Вопрос-Ответ

ТОО – общеустановленный режим, плательщик НДС. Деятельность - издательская, рекламная. Выпускает печатное издание. Согласно ст. 414 Налогового Кодекса РК.
"В случае реализации печатных изданий или иной продукции СМИ, ......., счет-фактура выписывается не позднее 15 календарных дней после даты совершения оборота по реализации. Налогоплательщик имеет право выписывать счет-фактуру ранее даты совершения оборота на весь оборот по реализации, дата совершения которого приходится на календарный год. При этом в счет-фактуре отдельно указывается размер оборота по реализации и соответствующая сумма НДС, приходящиеся на каждый налоговый период, входящий в такой календарный год."
ВОПРОС. ТОО реализует издание по подписке на календарный год. Ежемесячно стоимость подписки на газету (условно на 1 комплект) = 1 120 тг, с НДС, на 12 мес. 13 440 тг.
1). ТОО имеет право выставить СЧФ в начале года - в январе на год: сумма 13 440 тг с НДС. И в СЧФ выделить построчно в табличной части: "подписка на январь" = 1 120 тг, "подписка за февраль"=1 120 тг........... "подписка за декабрь" = 1 120 тг. Последняя строка "ИТОГО" = 13 440 тг. Правильно?
2) Но накладную по отгрузке издания ТОО выставляет ежемесячно последней датой месяца =1 120 тг с НДС. Верно ли это? 
3). Т.к. прописано, что ТОО имеет право, значит ТОО может выставлять СЧФ ежемесячно с накладной стандартным способом? Имеются случаи (они прописаны в договорах), что покупатель имеет право аннулировать подписку - клиент подписался на год, а в августе заранее уведомил об аннуляции подписки с сентября, тогда ТОО с сентября перестает поставлять газету. Зачем выставлять ТОО СЧФ вперед на год, т.е. начислить к уплате НДС заранее? В случае аннуляции ТОО вынуждено выставлять дополнительный СЧФ.

Зачем в печатной форме электронного счета-фактуры предусмотрено М.П. (Место печати), если обмен ими осуществляется в электронном виде? В каких случаях ЭСФ должна распечатываться и заверяться печатью?

Зарубежный инвестор приобретает 100% доли ТОО и затем перепродает эту долю другому физическому лицу или компании по более выгодной цене. Возникает ли обязательство по уплате НДС и других налогов?

ТОО готовит к отправке в Китай мыло хозяйственное. Налоговый комитет предупредил, что обязательно надо получить от них разрешение на вывоз товара. В списке разрешенных к вывозу товаров по ТН ВЭД (3401190000) нас нет. Какие документы предоставить для получения разрешения и разрешен ли вывоз в Китай мыла хозяйственного?

ИП (упрощенная декларация) получил доход в первом полугодии. Наемных работников нет, ИП занимается сдачей нежилого помещения для размещения офиса арендатора. ИП, отчитывающиеся по упрощенной декларации, освобождены от уплаты ИПН и социального налога, поэтому отражаю "ноль" в строках 910.00.008, 910.00.009 и 910.00.011 декларации 910.00?
ОПВ, социальные отчисления и ВОСМС ИП уплатил за первое полугодие, их отразили в соответствующих строках деклараций 910.00.

При заполнении формы 870.00 - пишет ошибки. В чем причина?  Аи-92 -33,11л, газ- 600л,
Категория налогоплательщика 7С Реквизит отсутствует.
Строка 870.01.012 Реквизит отсутствует.
Строка 870.01.012 Реквизит отсутствует.

1.При заполнении ф. 300.00.  в гр.300.00.004 пишем оборот полученный от не резидентов?
2. Если с\ф по реализации выписан в электронном виде, то приложение 300.07 заполняется?
3. В приложение 300.01   указываем оборот по нулевой ставке, м\н услуги в РК 300.01.002, а
если оборот от нерезидентов за оказанное услуги, в какой графе указывать?
4.  Дизельное топливо приобретенное от нерезидентов в 300.00 форме сумму указывать в какой графе, НДС 0% ?

Заполнение ФНО 871 - реестр договоров аренды.
1. Договор заключен на год с 01.06.16г, арендные платежи начислялись ежемесячно, а оплату произвели в последние месяцы договора. Получается в отчете должны поставить фактический период владения в 2017 году (стр К): с 01.01.17г по 31.05.17г, начисленная арендная плата за 5 месяцев (стр L)- 150 000, а в оплатах (стр M) ставим всю сумму, которая была оплачена в 2017г, т. е. 300 000 или только за 5 месяцев 150 000 тыс?
2.  Договор был в 2015 г, но оплатить они смогли только в 2017 г. Как нужно отразить в отчете: фактический период аренды (стр К) и сумму арендной платы (стр L) ничего не ставим, а только отражаем выплаченную сумму?

В разделе Е при заполнении ЭСФ согласно правилам:
в строке 29 «Способ отправления» указывается способ отправления согласно договору (контракту) на поставку товаров, работ, услуг. Способ отправления указывается цифровым кодом согласно классификатору видов транспорта и транспортировки товаров, утвержденному Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 «О классификаторах, используемых для заполнения таможенных деклараций» (приложение № 3 к Решению);
Обязательна ли это к заполнению, если реализация внутри РК? Если ДА, то что писать: прочие? Или это касается только международных перевозок.

