Вопрос-Ответ

Дополнительный вопрос к №819282. Поступление было отражено по ГТД. Без отделения услуг (лицензий и прочих).

1. Как и какими документами отразить в 1С Бухгалтерия поступление товаров и услуг, для верного отражения НДС?

2. В какие строки в ФНО 300.00 должен попасть НДС за лицензии и прочие услуги, учитывая, что он полностью был оплачен при растаможке и не было отдельно оплаты НДС за нерезидента?

3. Какие нужны документы для обоснования налоговым органам оплаты НДС при растаможке, вместо оплаты НДС за нерезидента?

У сотрудника сменный график работы (2/2). В декабре смена из 15 раб дней. При расчете отпускных или компенсации за неисп отпуск количество рабочих дней считать то, которое приходится на смену? Например, отпуск с 19 декабря по 13 января 2024, 24 календ дня. В этом расчетном периоде получается 17 раб дней, а смена у сотрудника 15 раб дней, то тогда отпускные считать за 13 рабочих дней, приходящихся на эту смену?

В данное время в ТОО отсутствуют объемы работ, которые выполняют определенные сотрудники и нет денежных средств на выплату заработной платы. Как правильно документально работодателю ТОО оформить таким работникам как простои или отпуск без сохранения заработной платы?

Как правильно учитывать годовую премию при расчете среднего заработка, если расчетный период отработан не полностью? Пример, работник принят 01.09.2023 года, в декабре 2023 года всем сотрудникам была начислена и выплачена премия по итогам работы 2023 года. Данному сотруднику была начислена годовая премия в размере 60 000 тенге. 03.01.2024 сотрудник увольняется. Как требуется распределить годовую премию в данном случае?

Вариант 1: Премия будет распределена в размере 1/12 за каждый месяц, предшествующий месяцу фактической выплаты годовой премии, в пределах расчетного периода, т.е. 60 000 / 12 = 5 000. В данном варианте в расчет среднего заработка войдет только 4/12 ( 5 000 * 4 мес = 20 000) премии.

Вариант 2: С сентября 2023г по 03.01.2024г сотрудник отработал 4 месяца, поэтому премия будет распределена в размере 1/4 (60 000 / 4 мес ) на каждый месяц отработанного им периода. В данном варианте в расчет среднего заработка войдет вся сумма начисленной премии. Пожалуйста, укажите верный вариант расчета.

Участник приобрел долю участия (100%) в ТОО в марте 2023 года, руководитель – он же. На дату покупки ТОО налоговый и бухгалтерский аудит не проводился, т.е. компания была приобретена со всеми правами и обязательствами. В ноябре 2023 года прошла комплексная налоговая проверка ТОО за три года, по результатам которой был доначислен КПН за 2021-2022 годы. Руководитель ТОО заплатил налог и рассматривает возможность предъявить в гражданском суде иск бывшему директору и иск бывшему участнику (физические лица, резиденты РК), так как считает, что налоговые обязательства возникли не в его период. Правомерны ли действия руководителя ТОО? Если ДА, то какими нормами права будут регулироваться взаимоотношения бывшего и нынешнего руководства ТОО?

ИП на ОУР, плательщик НДС (вид деятельности: производство металлоизделий- Арендатор) арендует производственное помещение у ИП (Арендодатель). На основании предписания пожарной службы данное арендуемое производственное помещение необходимо обязательно обработать огнезащитными средствами (приблизительная стоимость обработки 5 млн.тенге). Обработку будет производить сторонняя организация ТОО, имеющая разрешение на этот вид деятельности. Арендодатель отказывается брать на себя эти расходы.

1.Может ли Арендатор указанные расходы по обработке взять на вычеты по КПН и НДС в зачет, если возьмет эти расходы на себя (в арендуемом цехе)?

2. Как эти расходы отразить в бухгалтерии, на каком счете?

