Вопрос-Ответ

Доброго дня! Прошу уточнить по ответу 1, второй подход, на документ "Регистрация прочих операций в целях облагаемого оборота по НДС" обязаны ли мы выписать ЭСФ физ.лицам - получателям подарков? Если да, то можно ли выписать на всех получателей одну ЭСФ?

ТОО, ОУР, НДС. Ситуация: ТОО оказывает услуги организации форума (не интернет форум) на территории ЮАР и Турции, клиенту нерезиденту юр.лицу зарегистрированному в ЮАР. Признаётся ли оборот по реализации необлагаемым?

Организацией заключен договор по выполнению работ по капитальному ремонту основного средства. Организация исполнитель предоставила акт выполненных работ. Основное средство является недвижимым (прочно связано с землей), то есть работы выполнялись непосредственно в самой организации. При этом, исполнитель отказывается подписывать форму А-5 «Акт приемки-передачи отремонтированных, реконструированных (модернизированных) активов», мотивируя тем, что передача основного средства ему не производилась.

Вопрос: в каких случаях необходимо оформлять форму А-5 «Акт приемки-передачи отремонтированных, реконструированных (модернизированных) активов» - всегда (подтверждает факт выполненных работ) при ремонте (реконструкции/модернизации) или только в случае, когда исполнителю непосредственно передавалось основное средство за пределы организации?

Доброе утро! Простите, забыла уточнить, что ТОО в данный момент находиться на розничном налоге. В этом случае будет как то по другому постановка на НДС и переход на общеустановленный режим налогообложения? Спасибо!

Маркировку остатков обуви продлили? Министерство промышленности и строительства РК внесло изменения и дополнения в приказ Министра индустрии и инфраструктурного развития Республики Казахстан от 30 сентября 2021 года № 518 «Об утверждении Правил маркировки и прослеживаемости обувных товаров» Проект приказа будет находиться на обсуждении на сайте "Открытые НПА" до 25.01.2024 года. В ТОО,ОУР,НДС - Производство резиновой обуви, ОКЭД-15200.

Когда возникают обязательства? В 1С предусмотрены выписки актов приема передачи? Как в 1С делать реализацию с маркировкой обуви?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Какие налоговые обязательства возникают при заключении договора оказания услуг ГПХ со студентом?

Вопрос:

1. Исходя из перечня доходов ст. 644 НК получается облагаются у источника выплаты КПН или ИПН только акции иностранных эмитентов и то, если их доля в активах РК более 50% ? и если менее 50% или вовсе нет то не подпадают под налогообложение ?

2. Или другие ценные бумаги также облагаются, только по перечню пп.34) п.1 ст.644 как  другие доходы, возникающие от деятельности на территории Республики Казахстан. Только эти доходы пассивные, они не возникают от активной деятельности на территории РК.

Будет ли подлежать обложению доход нерезидента при передаче исключительных прав на программное обеспечение?

Добрый день! Физ лицу компания должна была коммерческое помещение всчет за должности предоставила другое коммерческое помещение стоимостью 30 миллионов. Имущественный налог не платил 4 года, сделали переоценку стоимость составила 24 миллиона налоговая рассчитала имущественный налог с 24 миллионов. На сегодня физлицо продает коммерческое помещение за 5 миллионов своим детям, при этом это помещение несколько лет продавалась за 10 миллионов не кто не покупал. Налоговая просит оплатить налог с суммы продажи 5 миллионов.

Вопрос:

1. Корректно ли налоговая просит оплатить налог 10% с 5 миллионов с учетом что помещение продано с убытком?

2. Правильно считать налог на имущество с оценочной стоимости?

ИП на розничном общепит, ежемесячно имеет не малый оборот, после закрытия периода в кассе остаются большие суммы. Можем ли мы выдавать наличные из кассы в виде дохода ипэшнику с кассы или есть какой то предел? И может ли ипэшник рассчитываться в своем ресторане своей личной картой путем оплаты через терминал?

ТОО импортировало товар из Франции ,условие поставки EXW , поставщик отправил товар авиаперевозкой DHL и выставил нам инвойс на оплату доставки. Считаем ,что у нас возникает обязательство по оплате КПН за нерезидента по ставке -20%, так как это возмещение расходов нерезиденту. Какой вид дохода нужно указать в ФНО 101.04 ?

Компания открыла депозит в банке с ежедневной выплатой вознаграждения в 2023 г. Вопрос: В 1С на счете 7710 «Расходы по корпоративному подоходному налогу» за 2023 год должен сидеть по форме 100.00 КПН строка 100.00.057 «КПН с НОД» или строка 100.00.062 «ВСЕГО КПН» окончательно исчисленный КПН после всех корректировок. Потому что, не пойму как отразить счет 1410 «Удержан КПН у источника выплаты» .

ТОО, плательщик НДС, КПН, общеустановленный режим, планирует продать по рыночной цене в 2024г коммерческую недвижимость нежилого здания находящуюся на балансе ТОО и приобретенную в 2019г.

Вопрос:

1) Облагается ли НДС при совершении сделки по реализации нежилого здания?

2) Облагается ли КПН на разницу прироста стоимости? Пример покупали за 300 млн тенге, продали за 400 млн тенге. Обложение КПН на разницу 100 млн тенге? (основание какая статья налогового кодекса)

3) Будет ли облагаться ИПН с доходов не облагаемых у источника выплаты -10% на разницу стоимости -Из примера 100 млн тенге ( доход от прироста стоимости, основание какая статья налогового кодекса)?

