Вопрос-Ответ

Добрый день! ТОО, ОУР, плательщики НДС. В наш адрес поступило уведомление с формулировкой: "«1) «Неправомерное отнесение на вычеты расходов по КПН/ИПН по налогоплательщику, регистрация которого признана недействительной расходы по взаиморасчётам не подлежат вычету в соответствии с пунктом 2 статьи 264 Налогового кодекса»;» за 2021 год. Решение суда о признании этого налогоплательщика недействительным датируется 29.02.2024 г. Законно ли требование налоговой в данном случае (в случае решения суда в 2024 году, а вычеты по этому контрагенту были отнесены в 2021 году)?

ТОО ежемесячно пробивали чек по Webkasse - 1 месяц 2022 год , четыре месяца 2023 г и 2024 год приходный кассовый ордер выписывали ,чек поставщику выдали.

вопрос 1 . при просмотре Сменный Z-отчет изъятия автоматический не проводился наличность в кассе не обнуляемая сумма на конец смены хотя эти суммы сразу с кассы выдается на подотчет и зп т.е в 1С эти суммы списываются сразу как правильно надо было сделать в сменном отчете? на сегодняшний день поставить автоматический обнуления? считается ли нарушением , что пропустили ?

ТОО, ОУР- не НДС. Субсидируется ДАМу- облагаются ли НДС полученные субсидии? Входит ли в оборот для постановки ндс?

Компания (ТОО ОУР) взяла долгосрочный кредит в банке для покупки земельного участка, на котором в дальнейшем будет строительство автосалона. Является ли займ доходом для ТОО? Можно ли взять на расходы сумму займа при покупке земельного участка? Облагается ли налогом сумма займа? Отражается ли в ф.100? Как правильно отразить поступление (погашение) банковского займа в 1С?

Физлицо продало коммерческое помещение. Должны оплатить 10% налог. Как правильно это сделать? От стоимости помещения отняли оценочную стоимость и оплатили. Но в налоговой говорят надо было от суммы продажи вычесть стоимость покупки. Но там разница большая получается так как помещение покупали в свое время как жилую квартиру и в процессе увеличивали площадь за счет пристройки, документов на затраты не сохранилось. Если возможность отстоять право использовать оценочную стоимость?

Добрый день. ТОО заключило Договор на оказание АГЕНТСКИХ услуг по регистрации изделий медицинского назначения с российской компанией. ТОО в данной сделке является заказчиком(Принципал). По договору Агент (российская компания) обязуется от имени и за счет Принципала совершить юридические и иные действия, представлять Принципала в службах по надзору в сфере здравоохранения и социального развития и совершать действия по сбору, подготовке и передаче в испытательные организации РФ документов для цели проведения процесса регистрации в соответствии с законодательством ЕАЭС. Возникает у ТОО обязательство по уплате КПН и НДС за нерезидента?

Как отразить возврат автомобильной страховки?

Добрый день! Допускается ли заверять накладную, акт выполненных работ печатью для счетов-фактур?

Здравствуйте! Прошу проконсультировать по условиям дистанционной работы сотрудников ТОО. В каких случаях это предусмотрено, может ли работодатель отказать и не подписать заявление, как производится расчет заработной платы и какие еще нюансы нужно учитывать? Спасибо.

Добрый день. Ситуация: При проверке выявлено излишне перечисленная з/п сотруднику. К сожалению произвести возврат нет возможности в связи со смертью. Как списать данную сумм?

Частная компания - участник МФЦА Компания 1), по договору переуступки права требования (вторичной цессии) является Цессионарием. По договору передается сумма основного долга 100 тыс и сумма вознаграждения 20 тыс. На дату переуступки права сторона должника согласна с суммами. Ежемесячно Компания 1 начисляла вознаграждения Компании 2 и выставляла эсф. В августе Компания 2 погашает полную сумму основного долга 100 тыс и %-20 тыс+ 15тыс. Эти % состоят из суммы купленного вознаграждения по договору цессии и суммы ежемесячно начисленного Компанией 1 вознаграждения. Вопрос: как отразить в бухгалтерском учете сумму вознаграждения (20 тыс), которое было куплено по договору цессии? Нужно ли признавать это доходом? Нужно ли выписывать ЭСФ? Сейчас вся сумма которая указана в договоре цессии числится на счете прочая дебиторская задолженность (разделена на сумму основного дога и вознаграждения)

Доброго времени суток!

Вопрос:1.Есть вилочный погрузчик на балансе у компании, по нему чтобы списать Диз.топливо какие док-ты надо иметь для основания?

