Вопрос-Ответ

ТОО снимает офисное помещение, у физического лица (без регистрации ИП) по договору аренды. Так же данное физическое лицо является сотрудником данной ТОО. Все оплаты производятся на расчетный счет физического лица. Ежемесячно предоставляется АВР на аренду за прошедший месяц.

Правомерно ли ТОО брать данный расход на вычет по КПН?

Как еще можно оформить такого рода взаимоотношения, когда физическое лицо сдает помещение в аренду ТОО где сам является сотрудником?

ТОО сдает форму по ипн и уплачивает сам 10% от прибыли. Нужно физ лицу выписывать ЭСФ для ТОО .

Добрый день. С военкомата пришло письмо о том , что сотрудника мы должны отпустить на сборы на месяц с сохранением должности. Подскажите пожалуйста как сделать приказ, т.е какой текст должен содержать приказ о том что сотрудник ушел на воинские сборы? Какие статьи указывать в приказе? Спасибо

1. Заключается договор на ФЛ-нерезидента (далее ФЛН) на реализацию товара. Прописывается стоимость товара с учетом доставки до адреса в РФ (Результат – договор ФЛН не подписывает). Причина оформления договора – мы не транспортная компания, а Продавец с поставкой товара до клиента, услуга доставки в стоимости товаров.

2. ФЛН передает наличные Денежные средства (далее ДС). В РК производится обмен рублей на тенге.

3. Производится реализация товаров, выписка накладной, взнос ДС в кассу с одновременным пробитием чека ККМ по каждому наименованию товара.

4. Так как ФЛН не может вывести товар в РФ, на таможне вернули назад, (объем больше чем входит в легковой автомобиль) производим выписку СНТ. В СНТ отражаем: Раздел А (Общий) – гр. 8. Вывоз товаров с территории РК и в гр. 8.1. Вывоз товаров с территории РК (экспорт); Раздел В (Поставщик) – себя; Раздел С (Покупатель) – ФЛН и в гр. 22.1. отражаем Нерезидент; Грузоотправитель – себя; Грузополучатель – ФЛН и в гр. 34.1. отражаем Нерезидент; Раздел Е (Перевозчик) – себя; гр. 49 Код валюты – тенге; Раздел G1 указываем товар, при этом Ставка НДС – 12% и сумма НДС.

5. К выписанной СНТ производим выписку ЭСФ. В ЭСФ отражаем: Гр. 10 Категория Поставщика – G Экспортер (налоговая сказала); Гр. 20 Категория Получателя – F Нерезидент; Раздел G – указываем код валюты Тенге, ставку НДС 12% и сумму НДС.

6. Оформляем CMR, где аналогично прописываем Поставщик – себя, Получатель – ФЛН, Перевозчик – себя (Результат – CMR ФЛН не подписывает).

ВОПРОС: При таком оформлении сделки, какие риски могут возникнуть у Поставщика товаров, учитывая, что подписи ФЛН нет ни в одном документе, вся переписка через мессенджеры на телефоне?

Ситуация: ТОО прошло комплексную налоговую проверку. Проверяемый период был 2019-2021 гг. В июне 2024 г. приходит уведомление по камеральному контролю: «При формировании аналитического отчета Пирамида по поставщикам в соответвствии с пунктом 11 статья 152 Налогового кодекса, установлено "Занижение суммы НДС по реализованным товарам, работам, услугам, выявленное при сопоставлении данных электронных счет-фактур и ФНО 300.00". Период 3-4кв 2021 г. Вопросы: 1. Имеет ли право УГД выставлять уведомления по периоду, по которому прошла комплексная налоговая проверка? 2. Обязан ли налогоплательщик исполнять это уведомление?

Добрый день. ТОО на ОУР плательщик НДС (место нахождения и регистрации Казахстан), оказывает консультационные, инжиниринговые, юридические услуги нерезиденту в ОАЭ (нет филиалов в Казахстане). Какая страна будет признаваться местом реализации таких услуг и какие возникают налоговые обязательства у нас, для консультационных, инжиниринговых, юридических услуг место оказания значения не имеет, все равно облагаются НДС ? Или данная услуга будет являться услугой, оказанной не на территории РК- т,е не РК -БЕЗ НДС ?