ТОО на ОУЭ, плательщик ндс. ОКЭД 46909 планируем перейти на упрощенный режим налогообложения и снять ТОО с учета по ндс. На сегодняшний день у ТОО имеются следующие виды договоров: 1. Займы выданные нерезиденту РК (Германия), валюта займа евро, условия займа – 4% процента годовых , ежемесячное погашение процентов 2. Займы полученные от физического лица нерезидента РК (Россия), валюта займа евро, условия займа -3,5 % годовых, ежемесячное погашение. 3. Договор поставки товара с покупателем нерезидентом РК (Россия) на условиях FOB , валюта договора российские рубли ,сумма договора 45000 $ (денежные взаиморасчеты в российских рублях по курсу Центробанка ) 4. Лицензионный договор с поставщиком нерезидентом РК , лицензиат-Япония, агент-ОАЭ на сумму 33000$ 5. Договор поставки товара с нерезидентом РК (Китай) на условиях FOB, далее наша сторона продает товар, не пересекая границу РК нерезиденту РК (Россия) так же по договору поставки товара на условиях FOB.

Имеет ли право ТОО перейти на упрощенный режим налогообложения и снять компанию с регистрационного учета по ндс учитываю вышеописанную деятельность ?

Каков порядок перехода ТОО и каковы сроки в случае, если имеем такое право?

Согласно пункту 1 статьи 675 НК РК, в целях применения положений раздела 19 НК РК (налогообложение нерезидентов) документом, подтверждающим резидентство нерезидента, является официальный документ, подтверждающий, что нерезидент - получатель дохода является резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, представленный в одном из следующих видов: 1) оригинала, заверенного компетентным органом иностранного государства, резидентом которого является нерезидент. Подпись должностного лица и печать компетентного органа, подтверждающего резидентство нерезидента, должны быть легализованы в порядке, определенном законодательством РК, или документ, легализующий подпись должностного лица и печать компетентного органа, размещен на: - интернет-ресурсе государственного органа, осуществляющего легализацию; - интернет-ресурсе иной государственной организации или общественной нотариальной палаты, осуществляющей сбор (хранение) электронных апостилей иностранного государства; 2) нотариально засвидетельствованной копии оригинала документа, соответствующего требованиям подпункта 1) пункта 1 статьи 675 НК РК. Подпись и печать иностранного нотариуса должны быть легализованы в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан, или документ, легализующий подпись и печать иностранного нотариуса, размещен на: - интернет-ресурсе государственного органа, осуществляющего легализацию; - интернет-ресурсе иной государственной организации или общественной нотариальной палаты, осуществляющей сбор (хранение) электронных апостилей иностранного государства; 3) бумажной копии электронного документа, подтверждающего резидентство нерезидента, размещенного на интернет-ресурсе компетентного органа иностранного государства. Согласно п.4 статьи 666 документ должен быть предоставлен в Налоговые органы.

Вопрос: Может ли и в каких случаях документ, подтверждающий резидентство нерезидента, предоставляться в налоговые органы через портал https://eotinish.kz, либо только непосредственно в налоговый орган на бумажном носителе. Какой налоговый орган нужно выбрать для предоставления документа на портале https://eotinish.kz.

Добрый день, подскажите пожалуйста, если ТОО по Игорному бизнесу будет сдавать в аренду ресторан и бар ИП-шнику. Так же будет приобретать услуги кафе у ИП шника, то на затраты на вычеты можем взять по КПН услуги Кафе. Вытекает вопрос по приостановлению алко лицензии, нужно ее оплачивать и иметь, если ТОО в дальнейшем не будет приобретать алкопродукцию.

Здравствуйте. К нам пришло уведомление о необходимости внесения утилизационного платежа в АО Жасыл даму. Ссылаясь что все импортеры обязаны оплачивать утилизационный сбор за ввозимый товар по определенным кодам ТН ВЭД. В августе 21 года были ввезены авиа шины, вот за них и надо оплатить. В 1С провела платежку как оплату поставщику. Но АО Жасыл даму, как я поняла, закрывающие документы не дает. Подскажите пожалуйста как правильно отражать такие операции, т.к. прочитала что эти расходы должны были быть посажены на себестоимость продукции. А также как быть сейчас, ведь 21 год не собираюсь корректировать. Списать или через поступление услуг закрыть эту сумму, какие счета использовать. А также подскажите как на будущее отслеживать нашу обязанность по уплате утилизационного платежа за ввозимый импорт.