2.ТОО общеустановленный режим, плательщик НДС, Есть договор с нерезидентом (РФ)на выполнение услуги по предоставлению ЖД подвижного состава в р.р у нас по нему какие налоги возникают (КПН за нерезидента и НДС возникает, если да, то согласно каким НПА? (они предоставляю вагоны по территории РФ и РК ,на которых везут наш товар(минеральные удобрения)Договор во вложении. Благодарю! Жду ответа

ТОО, неплательщик НДС, покупает образовательные услуги у нерезидента из США . Оплата прошла в долларах США. Обучение проходит посредством связи Zoom, Scype. Местом оказания услуг является Казахстан. Нужно ли оплачивать КПН у источника выплат и НДС за нерезидента? Какую отёчность нужно подавать в данном случае? Поставщик выставил все закрывающие документы.

ТОО приобретает товар у поставщика (Российская компания) филиал зарегистрирован в г.Байконур (головной офис расположен в РФ г.Москва). Получателем денежных средств и грузоотправителем товара является филиал. На период аренды комплекса «Байконур» город Байконур в отношениях с Российской Федерацией наделяется статусом, соответствующим городу федерального значения Российской Федерации, с особым режимом безопасного функционирования объектов, предприятий и организаций. Таким образом, территория города Байконур является территорией Республики Казахстан, на которой в период аренды комплекса действует налоговое законодательство Российской Федерации. В этой связи, компания осуществляет оплату за товар нерезиденту Республики Казахстан и указанная операция будет импортной. У нашей компании возникает обязательства в оформлении 328.00 формы и выписки СНТ, т.к. товар перемещается по территории РК, талона о пересечении границы нет. Вопрос : Каков порядок оформления и подтверждения СНТ в нашем случае.

Добрый день! По статьи 402 НК РК, 1-пункт, 4-подпункту, какие штрафные санкции предусматриваются покупателю?

ТОО, является участником "Астана Хаб", приобретает услуги Google и Facebk по распространению рекламы. Вопрос: облагаются ли данные услуги по рекламе, приобретенные у нерезидента КПН у источника выплат? Может ли компания применить пп.3-1 п.2 ст. 644 НК РК?

Директор планирует открыть ТОО по продаже в фильмов на тер-и РК, Киргизии , Узбекистана покупать права будет в америке. окэд 59,1 Но это не производство кф, какой нужно применить Окэд. Какой будет учет у компании? Какие налоги возникнут по нерезидентам?

Если резидент Китая выставляет инвойс нашему ТОО услуги за доставку товара из г Донгуань до г.Урумчи (т.е. доставка по Китаю) и за услуги упаковки товара, то наше ТОО не платит НДС за нерезидента и КПН у источника выплаты, тк услуги были оказаны не на территории Казахстана? также нашему ТОО не придется сдавать ФНО 101.04?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) На каком сайте можно посмотреть сертификат о резиденстве компании, зарегистрированном в г. Люблин (Польша)? Приложенный сертификат апостилерован? Этот сертификат могу использовать для применения Конвенции во избежания двойного налогообложения? 

Условие: ТОО указывает услуги дошкольного образования (ОКЭД 85100 - дошкольное (доначальное) образование), применяет общеустановленный режим налогообложения. ТОО в 2022 году приобрело жилой дом для размещения садика. ТОО выполняет условие при котором более 90% доходов относятся к доходам от деятельности по оказанию услуг дошкольного образования, а само здание либо его часть в аренду не сдается.

В соответствии с п.1 статьи 521 НК РК 1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, юридические лица исчисляют налог на имущество по ставке 1,5 процента к налоговой базе. В соответствии с п.3 статьи 521 НК РК юридические лица, указанные ниже, исчисляют налог на имущество по ставке 0,1 процента к налоговой базе: 2) юридические лица, определенные статьей 290 настоящего Кодекса; Статья 290 НК РК: 2. Для целей настоящего Кодекса к организациям, осуществляющим деятельность в социальной сфере, относятся организации, осуществляющие виды деятельности, указанные в части второй настоящего пункта, доходы от которых с учетом доходов в виде безвозмездно полученного имущества, вознаграждения по депозитам, а также превышения суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы, возникшего по таким доходам, составляют не менее 90 процентов совокупного годового дохода таких организаций. К деятельности в социальной сфере относятся следующие виды деятельности: 2) оказание услуг по начальному, основному среднему, общему среднему образованию, техническому и профессиональному, послесреднему, высшему и послевузовскому образованию, осуществляемых по соответствующим лицензиям на право ведения образовательной деятельности, а также дополнительному образованию, дошкольному воспитанию и обучению.

Вопрос: Имеет ли право ТОО, исходя из вышеизложенного, применить ставку налога на имущество к приобретенному жилому дому по ставке 0,1%?