Вопрос-Ответ

Просим дополнить ответ на вопросы:

3. Обязано ли ТОО выписывать ЭСФ без НДС по консульским сборам?

4. Как правильно составить бухгалтерские проводки согласно учетной политики по отражению консульских сборов? В прошлый раз мы не задали вопрос о отражении проводки по эквайринговым операциям при оплате консульских сборов и сервисных услуг покупателем

ТОО, резидент РК, плательщик НДС (раздельный метод), ОУР, находится в Алматы, юр.адрес в Алматы. Вид деятельности ТОО: Оптовая торговля фармацевтическими товарами, кроме торговли медицинской техникой и ортопедическими изделиями ТОО импортирует из стран ЕАЭС и третьих стран товары, освобожденные от НДС: 9001504100 Линзы очковые 9003110000 Медицинские оправы (пластик) 9003190009 Медицинские оправы (метал) Согласно Приказа МЗ РК от 17 сентября 2020 года № ҚР ДСМ-104/2020, зарегистрированного в Министерстве юстиции Республики Казахстан 19 сентября 2020 года № 21229. Глава 2. п.9 указано, что оптовая реализация лекарственных средств и медицинских изделий осуществляется с соблюдением следующих условий: 1) лекарственные средства и медицинские изделия закупаются только от производителей или субъектов, имеющих лицензии на фармацевтическую деятельность и приложение к лицензии на оптовую реализацию лекарственных средств, либо уведомивших о начале деятельности через склад медицинских изделий в порядке, установленном Законом о разрешениях и уведомлениях; 2) лекарственные средства и медицинские изделия реализуются субъектам, имеющим лицензию на фармацевтическую или медицинскую деятельность либо уведомивших о начале деятельности через магазины оптики и медицинских изделий в порядке, установленном Законом о разрешениях и уведомлениях. ТОО получило уведомление о начале проведения камеральной таможенной проверки из ДГД по Восточно-Казахстанской области в г.Усть-Каменогорск. Письмо с уведомлением о начале проверки было отправлено месяц назад и ТОО его только что получило. Проверка проводится по указанным в уведомлении 10 ГТД от 2021 года. ТОО освобождало от НДС при импорте товар по указанным ГТД. По словесному ответу от инспектора проверяют по наличию лицензий/талонов у покупателей. Вопросы: 1. Имеет ли право ТОО реализовывать товар покупателям, не имеющим лицензию на фармацевтическую или медицинскую деятельность? 2. Имеет ли право ТОО реализовывать товар физическим лицам? 3. Имеет ли право ТОО реализовывать товар покупателям, имеющим уведомление о начале деятельности с нижеследующими ОКЭД: 47731 — Розничная торговля фармацевтическими товарами в специализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью менее 2000 кв.м. 47731 ОКЭД предназначен для аптек, розничной продажи лекарств в специализированных магазинах?. 4. Чем грозит ТОО, если в результате проверки выяснится, что у некоторых покупателей нет лицензии/талона?

Здравствуйте! Вопрос: В ф.270.00 вознаграждения по депозитам должны показывать ,если да, то именно где(в какой строке), к какому доходу могу отнести? А так же по ценным бумагам как должна показать вознаграждение?

ИП общепит на розничном налоге, имеет депозитный счет в Англии, с которого получает проценты. Какую форму и за какой период надо сдать? Счет имеется с 2020 года.

Добрый день ! Физическое лицо имеет в собственности землю и имущество . Налоги за имущество и земельный он оплачивает . При этом он отдал в доверительное безвозмездное пользование. имущество и землю супруге своей , у Супруги свое ИП и она оплачивает налоги от использования земли и имущества . Вопрос: Физическое лицо (супруг,владеющий имуществом и землей ,оплачивает налог на имущество и земельный налог) не возникнет ли вопросов со стороны НК к нему?

Добрый день! Компания переработчик сельскохозяйственного сырья, предусмотрена льгота по оплате налогов, в т.ч. КПН. Подскажите пожалуйста как правильно и в каких строках в Декларации по КПН отразить данную льготу? НОД составил - 23 195 346 тенге КПН 20% - 3 249 662 тенге Льгота 70% - 2 274 763 тенге КПН к оплате – 974 889 тенге.

ТОО участник Астана Хаб, применяет 100% освобождение от КПН, в 2023 г занимает своему сотруднику 115 000 000 тенге. В марте 2024 г сотрудник скончался. Может ли ТОО простить долг сотруднику и какие налоги и риски возникнут у ТОО? Также, возникнет ли ИПН 10% от прощения долга у наследников скончавшегося сотрудника?

Доброго дня! Прошу уточнить по ответу 1, второй подход, на документ "Регистрация прочих операций в целях облагаемого оборота по НДС" обязаны ли мы выписать ЭСФ физ.лицам - получателям подарков? Если да, то можно ли выписать на всех получателей одну ЭСФ?

ТОО, ОУР, НДС. Ситуация: ТОО оказывает услуги организации форума (не интернет форум) на территории ЮАР и Турции, клиенту нерезиденту юр.лицу зарегистрированному в ЮАР. Признаётся ли оборот по реализации необлагаемым?

