Вопрос-Ответ

Учредителями ТОО (резидент РК, плательщик НДС, на ОУР) являются ЮЛ-нерезидент (Кипр, с налоговым резидентством в РФ) и физ.лицо-резидент Казахстана. ТОО является плательщиком ежемесячных авансовых платежей по КПН и подает годовую декларацию ФНО 100.00. С 2024 года планируется переход на распределение чистого дохода, полученного ТОО по результатам деятельности за квартал, т.е. поквартальное распределение дивидендов. П.4 ст.646 НК РК позволяет применять ставку 10% к доходам нерезидента в виде дивидендов при выполнении условий по сроку владения и др. Наш учредитель-нерезидент подходит под эти условия. Однако в абзаце 4 этого же пункта сказано: «Положения настоящего пункта применяются только к доходам, ранее обложенным корпоративным подоходным налогом и полученным от юридического лица - резидента в виде…» Как в данном случае быть с КПН, которым должны быть обложены доходы, получаемые в виде дивидендов от ТОО за квартал? Имеет ли право нерезидент применять ставку 10%, если распределение дивидендов будет происходить поквартально?

В соответствии с положениями пунктов 1 и 2 статьи 85 Налогового кодекса плательщик НДС для снятия с регистрационного учета по НДС в связи с переходом на СНР розничного налога не позднее 5 рабочих дней до начала применения такого специального налогового режима представляет налоговое заявление. К налоговому заявлению прилагается ликвидационная декларация по НДС. С 01 апреля 2024 года было принято решение перейти на режим РН (ОКЭД соответствует перечню), но ликвидационная отчетность по НДС была подана 26.03.2024 года и в этот же день было подано заявление на смену режима. С НДС сняли и имеется уведомление о переходе на СНР РН с 01.04.2024 года. Подскажите какие имеются риски? Может ли налоговый комитет применение режима розничного налога признать не соответствующее требованиям НК? Если да, то какие можете посоветовать варианты. Благодарю за ответ.

ОО на ОУР ,плательщик НДС. Получили займ под 3,5% годовых сроком на 5 лет от физического лица нерезидента (гражданин РФ). Дата начала выплаты процентов 31 января 2024 года. Позже между нами было заключено дополнительное соглашение и нам был предоставлен льготный период без начисления % . То есть выплата % по дополнительному соглашению установлена с 31 марта 2024 г. Обязаны ли мы начислить доход в свою пользу и уплатить КПН и НДС и отразить в фно 100.00 за бесплатное пользование займом ? Если да, то в пределах какой суммы и какие налоговые обязательства и какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Какие фно мы обязаны будем сдать в случае , если будет начисление дохода в свою пользу за бесплатное пользование займом?

Добрый день! Прошу вас проконсультировать меня при трудоустройстве на работу подростка возраст 16 лет. Как правильно с ним заключить трудовой договор и по количеству часов, как правильно указать в договоре( я прочла на Тенгри ньюс статью, что подросток может работать 36 часов в неделю). Очень важно мне правильно оформить подростка. Согласно статье 31 ТК РК пункт 1. заключение трудового договора допускается с гражданами, достигшими шестнадцатилетнего возраста. Какие документы нужны при оформлении на работу? Стандартный пакет документов?

Ситуация: ФЗЛ зарегистрировало ИП на основе СНР мобильного приложения по виду деятельности "Художественные и литературные услуги", что разрешено правилами. Это ИП оказывает услуги юридическому лицу - проводит художественные мастер-классы для клиентов (физических лиц) этого юр лица по договору возмездного оказания услуг, выступая от имени юр лица. Оплату получает безналичным переводом на счет каспий пэй.

Вопрос:

1. Имеет ли право ИП на СНР мобильного приложения оказывать услуги юридическим лицам (ИП, ТОО), описанные выше? Не являются ли такие взаимоотношения услугами агентского договора, т.к. такое ИП действует не от своего имени и конечным получателем услуг не является юр лицо?

2. Каким образом в мобильном приложении необходимо отразить поступление безналичных денежных средств, поступивших от юр лица?

Добрый день. Подскажите пожалуйста, если ИП на розничном налогообложении реализовал товары Индивидуальному предпринимателю и выписал ему ЭСФ в этом случае какую ставку применить 8 или 4 % с дохода? ИП ведь тоже является физическим лицом.

ИП (ОУР, плательщик НДС) рассматривает возможность оказания рекламных услуг на онлайн-платформах, зарегистрированных в дальнем зарубежье. Контент создается в Казахстане и в онлайн режиме публикуется на этих платформах. Получатели и плательщики услуг - европейские компании, не имеющие представительств на территории РК. Какие налоги должен будет платить ИП?

Добрый день. Просим проконсультировать по след вопросу: ТОО, ОУР, неплательщик НДС, ОКЭД 74909, в штате 2 чел, занимается оформлением и выдачей виз и работает только с юр лицами, т.е. является посредником м/ду посольством и конечным потребителем. Годовой оборот небольшой. При ОУР отчитывались по ф.100 и ф.200. Вопрос: можно ли такой компании перейти на режим упрощенной декларации (910)? Есть ли налоговые риски?

