Вопрос-Ответ

Возможно ли выписать накладную на отпуск товара без реализации в 1С?

В результате сложившихся некоторых обстоятельств нашему ТОО необходимо сделать корректировку в ФНО 100.00 за 2018 год, а именно увеличить сумму вычетов "Штрафы и пени по хоз.договорам" на 11 500 000 тг.
Повлияет ли на степень риска нашей компании увеличение вычета за 2018 год? До этого момента не сдавалось ни одной дополнительной декларации за 2018 г. Хотелось бы знать, что именно влияет на степень риска: сумма увеличенного вычета или количество дополнительных деклараций за отчетный период?

ТОО продавец (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) выписал АВР на услуги (на бумажном носителе) 30 декабря 2020 года (фактически услуги оказаны 30.12.2020 г.), ТОО покупатель подписал данный АВР 05 января 2021 года. 
Согласно п. 3 ст.379 НК РК Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 настоящей статьи. При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в: акте выполненных работ, оказанных услуг. ЭСФ выставлен продавцом 10 января 2021 года. 
ТОО продавец в каком периоде показывает облагаемый оборот по НДС по ФНО 300.00?  Доход по БУ и НУ признает в каком периоде? ТОО покупатель в каком периоде берет данные услуги на расходы? 
По ФНО 300.00 и по НДС в зачет в каком периоде берет?

В 4 квартале 2020 года был реализован товар на компанию, зарегистрированную в СЭЗ, 0%. В какой строке формы 300.00 отразить эти данные?

ТОО участвует в Астана ХАБ, все доходы связаны только с этой деятельностью. В какой строке нужно отразить корректировку для применение нулевой ставки к КПН?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) арендует помещение у ИП. Коммунальные расходы несет ТОО. ТОО проводит отопление с использованием сжиженнего газа, в ноябре купило 2 тонны газа. Как правильно списать сжиженный газ, применять ли норматив расхода? Нужно ли производить расчет выбросов за эмиссию в окружающую среду? ФНО 870.00 сдавать по месту нахождения на регистрационном учете арендуемого офиса?

ТОО работает на общеустановленном режиме, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО заключило договор с ООО России. Исполнитель ООО обязуется выполнить для Заказчика ТОО комплекс дизайнерских работ в электронном виде или в виде бумажных распечаток, а финальные результаты работ – в виде файлов, записанных на облачное хранилище (облачный сервер), бумажных цветных распечаток и/или аналоговых цветопроб, разработку нового бренда, разработка названия бренда в виде электронных документов в формате pdf.
Какими налогами облагаются данные услуги и как можно оформить уменьшение КПН у источника выплаты во избежание двойного налогообложения?
В каких строках ф.101.04 отмечать услуги, необлагаемые КПН?

Компания приобрела сотруднику авиа билет (командировка) авиакомпании "СиберииЭйрЛайнс". Маршрут: г. Самара- г. Санкт-Петербург; г. Самара- г. Москва, т.е. на территории РФ. Билет был куплен через посредника, Казахстанскую компанию "ТамерланТур" в валюте KZT. "Тамерлан Тур" выдал документы: 
1. электронный авиабилет, 
2. Инвойс, где включено вознаграждение "ТамерланТур". 

1. Является ли для нас услуга "СиберииЭйрЛайнс" услугами нерезидента? Какими налогами будет облагаться данная операция? 
2. Гостиница в г. Москве будет ли рассматриваться как услуги нерезидента?
Бухгалтер сделал следующие операции: 
1. Платёжное поручение (оплата билета) в "ТамерланТур".
2. Поступление услуг от "СиберииЭйрЛайнс" без НДС. 
3. Корректировка долга "ТамерланТур" - "СиберияЭйрЛайнс". 
4. Поступление услуг от "ТамерланТур" -сервисный сбор. 21.01.2021 г.

Если работник будет сам перечислять себе добровольные пенсионные взносы, то эти взносы будут учитывать при выплате пенсионных накоплений наравне с обязательными пенсионными взносами? ЕНПФ при выплате пенсии смотрит на справку о заработной плате за 2 года, в любом периоде. Будет ли учтен добровольный взнос при расчете пенсионных к выплате или лучше обязательные пенсионные взносы? В чем тогда суть перечисления добровольных пенсионных взносов?

У ТОО есть бизнес в другом городе (филиал не оформляли, есть договор аренды офиса), директор и его супруга (тоже сотрудник ТОО) ездят постоянно и остаются там надолго. В том городе есть недвижимость. Как ТОО может взять на вычеты покупку билетов? Будет ли это являться командировкой если время нахождения превышает 40 дней? Какие документы нужно для оформления? Супруга там осталась на место жительства и ушла в декрет.

Если получен возвратный заем от учредителя 07.10.2020 г. по договору временной финансовой помощи, сроком до 31.12.2021 г. Дт 1030 Кт 4450 - 2 500 000 тенге (07.10.2020 г.) в соответствии с МСФО сумма подлежит дисконтированию Дт 4030 Кт 6290- 51286 (на 31.12.2020 г.) Дт 7340 Кт 4030 - 51286 (на 31.12.2020 г.) в ФНО 100.00 за 2020 г. доход (счет 6290) и расходы (счет 7340) на вычетах не отражаются? Будет ПР между БУ и НУ? При налоговой проверке налоговые аудиторы собирают все счета раздела 6, сложно доказывать.

