Вопрос-Ответ

1. Заключается договор на ФЛ-нерезидента (далее ФЛН) на реализацию товара. Прописывается стоимость товара с учетом доставки до адреса в РФ (Результат – договор ФЛН не подписывает). Причина оформления договора – мы не транспортная компания, а Продавец с поставкой товара до клиента, услуга доставки в стоимости товаров.

2. ФЛН передает наличные Денежные средства (далее ДС). В РК производится обмен рублей на тенге.

3. Производится реализация товаров, выписка накладной, взнос ДС в кассу с одновременным пробитием чека ККМ по каждому наименованию товара.

4. Так как ФЛН не может вывести товар в РФ, на таможне вернули назад, (объем больше чем входит в легковой автомобиль) производим выписку СНТ. В СНТ отражаем: Раздел А (Общий) – гр. 8. Вывоз товаров с территории РК и в гр. 8.1. Вывоз товаров с территории РК (экспорт); Раздел В (Поставщик) – себя; Раздел С (Покупатель) – ФЛН и в гр. 22.1. отражаем Нерезидент; Грузоотправитель – себя; Грузополучатель – ФЛН и в гр. 34.1. отражаем Нерезидент; Раздел Е (Перевозчик) – себя; гр. 49 Код валюты – тенге; Раздел G1 указываем товар, при этом Ставка НДС – 12% и сумма НДС.

5. К выписанной СНТ производим выписку ЭСФ. В ЭСФ отражаем: Гр. 10 Категория Поставщика – G Экспортер (налоговая сказала); Гр. 20 Категория Получателя – F Нерезидент; Раздел G – указываем код валюты Тенге, ставку НДС 12% и сумму НДС.

6. Оформляем CMR, где аналогично прописываем Поставщик – себя, Получатель – ФЛН, Перевозчик – себя (Результат – CMR ФЛН не подписывает).

ВОПРОС: При таком оформлении сделки, какие риски могут возникнуть у Поставщика товаров, учитывая, что подписи ФЛН нет ни в одном документе, вся переписка через мессенджеры на телефоне?

Ситуация: ТОО прошло комплексную налоговую проверку. Проверяемый период был 2019-2021 гг. В июне 2024 г. приходит уведомление по камеральному контролю: «При формировании аналитического отчета Пирамида по поставщикам в соответвствии с пунктом 11 статья 152 Налогового кодекса, установлено "Занижение суммы НДС по реализованным товарам, работам, услугам, выявленное при сопоставлении данных электронных счет-фактур и ФНО 300.00". Период 3-4кв 2021 г. Вопросы: 1. Имеет ли право УГД выставлять уведомления по периоду, по которому прошла комплексная налоговая проверка? 2. Обязан ли налогоплательщик исполнять это уведомление?

Добрый день. ТОО на ОУР плательщик НДС (место нахождения и регистрации Казахстан), оказывает консультационные, инжиниринговые, юридические услуги нерезиденту в ОАЭ (нет филиалов в Казахстане). Какая страна будет признаваться местом реализации таких услуг и какие возникают налоговые обязательства у нас, для консультационных, инжиниринговых, юридических услуг место оказания значения не имеет, все равно облагаются НДС ? Или данная услуга будет являться услугой, оказанной не на территории РК- т,е не РК -БЕЗ НДС ?

Добрый день! Подскажите пожалуйста как правильно оформить в 1С экспорт товаров в РФ? Нужно ли выписывать СНТ/ЭСФ при экспорте товара? Заранее благодарю!

Компания сменила юрисдикцию (редомициляция) с Швейцарии на МФЦА. Подскажите пож, нужно ли вводить остатки по счетам бухгалтерского учета на дату смены юрисдикции в МФЦА? Компания в Швейцарии пока еще не закрыта и у нее есть несколько счетов, нужно ли движение этих счетов отражать уже у перенесенной компании в МФЦА?

ИП, на упрощенном режиме налогообложения, не состоящее на учете по НДС, обязано выдерживать определенный лимит доходов -20 000 МРП в год, чтобы избежать обязательной постановки на учет по НДС. Включается ли в этот лимит сумма, которую получит ИП от продажи нежилого помещения, принадлежащего ему как физлицу (но которое сдавалась в аренду юр.лицу и с этого ИП получало доход)? Или учитывать только доход, полученный ИП от реализации товаров и услуг?

