Вопрос-Ответ

Хотели уточнить, нужно ли выбивать чек ККМ когда покупатель оплачивает за товар или услугу через Каспи РЕД? Согласно разным источникам чек нужно выбивать, но так как за физическое лицо оплачивает банк, то мы считаем, что это является расчет по безналу, т.е. одно юридическое лицо перевело ДС другому юридическому лицу и чек выбивать не нужно. Верно ли мнение?

Согласно МСФО для крупного бизнеса на мониторинге, затраты на пенсионные выплаты признаются в финансовой отчетности по мере оказания услуг сотрудником, но не вычитаются при определении налогооблагаемой прибыли до тех пор, пока не будут перечислены либо пенсионные выплаты, либо взносы в фонд. Что это значит? Как это пересчитать? Как отразить удельный вес? Каким стандартом регламентировать? Это постоянные или временные разницы? Какие делаются проводки?

ТОО, на СНР на УД. ТОО в феврале 2021 года, приобретает жилой дом с землей (3-х Этажный) у физ лица. ТОО, С марта 2021 года, сдает под офис помещение в жилом доме, выписывает ЭСФ в адрес ТОО Б. Подскажите пожалуйста: КАК ОПРИХОДОВАТЬ ЗДАНИЕ И ЗЕМЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК, ЕСЛИ СТОИМОСТЬ ПРИОБРЕТЕНИЯ ПО НИМ НЕ РАЗДЕЛЕНА ПО ОБЪЕКТАМ, И КАК ИСЧИСЛЯТЬ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО, и отдельно налог на землю В ТАКОМ СЛУЧАЕ? Какие виды налоговой отчетности ТОО на СНР на УД сдает по имуществу, если объект в жилом фонде. Также, правомерно ТОО может выписывать эсф и АВР где прописывается аренда нежилого помещения"? Существует только договор купли-продажи, без акта прием-передачи. Насколько критично для ТОО отсутствие акта-приема-передачи? 

Номер обращения 690823 от 15.06.2021 Если я покупаю квартиру в строящемся доме (то есть вношу аванс) должно ли ТОО застройщик выбивать кассовый чек? Если да то на каком основании?

Номер обращения 690938 от 16.06.2021 ТОО, торговое предприятие имеет 5 филиалов. При реализации товаров филиалами ЭСФ выписываются только по БИНу головного. Стали получать товары от поставщиков РК, которые выписывают СНТ на БИН филиала, на виртуальном складе головного предприятия мы видим, что выписана СНТ на филиал, но никаких действий с данным СНТ выполнить не можем. Должны ли мы создавать ВС по каждому филиалу и отражать движение товаров по филиалу или ВС создается только по ЮЛ, тогда как быть с поступившими товарами на ВС филиала? Надо ли отражать товары на ВС филиала при перемещении товаров филиалам от головного предприятия? 

Номер обращения 691030 от 16.06.2021
Поставщик (ТОО, общеустановленный режим, является плательщиком НДС) производил работы в 2018 году на общую сумму 280 000 000 тенге для Заказчика (ТОО, недропользователь, является плательщиком НДС). На половину работ Поставщик выставил Акты выполненных работ и соответственно счет-фактуры в 2018 году. На вторую половину работ (выполненных так же в 2018 году) Поставщик выставил АВР только в 2019 года с датой 30 июня 2019 года. При этом Поставщик отказывается выставлять счет – фактуры по июньским АВР и требует погасить задолженность по этим АВР. Своими действиями Поставщик занижает сумму НДС и КПН к уплате за 2018г. Являются ли действия Поставщика правомерными в плане: 1. Выставление АВР в 2019 года, а не в 2018 году 2. Отказе выставлять счет-фактуру к АВР от 2019 года, а точнее эта счет-фактура должна была быть выставлена еще в 2018 году? 3. Требование к оплате АВР, выставленных с нарушением Налогового Кодекса и Закона правил ведения бухгалтерского учета.

