Вопрос-Ответ

ТОО А, ОУР, плательщик НДС, низкая степень риска. ТОО В, участник в ТОО А, ОУР, плательщик НДС, низкая степень риска. Вопрос. Пришло уведомление, извещение : необоснованное применение полного освобождения от удержания налога с дохода юр-лица-нерезидента. Документ подтверждающий резиденство налогоплательщика -нерезидента не соответствует требованию ст.675 НК РК. Договора вложен. Бухгалтер применила освобождение, сертификат о резидентсве предоставлен, потому что международная перевозка осуществлялась исключительно за пределами РК. Подскажите действия бухгалтера верны? Какие последствия ожидать? Можно на извещения не отвечать? вложены 2 договора

По декларации физ лица 250.00 Руководитель Компании имеет на руках более 35 000 000 тенге, сумму свыше 34 999 999 не положил на расчетные счета, но задекларировать хочет. Подскажите пожалуйста может ли руководитель текущей датой до сдачи декларации положить на счет на один день и взять выписку с банка, о том что деньги до сдачи декларации были на счету.

ИП на УПР, не НДС, резидент РК Вопрос : Имеем ли мы право взять сотрудника(резидента РК) в штат на пол савки с зп в размере 42 500 тг (то есть ниже ставки МЗП). Данный сотрудник параллельно ни где не работает .

Добрый день. Мы экспедиторская компания. У компании РФ (нерезидент) перед нами имеется задолженность в валюте (20 000 CNY). За эту компанию задолженность перед нами хочет закрыть компания (резидент) в национальной валюте, составив трехсторонний договор.

Вопросы:

1) По какому курсу будет рассчитываться задолженность в доп.соглашении?

2) Какими проводками бухгалтерия будет закрывать данную задолженность в 1С?

3) В нацбанк нужно ли предоставлять данное доп.соглашение? Какими последствиями это еще будет сопровождаться?

Что делать, если по сч 1710 и 3310 висят суммы с прошлых лет и поставщики не присылают акт сверки либо не выходят на связь?

Здравствуйте! У нас имеется работник попавший под сокращение численности. Хотим расторгнуть трудовой договор согласно п. 2 статьи 52 ТК РК. Вопрос: Сколько месяцев должны выплатить компенсацию? Какими налогами облагается компенсация? Мне предварительный приказ принесли с выплатой компенсации за 2 последующие месяца.

Здравствуйте! ТОО общеустановленный режим, плательщик НДС, сдает в аренду коммерческую недвижимость, недвижимость является собственностью компании, при расчете налога на имущества и земли какие есть различия, согласно каких НПА расчет можно составить ,и есть на этой земле парковочные места ,если земля используется для парковки авто посетителей согласно какой статьи и по какой ставке можно посчитать налог? Какие есть особенности по налогам на имущества и на землю? 

Какие налоги и социальные платежи должен удерживать ТОО, ОУР, с дохода физлица по договору ГПХ, в 2014 году? Какие ставки применять при расчете данных платежей с доходов по договорам ГПХ в 2024 г. и нужно ли уплачивать СО?

ТОО может ли заключить договора с ИП и выплачивать за него только 10 % налога в бюджет от суммы договора или опв и осмс тоже должны ли за него выплачивать?

Добрый день. Брали в аренду судно у компании с Азербайджана. Временным ввозом судна в РК, занималась брокерская компания, но налоги в бюджет (НДС,Сборы, импортная пошлина) оплачивали мы. На лицевом все разносится автоматом, мы никаких форм не сдавали. Как мы должны провести это в 1С?

ТОО, ОУР, не плательщик НДС заключил трудовой договор с гражданином Кыргыстана на удаленную работу в должности разработчика ПО по доработке, модернизации готового ПО. Данное ПО является собственностью компании и при заключении договора с работником-нерезидентом прописано, что все наработки являются собственностью компании. В трудовом договоре прописана ЗП в размере 600 000 тенге и ежемесячное авторское вознаграждение в размере 100 000 тенге. Ежемесячно разработчику выдается служебное задание и в конце месяца подписывается акт о проделанной работе.