Компания ТОО состоит в Астана Хаб, собирается заключить договор на годовое обслуживание CRM системы с Узбекистаном. Какие возникают налоги?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, начисляет заработную плату, вид расчета "Оклад по дням". Например, сотруднику установили по ТД заработную плату 400 000 тенге на руки. При расчете заработной платы, оклад с налогами будет 488 580 тенге. На руки сотрудник получает не 400 000 тенге, а 392 350 тенге. Бухгалтер объясняет тем, что 2% взносы на ОСМС сотрудники в свою пользу и за свой счет уплачивают государству. То есть эти 2% удерживаются с заработной платы сотрудников. Правомерны ли действия бухгалтера,  если сотрудник подписал ТД за минусом всех налогов и вычетов?

1.ТОО является плательщиком НДС, приобрело фронтальный колёсный погрузчик.
Является ли этот погрузчик объектом налогообложения как транспортное средство? Можно ли по нему взять в зачёт НДС?
2. На балансе стоит Вилочный погрузчик б/у LINDE H35D-03 сер № H2X351P02030. По нему получен государственный номер и технический паспорт.
При покупке налог на транспорт не оплачивался. По дорогам общего пользования он передвигаться не может
Нужно ли по нему рассчитывать налог на транспортное средство и заявлять в декларации по форме 700.00 за 2020 год?

В ТОО со всеми работниками заключены трудовые договоры. Договоров ГПХ - НЕТ.
Обязаны ли мы пересчитать заработную плату за 2020 год с учетом вычета взносов на медицинское страхование для исчисления ИПН? Или можно пересчитать только декабрь 2020 года? Если работники не против, возможно ли не переделывать весь год?

ТОО,общеустановленный режим налогообложения, получили уведомление о необходимости рассмотрения вопроса по списанию превышения НДС с истекшим сроком исковой давности. Сумма в уведомлении не указана. Уведомление было отправлено нам 18 марта 2021 года, значит сумма переплаты должна быть указана та, что висела до 18 марта 2018 года? На какое число надо смотреть сумму переплаты, потому что в УГД говорят, берёте сумму, которая висит у Вас сейчас на данный момент.

У нас есть задолженность физических лиц перед фондом, образовавшаяся 10 лет назад. Деньги были взяты на учебу. Можно ли заявления принять от этих физических лиц и простить долг? То есть засчитать прощение долга как благотворительную помощь и указать в ФНО 200.00 за 4 квартал 2020 г.?

Я учредитель ТОО, имею ИП на специальном налоговом режиме, планирую полученные дивиденды перевести своей матери, также имеющей ИП которая, добавив свои средства, планирует построить коммерческую недвижимость для сдачи в аренду. Как оформить сделку и какие налоговые обязательства возникают? 
Если переведенные средства от одного физического лица другому будут возвратными, но беспроцентными, возникнет ли доход, подлежащий налогообложению в виде экономии на процентах, как если бы она взяла кредит в банке?

ИП, специальный налоговый режим, приобретает автомобиль у ТОО. ТОО просит оплату за автомобили безналичным расчетом от ИП. Обязательно ли данный автомобиль оформлять на ИП? 
При реализации данного автомобиля, в дальнейшем, какие налоги возникают у ИП если он купил и продал автомобиль в течении одного года? 
Как оформить автомобиль на ИП, чтобы все налоги легли на ИП?
Если автомобиль оформляется на физическое лицо, но оплата идет от ИП, какие налоги возникают у физлица при дальнейшей реализации в течении года?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, МСФО, не плательщики НДС. 20 ноября 2020г были приобретены государственные ценные бумаги- краткосрочные НОТЫ эмиссии ISIN, текущая стоимость 30 000 тыс. тг, номинальная стоимость 31 421 тыс. тг., с нулевым купоном, дисконт составляет 1 421 тыс. тг, годовая ставка 9,5%, погашение через 6 месяцев в мае 2021 года. Есть Свидетельство, что ТОО является держателем ценных бумаг и выписка с лицевого счета .
Ценные бумаги были оприходованы Дт 1130 Кт 3310- 30 000 тыс. тг. В конце месяца было начислено вознаграждение по ценным бумагам Дт 1130 Кт 6110 в ноябре на сумму 87 тыс тг ( 30 000*0,79%*11дн/30дн), в декабре на сумму 238 тыс. тг (30 087*0,79%). Итого начисленное вознаграждение за 2020 год составило 325 тыс.тг. Выплата по вознаграждению будет только в момент погашения в мае. При заполнении ФНО 100.00 доход 325 тыс. тг. отразили по стр 100.00.014 "прочий доход". Можем ли применить уменьшение НОД по ст. 288 п. 2 пп 3 "вознаграждение по государственным эмиссионным ценным бумагам", стр 100.00.052 II?