Наша компания (ТОО на ОУР) 26.04.2024г. произвела предоплату Поставщику в Турцию в долларах США. 16 мая данный платеж был возвращен за минусом комиссии банка-посредника ( удержана комиссия за возврат платежа в сумме 100 долларов). Повторно 16 мая мы отправили данный платеж по оплате кредиторской задолженности (товар был получен 3 мая). Сумма оплаты так же была возвращена по внутренней политики банка с удержанием банком-посредником комиссии в аналогичной сумме. Как отразить данные операции в бух. учете? Должны ли мы уплатить КПН и НДС за нерезидента за услуги банка-посредника?

Доброго дня, какие налоговые обязательства возникают у компании в следующей ситуации: в начале мая 2024 г ТОО (плательщик НДС) приобрело автомобиль (легковой) с учетом НДС, данное авто приобреталось с целью дальнейшей реализации, отражено на счете 1330, в конце мая 2024 года данное авто было реализовано с учетом НДС. Имеет ли право ТОО взять в зачет сумму НДС по приобретению? Сумму КПН рассчитывать как от продажи товаров (т.е. как доход от реализации?)

Физическому лицу 14 лет, в собственности имеется нежилое помещение, полученное в дар от мамы. Данное нежилое помещение - коммерческая недвижимость и предполагается сдать в аренду. Имеет ли право физическое лицо в возрасте 14 лет сдавать в аренду и получать доход, какими налогами обложится физическое лицо, арендатором будет выступать юридическое лицо в лице налогового агента. Какие формы налоговой отчетности должен сдавать физическое лицо?

ТОО приобрело в Лизинг на срок 120 месяцев (10 лет), вагоны. В бух-м учете ТОО при поступлении вагонов оприходовали их на счет 2410 ОС.

Вопрос 1 : как правильно, при принятии ОС по финансовому лизингу оприходовать ОС на счет 2410, или счет 2760-право пользования актива.

Вопрос 2: если ОС принять на счет 2760, тогда Амортизацию права пользования активом, мы имеем право брать на вычеты по НУ.

Добрый день ! у нас следующая ситуация мы являемся посредником между Германией и Россией .Россия выставляет нам документы , а мы Германии на разработку программного обеспечения, будет ли облагаться кпн за нерезидента данная услуга ? Прикладываем договор

Импорт легковой транспорт ввоз, ндс по импорту оплачен по Ф328.00 или по ГТД ,этот легковой транспорт учтен как основное средство и теперь вопрос :

1)реализация физ.лицу

2)реализация юр лицу.

КАК будет исчисляться НДС. Разъяснение Председателя Жаналиева Д.Е читала и поняла ,что статья 381 п15пп4 не распространяется ,если был ИМПОРТ. И не зависимо кому продаем ,если был импорт, то ндс начислим со всей суммы РЕАЛИЗАЦИИ. Верно понимаю или нет? детально прошу разъяснить по реализации легкового авто импортированного и принятого в качестве основного средства и реализованного.

Добрый день! 6 мая ИП зарегистрировался в КН ошибочно как на ПАТЕНТЕ. (по патенту есть ограничение: по сумме дохода (до 3 528 МРП в год или 13 025 376 тг. на 2024 г.). Хотел как ИП на упрощенке, но оказалось, что ошибочно выбрал не тот режим. Об этом узнали только 4 июня. Не зная этого, 15.05.24г. ИП заключил договор с ТОО об оказании услуги по подаче тендерной документации на 40 млн.тенге. При этом операция прошла через банк, был выписан АВР и ЭСФ от ИП на ТОО на 40 млн.тенге. 4.05.2024г. узнав о том, что это Патент, а не упрощенка, ИП подал Заявление в КН о переходе на упрощенку ( но в пункте причина перехода он опять ошибочно поставил галочку в «не ОШИБОЧНО» , а «ДОБРОВОЛЬНО», В налоговой сказали, что надо было писать ошибочно.

Вопрос, что теперь делать, как исправить ситуацию? Не будет ли штрафов? Какую теперь надо сдавать отчетность с мая по июнь – 911? А с июня по июль 910? Как правильно отразить доход в 40млн. тенге? В какой форме 40млн показать в 911 или 910? Может надо написать в налоговую письмо, чтобы ИП перевели на упрощенку с 6 мая задним числом, но правильно ли это?