Вопрос: является ли авторское вознаграждение в сумме 100 000 тенге сотруднику по трудовому договору роялти? Нужно ли с этой суммы платить налог 15% или это вознаграждение облагать в составе заработной платы ИПН? Как отразить данную сумму в декларации 200.00?

Добрый день! ИП на упрощенном режиме без НДС. Прописан Алмалинский район г.Алматы, деятельность (местонахождение) Наурызбайский район г.Алматы - Торговая точка. Квартиру, в которой прописан (Алмалинский р-он)планирует сдавать в аренду, второй ОКЭД зарегистрирован.

Вопросы:

1. Нужен ли второй ККМ в Алмалинском районе для чеков по аренде квартиры?

2. Где зарегистрировать место нахождение (место деятельности) ИП, ведь деятельность осуществляется в обоих районах?

3. В какой район УГД предоставлять отчет по 910,00 форме?

Доброго дня. ТОО , ОУР, плательщик НДС, основной вид деятельности - прием пакета документов Заявителей ( в основном физические лица) для оформления иностранной визы. Потенциальные Заявители через сайт Товарищества производят онлайн предоплаты за услуги Товарищества (анкета, фото, доставка документов, бронь дня-времени визита в офис и так далее ) . 1С база автоматически связана с ОФД фискализацией и имеет место пробивки всех сумм через ККА. При этом если Заявитель отказывается по ряду аргументированных причин от услуг Товарищества, то приходится в 1С производить ВОЗВРАТ ПОКУПАТЕЛЮ , минусовый фискальный чек за абсурдное понятие ВОЗВРАТ ОКАЗАННЫХ УСЛУГ. Следующий момент каждый Заявитель при визите в офис Товарищества оплачивает сумму консульского сбора, на что просит фискальный чек. Кассиром Товарищества пробивается фискальный чек и сумма консульского сбора включается в оборот фискализации, хотя это транзитный оборот и не является оборотом реализации Товарищества, поэтому в отчетности ФНО 100.00, 300.00 отражается оборот реализации только услуг Товарищества и по этому поводу на постоянной основе УГД отправляет Уведомления на предмет занижения доходов , опираясь на сумму фискализации ОФД. Подскажите ,пожалуйста, согласно каких НПА , каким образом нужно оформлять все эти процессы во избежание казусов. Заранее благодарю!

Структура сделки Узбекская компания «А» заключает договор на условиях CPT Бекабад (Узбекистан) и оплачивает Казахстанской компании ТОО «В», (резидент РК, плательщик НДС, ОУР) за поставку угля с России. Компания ТОО «В» в свою очередь заключает договор с ТОО «С» (Компания резидент РК, плательщик НДС, ОУР), Контракт на покупку угля между ТОО «В» и ТОО «С» на условиях CPT Бекабад (Узбекистан). Затем Компания «С» заключает Контракт и оплачивает покупку угля Угольному разрезом в РФ и ТОО «С» на условиях FCA. Далее Товар с РФ едет , транзитом по Ж\Д, из РФ, напрямую в Узбекистан в таможенном режиме «Транзит». Цепочка контрактов- 1. Контракт на покупку угля между Угольным разрезом и ТОО «С» на условиях FCA РФ. 2. Контракт на продажу угля между ТОО «С» и ТОО «B» на условиях CPT Бекабад (Узбекистан). 3. Контракт на продажу угля между ТОО «B» и Компанией «А» (Бекабадский металлургический завод(Узбекистан)) на условиях CPT Бекабад(Узбекистан). Цепочка отгрузочных документов.

1. Производитель угля в РФ (Грузоотправитель) оформляет ГТД, где указывает Грузополучателем Компанию «А» (Бекабадский металлургический завод (Узбекистан)).

2. Производитель угля в РФ (Грузоотправитель) оформляет СМГС на груз из РФ до Узбекистана, в 25 графе СМГС, указывает номер и дату своего контракта с ТОО «С» на куплю\продажу угля, на FCA, РФ. Так же в этой 25-й графе может указать номер и дату контракта, между ТОО «С» и ТОО «B».

3. К отгрузочным документам будет приложен инвойс на оплату угля в пользу Производителя, РФ , Покупателем, ТОО «С», без НДС, на условиях FCA РФ.