Добрый день! Подскажите пожалуйста как правильно оформить в 1С экспорт товаров в РФ? Нужно ли выписывать СНТ/ЭСФ при экспорте товара? Заранее благодарю!

Компания сменила юрисдикцию (редомициляция) с Швейцарии на МФЦА. Подскажите пож, нужно ли вводить остатки по счетам бухгалтерского учета на дату смены юрисдикции в МФЦА? Компания в Швейцарии пока еще не закрыта и у нее есть несколько счетов, нужно ли движение этих счетов отражать уже у перенесенной компании в МФЦА?

ИП, на упрощенном режиме налогообложения, не состоящее на учете по НДС, обязано выдерживать определенный лимит доходов -20 000 МРП в год, чтобы избежать обязательной постановки на учет по НДС. Включается ли в этот лимит сумма, которую получит ИП от продажи нежилого помещения, принадлежащего ему как физлицу (но которое сдавалась в аренду юр.лицу и с этого ИП получало доход)? Или учитывать только доход, полученный ИП от реализации товаров и услуг?

Наша компания (ТОО на ОУР) 26.04.2024г. произвела предоплату Поставщику в Турцию в долларах США. 16 мая данный платеж был возвращен за минусом комиссии банка-посредника ( удержана комиссия за возврат платежа в сумме 100 долларов). Повторно 16 мая мы отправили данный платеж по оплате кредиторской задолженности (товар был получен 3 мая). Сумма оплаты так же была возвращена по внутренней политики банка с удержанием банком-посредником комиссии в аналогичной сумме. Как отразить данные операции в бух. учете? Должны ли мы уплатить КПН и НДС за нерезидента за услуги банка-посредника?

Доброго дня, какие налоговые обязательства возникают у компании в следующей ситуации: в начале мая 2024 г ТОО (плательщик НДС) приобрело автомобиль (легковой) с учетом НДС, данное авто приобреталось с целью дальнейшей реализации, отражено на счете 1330, в конце мая 2024 года данное авто было реализовано с учетом НДС. Имеет ли право ТОО взять в зачет сумму НДС по приобретению? Сумму КПН рассчитывать как от продажи товаров (т.е. как доход от реализации?)

Физическому лицу 14 лет, в собственности имеется нежилое помещение, полученное в дар от мамы. Данное нежилое помещение - коммерческая недвижимость и предполагается сдать в аренду. Имеет ли право физическое лицо в возрасте 14 лет сдавать в аренду и получать доход, какими налогами обложится физическое лицо, арендатором будет выступать юридическое лицо в лице налогового агента. Какие формы налоговой отчетности должен сдавать физическое лицо?

ТОО приобрело в Лизинг на срок 120 месяцев (10 лет), вагоны. В бух-м учете ТОО при поступлении вагонов оприходовали их на счет 2410 ОС.

Вопрос 1 : как правильно, при принятии ОС по финансовому лизингу оприходовать ОС на счет 2410, или счет 2760-право пользования актива.

Вопрос 2: если ОС принять на счет 2760, тогда Амортизацию права пользования активом, мы имеем право брать на вычеты по НУ.

Добрый день ! у нас следующая ситуация мы являемся посредником между Германией и Россией .Россия выставляет нам документы , а мы Германии на разработку программного обеспечения, будет ли облагаться кпн за нерезидента данная услуга ? Прикладываем договор

Импорт легковой транспорт ввоз, ндс по импорту оплачен по Ф328.00 или по ГТД ,этот легковой транспорт учтен как основное средство и теперь вопрос :

1)реализация физ.лицу

2)реализация юр лицу.

КАК будет исчисляться НДС. Разъяснение Председателя Жаналиева Д.Е читала и поняла ,что статья 381 п15пп4 не распространяется ,если был ИМПОРТ. И не зависимо кому продаем ,если был импорт, то ндс начислим со всей суммы РЕАЛИЗАЦИИ. Верно понимаю или нет? детально прошу разъяснить по реализации легкового авто импортированного и принятого в качестве основного средства и реализованного.