ТОО заключило договор ГПХ и получило услуги от иностранца-резидента, имеется ВНЖ.

1. Подскажите какие возникают обязательства по выплате налогов в таком случае?

2. Применяются ли стандартные вычеты по ИПН?

3. Возникает ли обязательство по исчислению и выплате НДС?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) реализовал своему участнику земельный участок в декабре 2023 года: балансовая стоимость - 28 млн. тенге, цена реализации - 3 млн. тенге, оценочная стоимость (по отчету оценочной компании) - 17 млн. тенге.

Вопрос 1: Какую сумму следует признать дивидендами участника?

Вопрос 2: Каким документом участник должен оформить эти дивиденды, если это будет решение, то как в нем сформулировать текст решения?

Вопрос 3: Подлежат ли эти дивиденды декларированию в ФНО 200.00?

ТОО купил у физического лица легковой авто транспорт. Физическое лицо продал ТОО легковое авто без прироста стоимости, ниже купленной цены. Вопросы:

1. Возникает ли у ТОО обязательство по заключению договора ГПХ?

2. Платит ли ТОО за физ лицо налоги по ГПХ, если да, то какие виды налогов?

3. Если не возникает договора ГПХ при данной сделке какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

Мы получили экскаватор по договору вторичного лизинга . Мы лизингополучатели . Если разница в ведении учета и исчислении налогов при вторичном финансовом лизинге ? или он такой же как и при финансовом лизинге

Что делать, если при уплате ИПН (КПН) указали неверный период? А также, что делать, если указали неверный налоговый орган? 

Должен ли ИП сдавать отчет по форме 871.00 при сдаче в аренду площади под склады, под производство, не в торговых объектах? По документам у нас производственная база, часть помещений стали сдавать в аренду под склады.

Добрый день, подскажите пожалуйста, если ИП применяет для расчета заработной платы своих сотрудников (сменный график) , то бухгалтер должен сделать расчет часовых ставок так , что при удержании налогов сотрудник получил зарплату не меньше 85 тыс тенге на руки. И кто на окладе, то у них должно быть 85 тыс на руки налоги в том числе или 85 тыс и налоги за работника сверху.

Перешли с сентября на СНР Розничного налога. Раньше налог на имущество платили по ставке 0,5 процента. По какой ставке платить налог на имущество на розничном режиме?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО заключило контракт с чешской компанией по поставке оборудования и услуг, в том числе в стоимость товара входит стоимость лицензии. Формулировка в контракте: “покупатель покупатель приобретает анкеры по следующей цене: Anchor Vista Omni (HS code 8517610008) - - 785 евро, включая цену аппаратного обеспечения 526 евро и лицензионную плату за RТLS Studio 259 евро” В спецификации к контракту указаны 2 вида оборудования и услуги: лицензия, гарантия, управление проектом, проектирование, доставка, на каждый вид товара и услуг указаны отдельно количество и стоимость. Договор был зарегистрирован в валютном контроле банка в декабре 2023г. Чешская компания при необходимости представит сертификат резидентства и апостиль. Далее в январе товар был получен и растаможен (оформлена ГТД) по полной стоимости контракта только как 2 вида товара, без какого-либо указания услуг, в т.ч. и лицензий, которые при растаможке включили в стоимость товара.

Вопросы: 1. Должно ли ТОО каким-либо образом отражать у себя эти услуги (в т.ч. лицензии) отдельно?

2. Возникает ли у ТОО в соответствии с НК РК по вышеуказанным услугам (в т.ч. лицензии) обязательство по уплате КПН за нерезидента и сдачи ФНО 101.04?

2.1. При наличии сертификата резидентства с апостилем?

3. Возникает ли у ТОО в соответствии с НК РК по вышеуказанным услугам обязательство по уплате НДС за нерезидента?

Маркировку остатков обуви продлили? Министерство промышленности и строительства РК внесло изменения и дополнения в приказ Министра индустрии и инфраструктурного развития Республики Казахстан от 30 сентября 2021 года № 518 «Об утверждении Правил маркировки и прослеживаемости обувных товаров» Проект приказа будет находиться на обсуждении на сайте "Открытые НПА" до 25.01.2024 года.