Вопросы:

1. Какими налогами будут облагаться данные операции между ТОО «С» и ТОО «B» (НДС, КПН) в Казахстане?

2. Как отразить данные операции в налоговой отчетности, по каким формам?

ТОО на режиме розничного налога. ОКЭД 56101. Получаем алкогольную продукцию, СНТ подтверждаем. Алкоголь не продаем в первичном виде, так как используем алкоголь для приготовления алкогольных напитков и так же продаем порциями, в чеке ккм не отражен алкогоголь в первичном виде. То есть списание по чеку ккм не происходит, так как не продаем в первичном виде, единице измерении и наименовании товара. Есть ли обязательство по списанию товаров с виртуального склада на сайте ИС ЭСФ? Товар не списывали с виртуального склада. Если есть обязательство, то как правильно провести списание ?

Согласно Постановлению Правительства РК № 1240 от 29.12.2023 года, был расширен список деятельности по ОКЭД для применения розничного налога. Настоящим письмо хотел поднять два вопроса относительно двух видов деятельности, а именно: ОКЭД «68.20.1» и «68.20.2». Согласно приложения к вышеуказанному Постановлению в графе «Виды деятельности» ОКЭД 68.20.1 прописан как - «Аренда и управление собственной недвижимостью», что противоречит официальному изданию «Общий классификатор видов экономической деятельности (ОКЭД) НК РК 03-2019», разработанный Комитетом технического регулирования и метрологии Министерства индустрии и инфраструктурного развития Республики Казахстан (Госстандарт) (по состоянию на 01.04.2024года) (далее по тексту - Классификатор), так как ОКЭД 68.20.1 в Классификаторе прописан как «Аренда (субаренда) и управление собственной или арендованной жилой недвижимостью»? В Постановлении ОКЭД 68.20.2 прописан как «Аренда (субаренда) и эксплуатация арендуемой недвижимости, а в Классификаторе данный ОКЭД прописан как «Аренда (субаренда) и управление собственными или арендованными бизнес-центром, офисными помещениями, административным зданием»? Таким образом, по моему мнению, определения данные указанным ОКЭД (68.20.1 и 68.20.2) в Постановлении и Классификаторе имеют разные значения. На основании изложенного, прошу дать разъяснение по поставленным вопросам и обратится от имени пользователя в уполномоченный государственный орган (разработчику Постановления «1240 от 29.12.2023 года) для внесения необходимых изменений или дополнений в приложение к Постановлению.

В ТОО действующего с июня 2022 года был один учредитель нерезидент с Киргизии, в апреле 2023 года 50% ТОО было передано учредителю-резиденту РК. Ранее дивиденды не выплачивались, за период 2022 года выплачиваем только нерезиденту? а за 2023 год делим выплачиваемый доход по 50%? за 2022 год будет оформляться Решение единственного участника, а при выплате дивидендов за 2023 год Протокол общего собрания? И получается что нерезидент еще должен оплатить ИПН с полученного дохода по ставке 15%, если не предоставит справку о резиденстве Киргизии?

Добрый день! Поставщик (не плателщик НДС) предоставил акт вып работ но не выставил ЭСФ. Для не плательщиков НДС не обязателен выставлять ЭСФ?

Добрый день! У компании в лизинге автомобили. Оказывает аренду авто и перевозку пассажиров. Есть поступления субсидий Даму. Вопрос: Будут ли считаться субсидии в оборот для расчета порога на постановку по НДС и перехода на общеустановленный режим налогообложения? Спасибо!

Добрый день! Компания заключила Договор финансового лизинга. Предметов договора лизинга являются приобретенные Лизингодателем в свою собственность ТС, выбранные Лизингополучателем у Продавца и переданные во временное пользование и владение. В собственность Лизингополучателя ТС перейдут после оплаты всех авансовых платежей и исполнения всех обязательств перед Лизингодателем. Подскажите пожалуйста, как отражаются в бухгалтерском учете лизинговые платежи, на каких счетах разносятся такие операции и т.д. С такими операциями столкнулся впервые. Спасибо!