Вопрос-Ответ

Компания открыла депозит в банке с ежедневной выплатой вознаграждения в 2023 г. Вопрос: В 1С на счете 7710 «Расходы по корпоративному подоходному налогу» за 2023 год должен сидеть по форме 100.00 КПН строка 100.00.057 «КПН с НОД» или строка 100.00.062 «ВСЕГО КПН» окончательно исчисленный КПН после всех корректировок. Потому что, не пойму как отразить счет 1410 «Удержан КПН у источника выплаты» .

ТОО, плательщик НДС, КПН, общеустановленный режим, планирует продать по рыночной цене в 2024г коммерческую недвижимость нежилого здания находящуюся на балансе ТОО и приобретенную в 2019г.

Вопрос:

1) Облагается ли НДС при совершении сделки по реализации нежилого здания?

2) Облагается ли КПН на разницу прироста стоимости? Пример покупали за 300 млн тенге, продали за 400 млн тенге. Обложение КПН на разницу 100 млн тенге? (основание какая статья налогового кодекса)

3) Будет ли облагаться ИПН с доходов не облагаемых у источника выплаты -10% на разницу стоимости -Из примера 100 млн тенге ( доход от прироста стоимости, основание какая статья налогового кодекса)?

4) Помимо отражения данного дохода в форме 100.00 в каких еще отражается налоговых формах?

Здравствуйте. ТОО на общеустановленном режиме плательщик НДС оказывает сервисные услуги физическим лицам по консульским сборам Посольств. Оплату с консульским сбором и сервисными услугами от физических лиц получает наличными и по банку и посредством платежных карточек. В 2021, 2022, 2023 году бухгалтерский учет с 1С Бухгалтерией был потерян по неизвестным причинам. В 2024 году ТОО передало на ведение аутсортинговой компании Cwe, которая не смогла наладить бухгалтерский учет и сдала фно 100.00 за 2023 пустографкой. 15 мая 2024 Cwe расторгли договор по оказанию услуг, фно за 1 квартал 2024 года отказалось сдавать. Получены уведомления с налоговой: Занижение суммы НДС по реализованным товарам, работам, услугам, выявленное при сопоставлении с электронными счетами-фактурами, выписанными Вами, а также Вашими реестрами № 300.07 и (или) со сведениями контрольно-кассовых машин с функцией фиксации и передачи данных (в нарушение глав 41,42 и 43 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)) Налоговый период: 01.10.2023 - 31.12.2023. Сумма нарушения: 25 909 469 тенге Электронные счета-фактуры выписывались только на сервисный сбор с НДС. Консульский сбор не облагается НДС и не выключался в обороты по доходу до 2020 года. Для правильного ведения бухгалтерского и налогового учета ТОО настроить в 1С учетную политику: Учетная политика для целей бухгалтерского учета: 2.4. Доходы, расходы 2.4.1. Учет доходов и расходов ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Доходы организации" 2.4.2. В качестве доходов по обычным видам деятельности учитываются: - Сервисный сбор визового центра, - Доходы от оказания прочих услуг визового центра. 2.4.3. В качестве расходов по обычным видам деятельности учитываются расходы, связанные с получением доходов по обычным видам деятельности, перечень которых установлен в Учетной политике. 2.4.9. Денежные средства, поступающие от заявителей – клиентов визового центра, на оплату консульских сборов в пользу консульских учреждений, являются собственностью соответствующих консульских учреждений и не признаются в составе доходов. 2.4.10. Денежные средства, перечисляемые на оплату консульских сборов в пользу консульских учреждений по поручению заявителей, не признаются в составе расходов. 2.4.11. Средства на оплату консульских сборов принятые от заявителей для последующего перечисления в пользу консульских учреждений отражаются в бухгалтерском учете как Агентские услуги, т.е. услуги, оказанные организацией, действующей в качестве агента в интересах соответствующего консульского учреждения.

Вопрос:

1. Как выписывать ЭСФ электронные-счета фактуры, необходимо ли включать консульский сбор без НДС в обороты по реализации?

2. Как отвечать налоговой по расхождениям по занижению суммы НДС по реализованным услугам?

3. Обязано ли ТОО выписывать ЭСФ без НДС по консульским сборам?

4. Как правильно составить бухгалтерские проводки согласно учетной политики по отражению консульских сборов?

При производственной травме как оплачивается больничный лист работодателем? Какие еще расходы несет работодатель? Есть ли штрафные санкции за то, что на производстве произошла травма?

Добрый день! ИП, резидент, ОУР, строительство и продажа МЖК. ИП приобрел дизельный генератор и поставил на баланс. Надо ли оформить разрешение от Эмиссии, для списания дизельного топлива и сдачи отчета, если надо куда обратится (адрес, организация). Прошу ответить Астраханцеву Ирину Евгеньевну. Благодарю!

ТОО на ОУР, имеет кредит перед банком, но счета заблокированы банком за неуплату кредита, сотрудников нет. Деятельности тоже нет. Имеет ли право ТОО сдавать нулевки по 200 форме, в связи с отсутствием оборотов?

ТОО (Резидент, не плательщик НДС), является туроператором по въездному туризму, продает продукты тура в РК, тур по терр.РК, нерезидентам-агентам из стран дальнего зарубежья. При поступлении денежных средств, с полученной суммы взимается комиссия банком-нерезидентом (посредник), при переводе. Но ТОО при выставлении АВР на покупателя-нерезидента учитывает сумму дохода с учетом комиссии. Вопрос: облагается ли данная сумма комиссии КПН-ом у источника выплаты за нерезидента и достаточно ли свифта-перевода для начисления комиссии по банку? Как проводить данные операции в бух.учете?