4) Помимо отражения данного дохода в форме 100.00 в каких еще отражается налоговых формах?

Здравствуйте. ТОО на общеустановленном режиме плательщик НДС оказывает сервисные услуги физическим лицам по консульским сборам Посольств. Оплату с консульским сбором и сервисными услугами от физических лиц получает наличными и по банку и посредством платежных карточек. В 2021, 2022, 2023 году бухгалтерский учет с 1С Бухгалтерией был потерян по неизвестным причинам. В 2024 году ТОО передало на ведение аутсортинговой компании Cwe, которая не смогла наладить бухгалтерский учет и сдала фно 100.00 за 2023 пустографкой. 15 мая 2024 Cwe расторгли договор по оказанию услуг, фно за 1 квартал 2024 года отказалось сдавать. Получены уведомления с налоговой: Занижение суммы НДС по реализованным товарам, работам, услугам, выявленное при сопоставлении с электронными счетами-фактурами, выписанными Вами, а также Вашими реестрами № 300.07 и (или) со сведениями контрольно-кассовых машин с функцией фиксации и передачи данных (в нарушение глав 41,42 и 43 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)) Налоговый период: 01.10.2023 - 31.12.2023. Сумма нарушения: 25 909 469 тенге Электронные счета-фактуры выписывались только на сервисный сбор с НДС. Консульский сбор не облагается НДС и не выключался в обороты по доходу до 2020 года. Для правильного ведения бухгалтерского и налогового учета ТОО настроить в 1С учетную политику: Учетная политика для целей бухгалтерского учета: 2.4. Доходы, расходы 2.4.1. Учет доходов и расходов ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Доходы организации" 2.4.2. В качестве доходов по обычным видам деятельности учитываются: - Сервисный сбор визового центра, - Доходы от оказания прочих услуг визового центра. 2.4.3. В качестве расходов по обычным видам деятельности учитываются расходы, связанные с получением доходов по обычным видам деятельности, перечень которых установлен в Учетной политике. 2.4.9. Денежные средства, поступающие от заявителей – клиентов визового центра, на оплату консульских сборов в пользу консульских учреждений, являются собственностью соответствующих консульских учреждений и не признаются в составе доходов. 2.4.10. Денежные средства, перечисляемые на оплату консульских сборов в пользу консульских учреждений по поручению заявителей, не признаются в составе расходов. 2.4.11. Средства на оплату консульских сборов принятые от заявителей для последующего перечисления в пользу консульских учреждений отражаются в бухгалтерском учете как Агентские услуги, т.е. услуги, оказанные организацией, действующей в качестве агента в интересах соответствующего консульского учреждения.

Вопрос:

1. Как выписывать ЭСФ электронные-счета фактуры, необходимо ли включать консульский сбор без НДС в обороты по реализации?

2. Как отвечать налоговой по расхождениям по занижению суммы НДС по реализованным услугам?

3. Обязано ли ТОО выписывать ЭСФ без НДС по консульским сборам?

4. Как правильно составить бухгалтерские проводки согласно учетной политики по отражению консульских сборов?

При производственной травме как оплачивается больничный лист работодателем? Какие еще расходы несет работодатель? Есть ли штрафные санкции за то, что на производстве произошла травма?

Добрый день! ИП, резидент, ОУР, строительство и продажа МЖК. ИП приобрел дизельный генератор и поставил на баланс. Надо ли оформить разрешение от Эмиссии, для списания дизельного топлива и сдачи отчета, если надо куда обратится (адрес, организация). Прошу ответить Астраханцеву Ирину Евгеньевну. Благодарю!

ТОО на ОУР, имеет кредит перед банком, но счета заблокированы банком за неуплату кредита, сотрудников нет. Деятельности тоже нет. Имеет ли право ТОО сдавать нулевки по 200 форме, в связи с отсутствием оборотов?

ТОО (Резидент, не плательщик НДС), является туроператором по въездному туризму, продает продукты тура в РК, тур по терр.РК, нерезидентам-агентам из стран дальнего зарубежья. При поступлении денежных средств, с полученной суммы взимается комиссия банком-нерезидентом (посредник), при переводе. Но ТОО при выставлении АВР на покупателя-нерезидента учитывает сумму дохода с учетом комиссии. Вопрос: облагается ли данная сумма комиссии КПН-ом у источника выплаты за нерезидента и достаточно ли свифта-перевода для начисления комиссии по банку? Как проводить данные операции в бух.учете?

ТОО (резидент РК) занимается помощью в покупке автомобилей для резидентов Белоруссии, за это берет свою комиссию (агентские). Вопрос: Может ли ТОО принимать оплату за товар, комиссионные и тд от резидента Белоруссии в тенге наличными? Далее кладет поступившие денежные средства на р/с и отправляет в Европу для покупки автомобиля, который растамаживаться в РК не будет, а пойдет сразу в Беларусь и все таможенные процедуры пройдет там.

ТОО 1 (ОУР, плательщик НДС) получает акт выполненных работ, выписанные и подтвержденные в ИС ЭСФ, на основании которых выписаны ЭСФ. Нужно ли загружать в 1С экспортированные с ИС ЭСФ акты выполненных работ, выписанные в адрес ТОО 1?