет ли ТОО подписать какое-то соглашение о том, что компании группы EX (около 20 стран) передают друг-другу ТМЗ по производственной необходимости и избежать возникновения сомнительной дебиторской задолженности?

5. Какие риски существуют, если договоров и контрактов нет, актов приема-передачи нет, есть только ГТД и таможенный инвойс?