Добрый день! 6 мая ИП зарегистрировался в КН ошибочно как на ПАТЕНТЕ. (по патенту есть ограничение: по сумме дохода (до 3 528 МРП в год или 13 025 376 тг. на 2024 г.). Хотел как ИП на упрощенке, но оказалось, что ошибочно выбрал не тот режим. Об этом узнали только 4 июня. Не зная этого, 15.05.24г. ИП заключил договор с ТОО об оказании услуги по подаче тендерной документации на 40 млн.тенге. При этом операция прошла через банк, был выписан АВР и ЭСФ от ИП на ТОО на 40 млн.тенге. 4.05.2024г. узнав о том, что это Патент, а не упрощенка, ИП подал Заявление в КН о переходе на упрощенку ( но в пункте причина перехода он опять ошибочно поставил галочку в «не ОШИБОЧНО» , а «ДОБРОВОЛЬНО», В налоговой сказали, что надо было писать ошибочно.

Вопрос, что теперь делать, как исправить ситуацию? Не будет ли штрафов? Какую теперь надо сдавать отчетность с мая по июнь – 911? А с июня по июль 910? Как правильно отразить доход в 40млн. тенге? В какой форме 40млн показать в 911 или 910? Может надо написать в налоговую письмо, чтобы ИП перевели на упрощенку с 6 мая задним числом, но правильно ли это?

Какой КНП использовать при продажи авто?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО купило у казахстанской компании Электрический вилочный погрузчик с зип ящиком CDP-30-AYE2-1 за 6,75 млн. тенге. Во вложении инвойс от поставщика, у которого купила Казахстанская компания, которая продала ТОО (товар 2 по порядку сверху). В накладной от поставщика также указаны иден.№ и номер двигателя. ТОО купило данный погрузчик в качестве основного средства для использования в самом ТОО, не для продажи.

Вопросы: 1. Может ли ТОО брать в зачет НДС при покупке данного транспортного средства? 2. Является ли данное средство объектом для обложения транспортного налога и обязано ли ТОО сдавать декларацию по налогу на транспорт?

Вопрос: По кредит-нотам Казахстанским покупателям надо начислить бонус от 2%-7% согласно дилерского договора по проданным товаром за месяц.

Получается кредит-нота уменьшает дебиторскую задолженность, за проданного товара за месяц когда-то?

Как тогда уменьшить дебиторскую задолженность покупателей, если он продан на дату выставления этой счет-фактуры?

Могу ли покупателям выставлять им отрицательную доп. счет-фактуру не уменьшая цену товара, а указывать в тексте "Кредит-нота/ бонус" за такие-то условия?

Как отразить в бухгалтерии и как учесть по вычету 100 форме по КПН. Какие проводки нужно сделать в бухгалтерии?

ТОО, ОУР, плат ндс. По гтд 55410/121120/0009750 были начислены ндс, там пошлина, там сбор. Товар был растаможен, оплачен. Но 12.05.2021 была проведена корректировка ТД, и оплата тоже в тот же день проведена к данной гтд, по там пошлине, сборам, ндс. Соответственно, так как товар был продан в 2020 году, бухгалтер отнесла на расходы периода 7210 там пошлину и сбор во 2 квартале), ндс в зачет взяла во 2 квартале 2021 года. Сейчас налоговый аудитор ссылается на то, чтоб убрать с зачета ндс и с вычетов по кпн (там сбор и там пошл). КАК ПОСТУПИТЬ В ДАННОМ СЛУЧАЕ? КАК НУЖНО ПРАВИЛЬНО ОТРАЖАТЬ КОРРЕКТИРОКИ ТАМ СТОИМОСТИ И В КАКОМ ПЕРИОДЕ, ПО ДАТЕ УПЛАТЫ, ЕСЛИ ТОЛЬКО В СЛЕД ГОДУ ТОЛЬКО ПРОИСХОДИТ ДОНАЧИСЛЕНИЕ? ВЛОЖЕНЫ ГТД ОСТНОВНАЯ И ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ., И ВЫПИСКА С ЛИЦЕВ СЧЕТА ПО ТАМ ПОШЛИНЕ НА СУММУ 180885,64 ОТ 12.05.2021 ГОДА. ОСНОВНАЯ ГТД ТАМОЖЕННАЯ ПОШЛИНА -2 287 215,45 ТЕНГЕ , ТОЖЕ ОТРАЖАЕТСЯ НА ЛИЦЕВОМ СЧЕТЕ. Подскажите

Частный Фонд, участник МФЦА является некоммерческой организацией. Внесение имущества Фонда учредителем (первоначальное имущество или увеличение имущества(денежными средствами)) как отразить в учете (какими проводками)?