Заполнение путевых листов можно в последний рабочий день одним листом на месяц заполнять. Где это прописано, и когда вступает силу, могли бы по подробней разъяснить.

На оборотной стороне карточки Т-2 в разделе "назначения и перемещения" записи необходимо вести с момента поступления сотрудника на работу в настоящий момент? Или с самого начала его трудовой деятельности необходимо указывать в соответствии с трудовой книжкой все перемещения и предыдущие места его работы?

Добрый день. При сдачи Ф911 дополнительной необходимо ли заполнять строку 911.00.01?

Компания-недропользователь в период разведки ведет опытно-промышленную добычу руды и ее переработку. Согласно статьи 258 Налогового кодекса РК, расходы относит в отдельную группу амортизируемых активов. Доход от реализации продуктов, полученных в результате переработки руды, уменьшает расходы по разведке. В процессе добычи и переработки руды используются материалы. В середине года компания переходит на контракт по добыче и продолжает добычу и переработку руды уже в рамках данного контракта. На дату перехода на балансе компании имеется остаток ТМЗ в виде материалов и незавершенного производства.
Если, согласно правилам заполнения ф.150.00, строки 150.00.020 I и 150.00.020 II заполняются по данным бухгалтерского учета, то как отразить в ф.150.00 остаток ТМЗ на начало и на конец периода разведки, если расходы этого периода отражаются в приложении 3 к ф.150.00, в котором не предусмотрена информация по остаткам ТМЗ?
Как отразить в ф.150.00 ТМЗ на начало и конец при переходе с контракта на разведку на контракт на добычу в описанной ситуации?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
Как отразить корректировку в строке 300.00.013 II, нужно ли заполнять форму в экселе SONO_300_08_2019?
В отчете 300.00 за 2 кв. 2019 г. в строке 300.00.015 указали стоимость авиабилета на сотрудника без НДС 98 776 тенге. А в электронном билете НДС указан, и справка-подтверждение получена. Теперь нужно эту сумму перенести в строку 300.00.013 II (по иным документам) – 88 193 тг. сумма без НДС плюс 10 583 тг. НДС. Если заполнять форму в экселе, то нет счета-фактуры и номера справки. Может быть не заполняя формы в экселе вручную вставить эту сумму в строку 300.00.013 II?

ТОО открывает производство пластиковых изделий. В связи с чем приобретает оборудование, к оборудованию закупаются формы, которые будут служить в зависимости от использования (по сроку рассчитаны на год), формы очень дорогие, дороже оборудования. Как правильно отразить их в учете: как ОС или как расходные материалы? Как правильно списывать амортизацию оборудования, на какие счета?

С апреля месяца по сентябрь наша компания выписывала ЭСФ на головную организацию контрагента.
Теперь покупатель спохватился и говорит, что надо надо было выписывать ЭСФ на филиал этой компании.
Просят выписать исправленную ЭСФ и в графе грузополучатель указать филиал. Скажите правомерно ли это по прошествии 6 -ти месяцев? Как правильно при этой ситуации заполнить ЭСФ?

Компания, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, планирует в ближайшее время закупить у молочного завода танки молочные и далее перепродать их в Киргизию.
Какие будут наши действия и как правильно оформить все операции в соответствии с Налоговым кодексом РК? Киргизская сторона также должна будет предоставить в свои налоговые органы заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и нам нужно будет проконтролировать этот момент?

В компании очень часто опаздывают сотрудники. Руководство планирует удерживать с заработной платы за опоздания. Законны ли будут данные удержания? Как правильно оформить данные удержания?

ТОО, общеустановленный режим. Количество сотрудников в компании 12. Сотрудник компании написал заявление на отпуск с 17.07 по 30.07, 31.07 рабочий день. Заработная плата в компании выплачивается в последний день месяца всем сотрудникам. Сотрудник, который уходит в отпуск просит кроме начисленных отпускных выплатить ему и з/п заработанную до начала отпуска (кроме 31.07.). Вопрос: возможно ли рассчитать сотрудника так, как он просит? закономерно ли это? Либо правильно будет выплатить ему всю з/п 31.07 когда он выйдет из отпуска. Имеет ли право сотрудник требовать выплаты ему заработанной заработной платы, так как руководство отказывается выплатить заработную плату вместе с отпускными за проработанный период.

ТОО, ОУР. НДС. Компания нерезидент (Германия) в 2015 году осуществил поставку товара резиденту Казахстана. Сертификат резидентства предоставил. Спустя 2 года Налоговая оштрафовала и заставляет платить КПН 20% и штраф, ссылаясь на неправильную форму сертификата. В данное время (спустя 2 года) компания резидент перевыставляет штраф и налоги нерезиденту, ссылаясь на неправильный сертификат резидентства. Законно ли данное требование оплаты от нерезидента, ведь 2 года не было никаких претензий. Возможны ли вообще такие переводы штрафов, если да то в каких случаях?