Какой КНП использовать при продажи авто?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО купило у казахстанской компании Электрический вилочный погрузчик с зип ящиком CDP-30-AYE2-1 за 6,75 млн. тенге. Во вложении инвойс от поставщика, у которого купила Казахстанская компания, которая продала ТОО (товар 2 по порядку сверху). В накладной от поставщика также указаны иден.№ и номер двигателя. ТОО купило данный погрузчик в качестве основного средства для использования в самом ТОО, не для продажи.

Вопросы: 1. Может ли ТОО брать в зачет НДС при покупке данного транспортного средства? 2. Является ли данное средство объектом для обложения транспортного налога и обязано ли ТОО сдавать декларацию по налогу на транспорт?

Вопрос: По кредит-нотам Казахстанским покупателям надо начислить бонус от 2%-7% согласно дилерского договора по проданным товаром за месяц.

Получается кредит-нота уменьшает дебиторскую задолженность, за проданного товара за месяц когда-то?

Как тогда уменьшить дебиторскую задолженность покупателей, если он продан на дату выставления этой счет-фактуры?

Могу ли покупателям выставлять им отрицательную доп. счет-фактуру не уменьшая цену товара, а указывать в тексте "Кредит-нота/ бонус" за такие-то условия?

Как отразить в бухгалтерии и как учесть по вычету 100 форме по КПН. Какие проводки нужно сделать в бухгалтерии?

ТОО, ОУР, плат ндс. По гтд 55410/121120/0009750 были начислены ндс, там пошлина, там сбор. Товар был растаможен, оплачен. Но 12.05.2021 была проведена корректировка ТД, и оплата тоже в тот же день проведена к данной гтд, по там пошлине, сборам, ндс. Соответственно, так как товар был продан в 2020 году, бухгалтер отнесла на расходы периода 7210 там пошлину и сбор во 2 квартале), ндс в зачет взяла во 2 квартале 2021 года. Сейчас налоговый аудитор ссылается на то, чтоб убрать с зачета ндс и с вычетов по кпн (там сбор и там пошл). КАК ПОСТУПИТЬ В ДАННОМ СЛУЧАЕ? КАК НУЖНО ПРАВИЛЬНО ОТРАЖАТЬ КОРРЕКТИРОКИ ТАМ СТОИМОСТИ И В КАКОМ ПЕРИОДЕ, ПО ДАТЕ УПЛАТЫ, ЕСЛИ ТОЛЬКО В СЛЕД ГОДУ ТОЛЬКО ПРОИСХОДИТ ДОНАЧИСЛЕНИЕ? ВЛОЖЕНЫ ГТД ОСТНОВНАЯ И ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ., И ВЫПИСКА С ЛИЦЕВ СЧЕТА ПО ТАМ ПОШЛИНЕ НА СУММУ 180885,64 ОТ 12.05.2021 ГОДА. ОСНОВНАЯ ГТД ТАМОЖЕННАЯ ПОШЛИНА -2 287 215,45 ТЕНГЕ , ТОЖЕ ОТРАЖАЕТСЯ НА ЛИЦЕВОМ СЧЕТЕ. Подскажите

Частный Фонд, участник МФЦА является некоммерческой организацией. Внесение имущества Фонда учредителем (первоначальное имущество или увеличение имущества(денежными средствами)) как отразить в учете (какими проводками)?

Как правильно оформить продажу ТОО с одним участником? Каковы особенности сделки и процедура перерегистрации?

Здравствуйте. КХ имеет на праве аренды земли с/х назначения и применяет режим для КХ и фермерских хозяйств и предоставляет форму 920. Также по договору о совместной деятельности заключенного с ТОО "З" осуществляет деятельность по выращиванию зерновых. По договору ТОО "З" предоставляет только земли в пользование,остальные материальные и денежные затраты за счет КХ. По условиям договора в конце сезона КХ полученный урожай распределяет следующим образом :90% остается у КХ и 10 % передает ТОО "З". Вопрос:верно ли что доход полученный от совместной деятельности не относится к спецрежиму и применяется второй вид налогообложения( упрощенная декларация или ОУР) ?