Организацией заключен договор по выполнению работ по капитальному ремонту основного средства. Организация исполнитель предоставила акт выполненных работ. Основное средство является недвижимым (прочно связано с землей), то есть работы выполнялись непосредственно в самой организации. При этом, исполнитель отказывается подписывать форму А-5 «Акт приемки-передачи отремонтированных, реконструированных (модернизированных) активов», мотивируя тем, что передача основного средства ему не производилась.

Вопрос: в каких случаях необходимо оформлять форму А-5 «Акт приемки-передачи отремонтированных, реконструированных (модернизированных) активов» - всегда (подтверждает факт выполненных работ) при ремонте (реконструкции/модернизации) или только в случае, когда исполнителю непосредственно передавалось основное средство за пределы организации?

Доброе утро! Простите, забыла уточнить, что ТОО в данный момент находиться на розничном налоге. В этом случае будет как то по другому постановка на НДС и переход на общеустановленный режим налогообложения? Спасибо!

Маркировку остатков обуви продлили? Министерство промышленности и строительства РК внесло изменения и дополнения в приказ Министра индустрии и инфраструктурного развития Республики Казахстан от 30 сентября 2021 года № 518 «Об утверждении Правил маркировки и прослеживаемости обувных товаров» Проект приказа будет находиться на обсуждении на сайте "Открытые НПА" до 25.01.2024 года. В ТОО,ОУР,НДС - Производство резиновой обуви, ОКЭД-15200.

Когда возникают обязательства? В 1С предусмотрены выписки актов приема передачи? Как в 1С делать реализацию с маркировкой обуви?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Какие налоговые обязательства возникают при заключении договора оказания услуг ГПХ со студентом?

Вопрос:

1. Исходя из перечня доходов ст. 644 НК получается облагаются у источника выплаты КПН или ИПН только акции иностранных эмитентов и то, если их доля в активах РК более 50% ? и если менее 50% или вовсе нет то не подпадают под налогообложение ?

2. Или другие ценные бумаги также облагаются, только по перечню пп.34) п.1 ст.644 как  другие доходы, возникающие от деятельности на территории Республики Казахстан. Только эти доходы пассивные, они не возникают от активной деятельности на территории РК.

Будет ли подлежать обложению доход нерезидента при передаче исключительных прав на программное обеспечение?

Добрый день! Физ лицу компания должна была коммерческое помещение всчет за должности предоставила другое коммерческое помещение стоимостью 30 миллионов. Имущественный налог не платил 4 года, сделали переоценку стоимость составила 24 миллиона налоговая рассчитала имущественный налог с 24 миллионов. На сегодня физлицо продает коммерческое помещение за 5 миллионов своим детям, при этом это помещение несколько лет продавалась за 10 миллионов не кто не покупал. Налоговая просит оплатить налог с суммы продажи 5 миллионов.

Вопрос:

1. Корректно ли налоговая просит оплатить налог 10% с 5 миллионов с учетом что помещение продано с убытком?

2. Правильно считать налог на имущество с оценочной стоимости?

ИП на розничном общепит, ежемесячно имеет не малый оборот, после закрытия периода в кассе остаются большие суммы. Можем ли мы выдавать наличные из кассы в виде дохода ипэшнику с кассы или есть какой то предел? И может ли ипэшник рассчитываться в своем ресторане своей личной картой путем оплаты через терминал?

ТОО импортировало товар из Франции ,условие поставки EXW , поставщик отправил товар авиаперевозкой DHL и выставил нам инвойс на оплату доставки. Считаем ,что у нас возникает обязательство по оплате КПН за нерезидента по ставке -20%, так как это возмещение расходов нерезиденту. Какой вид дохода нужно указать в ФНО 101.04 ?

Компания открыла депозит в банке с ежедневной выплатой вознаграждения в 2023 г. Вопрос: В 1С на счете 7710 «Расходы по корпоративному подоходному налогу» за 2023 год должен сидеть по форме 100.00 КПН строка 100.00.057 «КПН с НОД» или строка 100.00.062 «ВСЕГО КПН» окончательно исчисленный КПН после всех корректировок. Потому что, не пойму как отразить счет 1410 «Удержан КПН у источника выплаты» .

ТОО, плательщик НДС, КПН, общеустановленный режим, планирует продать по рыночной цене в 2024г коммерческую недвижимость нежилого здания находящуюся на балансе ТОО и приобретенную в 2019г.

Вопрос:

1) Облагается ли НДС при совершении сделки по реализации нежилого здания?

2) Облагается ли КПН на разницу прироста стоимости? Пример покупали за 300 млн тенге, продали за 400 млн тенге. Обложение КПН на разницу 100 млн тенге? (основание какая статья налогового кодекса)

3) Будет ли облагаться ИПН с доходов не облагаемых у источника выплаты -10% на разницу стоимости -Из примера 100 млн тенге ( доход от прироста стоимости, основание какая статья налогового кодекса)?

4) Помимо отражения данного дохода в форме 100.00 в каких еще отражается налоговых формах?