ТОО (резидент РК) занимается помощью в покупке автомобилей для резидентов Белоруссии, за это берет свою комиссию (агентские). Вопрос: Может ли ТОО принимать оплату за товар, комиссионные и тд от резидента Белоруссии в тенге наличными? Далее кладет поступившие денежные средства на р/с и отправляет в Европу для покупки автомобиля, который растамаживаться в РК не будет, а пойдет сразу в Беларусь и все таможенные процедуры пройдет там.

ТОО 1 (ОУР, плательщик НДС) получает акт выполненных работ, выписанные и подтвержденные в ИС ЭСФ, на основании которых выписаны ЭСФ. Нужно ли загружать в 1С экспортированные с ИС ЭСФ акты выполненных работ, выписанные в адрес ТОО 1? 

Компания планирует заключить с физ. лицом договор ГПХ на оказание услуг по сборке, монтажу готовой продукции в течении текущего года. Вопрос: есть ли ограничения по сумме оказываемых услуг физ. лицом по договору ГПХ?

Общественное обеднение не коммерческая организация. Метод учета пропорциональной. Где указывается расходы по амортизации в 100.00.026 или 100.10.014XVI?

ТОО ОУР (плательщик НДС) заключил договор с ИП резидентом РФ на оказание услуг по анализу бизнес процессов, оценки компетенции сотрудников, проведение коучинг сессии. Можно ли применить конвенцию об устранении двойного налогообложения и не платить КПН 20%?

Добрый день. ИП блогер, ведет свой канал на youtube и получает доход от просмотров из разных стран. При переводе дохода из США удерживают налог, однако никаких документов о том, что был удержан налог не пресылают. Имеет ли право ИП воспользоваться конвенцией об избежании двойного налогообложения США и какие документы необходимо запросить , чтобы применить конвенцию?

Добрый день, Можно ли отключить тариф оплаты ОФД в Казахтелеком. Как приостановить тариф ОФД в Казтелеком, при отключении выдает, сразу снятие с учета ККМ. Организация не собирается снимать с учета, а не пользуется стационарным ККМ, имеется онлайн касса. Подскажите как выйти с тарифа ежемесячной оплаты?

ИП на розничном налоге окэд 95110-Ремонт компьютеров и периферийного оборудования. Может ли ИП также продавать бывшие в употреблении ноутбуки, телефоны, на розничном налоге? Т.е приносят ноутбуки, телефоны для ремонта и в итоге многие не подлежат ремонту, то можно их приобрести для запчастей , может ли ИП эти ноутбуки купить у физ лица и продавать применяя розничный налог. Также ИП хочет добавить услугу заправка картриджа. Ранее отправляла данный вопрос . Может ли ИП покупать у физ лица б/у личные вещи, например принес ноутбук на ремонт и хочет оставить, какими налогами будет облагаться покупка у физического лица?

ИП на СНР, сдает форму 910.00. Хозяйка ИП встала на учет в женскую консультацию, зимой будет уходить в декретный отпуск. В консультации ей сказали, что теперь она может не платить взносы на обязательное социальное медицинское страхование, так как теперь оплачивать будет государство. Действительно ли, в данном случае можно не платить? И подскажите, пожалуйста, можно ли брать доход для исчисления социальных отчислений больше, чем доход для исчисления обязательных пенсионных взносов и обязательных пенсионных взносов работодателя? Допустим, доход для социальных отчислений - 400 000 тысяч, а для пенсионных отчислений - 85 000. Заранее благодарю

Нужна ли ЛИЦЕНЗИЯ на ПРОДАЖУ нефтегазовой продукций?

ТОО ОУР, НДС. На основании Закона «О разрешениях и уведомлениях», в перечне уведомлений имеется «Уведомление о начале или прекращении деятельности по сбору (заготовке), хранению, переработке и реализации юридическими лицами лома и отходов цветных и черных металлов». Должна ли наша компания оформлять уведомление при следующих условиях?: Покупаем товар в Российской Федерации, продаем в Китай, без ввоза на территорию РК.

ТОО на ОУР приобрели мобильное здание, ТОО занимается производством. Мобильное здание - это для офиса и для проживание на объекте. Мобильное здание это ОС ? Как принять их на учет ? Какие отчеты и налоги мы должны сдавать ?

Добрый день! Юридическое лицо - нерезидент РК (Европа) желает открыть расчетный счет в тенге в банке второго уровня в РК без создания филиала/структурного подразделения. Предпринимательскую деятельность он не собирается вести в РК, а счет в тенге ему нужен только для зачисления денежных средств от нерезидентов и перечисления их также нерезидентам. Пример:пришли от Италии, ушли в Германию (т.к. между собой платежи не проходят), подробные детали партнер не расскрывает. Процедура открытия расчетного счета в РК нам известна.

Вопрос касается налогообложения, что возникает при открытии расчетного счета?

Могут ли возникнуть риски по признанию их Постоянным учреждением в целях налогообложения?

Могут ли возникнуть у нерезидента риски, связанные с налогообложением, если да, то согласно каким статьям Налогового кодекса?

И как избежать их, если нерезидент желает открыть всего лишь счет в банке РК для взаиморасчетов с партнерами?