Добрый день, Мы ТОО общ режим, плательщики НДС. были взаимозачёты с РФ, при выплате дохода в сторону ТОО удержали КПН по роялти, предоставили справку с налоговой РФ и письмо, в 2023 году этот налог взяли в зачет. Нужно ли эту справку также сдавать в налоговую канцелярию?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) приобрело столы, которые состоят их двух частей. Как правильно скомплектовать из двух частей стол? На какие счета оприходовать и как какими документами провести в 1С? Чтобы амортизация правильно считалась. 

ТОо , мсфо, оур, мед клиника, Заключили договор с юридическим лицом,резидентом Италии на консультационные услуги. Сертификат резиденства должен быть апостилирован на русский или казахский язык? или достаточно перевод на английский язык?

ТОО на ОУР ,плательщик НДС. Получили займ под 3,5% годовых сроком на 5 лет от физического лица нерезидента (гражданин РФ). Дата начала выплаты процентов 31 января 2024 года. Позже между нами было заключено дополнительное соглашение и нам был предоставлен льготный период без начисления % . То есть выплата % по дополнительному соглашению установлена с 31 марта 2024 г. Обязаны ли мы начислить доход за бесплатное пользование займом ? Если да, то в пределах какой суммы и какие налоговые обязательства и какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Какие фно мы обязаны будем сдать в случае , если будет начисление дохода?

Здравствуйте! Учет спецодежды Компания ТОО Общеустановленный режим с НДС. Срок использования летней и зимней одежды. Сотрудникам выдается зимняя и летняя одежда(дворники, уборщицы, электрики, сантехники). Как правильно ввести учет спецодежды. Бухгалтерские проводки. Их можно посадить как забалансовые счета? Какими счетами. Проводки в с Нужно прикреплять одежду на каждого сотрудника, какими проводками? Как правильно ввести учет спецодежды. Налоговый учет

Добрый день! ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Планируем привозить из Китая шины на спецтехнику, пневматические и цельнолитые, тяговые аккумуляторы. Обьясните пожалуйста, какие дополнительные отчеты, утиль сбор, или доп.налоги нужно будет платить?

Добрый день! ИП до 01.01.2024 года был на СНР на основе упрощенной декларации, без НДС. С 01.01.2024 года поменял режим налогообложения на СНР Розничный налог. ИП хочет перейти на СНР на основе упрощенной декларации. Как возможно это сделать? Знаю что с СНР Розничного налога не возможно сразу перейти на СНР на основе упрощенной декларации. Можем ли мы сейчас перейти на ОУР с 01 мая, а с 01 июня на СНР на основе упрощенной декларации?

Добрый день! ТОО, оур, плательщик ндс. Приняли Сотрудника (инвалид 2 группы не бессрочно) с окладом 85000, совмещение. Этот же лицо является сотрудником другого ТОО (основное место работы оклад -350000) - где отражаются основные вычеты (в том числе 882 мрп). Можно ли применить вычеты 882 мрп при совмещении?

Как отразить проводки в 1с при получении субсидии от ГУ Сельского хозяйства на развитие племенного животноводства?

Облагаются ли налогом субсидии полученные от государства по КХ на упрощенном режиме?

Добрый день! ТОО (ОУР, МСФО для малого и среднего бизнеса) арендовали у ИП помещение под магазин(стоимость помещения не указана ) ,договор аренды заключили на 3 года и сделали ремонт в помещении за свой счет , покупали строительные материалы 1800000тг и услуги по ремонту от сторонней организации 2500000тг. Арендная плата составляет 450000тенге за месяц. По какой стоимости должны поставить на баланс ТОО арендуемое помещение ,как отразить в 1С данные операции ?

Филиал Сингапурской компании, нерезидент, плательщик НДС, ОУР Филиалу поступил товар от казахстанской компании по ЭСФ, признак происхождения - 4. Филиалу нужно продать этот товар в Россию. СНТ поставщик не выставил, только ЭСФ. Филиалу надо внести товар на ВС.

1. Как правильно внести этот товар на ВС?

2. Что нужно дополнительно запросить у поставщика помимо ВС для подтверждения источника происхождения?

3. Что нужно заполнить в ЭДВС при внесении на ВС товара с признаком происхождения 4?

4. В чем отличие в заполнении ЭДВС при внесении на ВС товара с признаком происхождения 4 от ЭДВС при внесении на ВС товара с признаком происхождения 1 или 2?

5. Есть ли какие-либо особенности заполнения СНТ при продаже товаров с признаком происхождения 4? Что нужно заполнять в СНТ при этом дополнительно?

Добрый день, тоо оур. ндс , окэд строительство дорог и автомагистралей, имеется остаток по дизтопливу, и имеет кредиторскую задолженность, кредиторы согласны приобрести и закрыть задолженность дизтопливом. Делаю реализацию и выписываю эсф, а снт нужно выписывать? а в эсф как заполнить,если мне при приобретении выписали как услуги по доставке дизтоплива? и могу ли я с таким окэдом выписывать эсф на нефтепродукты? как лучше провести ? мы хотим кредиторскую задолженность закрыть взаимозачетом дизтопливом.