Компания заключила договор ГПХ с физическим лицом, по условиям договора физическое лицо оказывает услуги в течении года до 31/12/21, но АВР предоставляет один АВР по окончанию 1 полугодия на всю сумму договора.

2. Будет ли корректно запросить у физ лица АВР по окончанию услуг 31/12/21г? Либо АВР должно быть предоставлено ежемесячно? 

3. Какие возникают риски и обязательства у компании со стороны налогового законодательства?

Электронная торговля? Какими налогами облагается?

Как правильно читать финансовую отчетность? Нужно оформить овердрафт для компании?

Добрый день, скажите пожалуйста, имеет ли право ИП использовать лицензию на отдельные виды деятельности (алкоголь) по другому адресу?

ТОО резидент, неплательщик НДС, экспедитор - при выписке ЭСФ из 1С некоторые позиции выставляет со ставкой НДС 12%, т.к. услуги не являются оборотом по реализации и перевыставляются с теми же данными согласно НК, также ставит отметку, что является экспедитором. При отправке ЭСФ ставка НДС "слетает" и выходит БЕЗ НДС, а сумма НДС остается, хотя перед отправкой все данные указаны верно. Вопрос: какие необходимо сделать настройки в 1С, чтоб исправить эту ситуацию? есть дополнительные настройки для вида деятельности - экспедиторские услуги?

В марте месяце был рассчитан отпуск сотруднику, но в базовый расчет среднедневного заработка не вошел один вид начисления. Данная ошибка была обнаружена в июне месяце. Как быть в данном случае? Пересчитать отпускные в месяце фактического начисления либо же можно доначислить в июне месяце разницу суммы отпускных написав бухгалтерскую справку и все начисления провести в текущем месяце?

Управляющий директор ТОО это физическое лицо- гражданин РФ, он же является одним из учредителей этого ТОО. Всего 3 учредителя в ТОО. У управляющего директора компании меняются условия труда, а именно происходит повышение оклада и меняется рабочее время. Как правильно и какими документами необходимо оформить изменение условий труда у управляющего директора ТОО?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) получает товар по импорту с РФ. Единица изменения товара по документам - в кг. В СНТ указать кг, 166 или килограмм?

Согласно подпункту 48) статьи 394 НК РК освобождаются от НДС обороты по реализации транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники при соблюдении условий. Наша компания является уполномоченным представителем производителя транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники. Вопрос: при реализации данных транспортных средств можем ли мы закладывать свой маржинальный доход? Будет ли вся стоимость транспортного средства с заложенной маржой освобождаться от НДС?

ТОО заключил договор с транспортной организацией ТОО Яндекс такси о перевозке работников от места их жительства в РК до места работы и обратно. Рассматриваются ли в качестве дохода физического лица расходы работодателя? Если да, то прошу описать какими налогами облагаются?

ТОО (ОУР, плательщик НДС). Другое ТОО оказало услуги и единицу измерения указывает в акте выполненных работ в шт. ЭСФ намерены выставит в шт. с указанием признака происхождения 6. Мне прислали письмо о том, что признак происхождения указывает на то, что они указали услугу. Принять в шт. или же отказаться? 

У меня ИП на упрощенном налоговом режиме. Товар я покупаю на барахолке, мне выдают фискальный чек. Продаю я его по безналичному расчету. 

2. Могу ли я продавать этот товар, предоставлять документы (Накладные, счета-фактуры)?
3.Должна ли я выписывать ЭСФ? 
4.При проверке со стороны налоговой какие документы должна буду показать?

ИП на упрощённом режиме налогообложения заключило с физическим лицом резидентом РК договор ГПХ на поставку корейской косметики. ИП затем реализует данную косметику физическим лицам. Вопрос: Какие обязательства возникают у ИП, как покупателя косметики и физического лица -резидента, как продавца косметики?

ИП, на СНР на УД. Как физическое лицо купил в прошлом году в июне месяце 24.06.2020 года, жилой дом с землей.-180 млн тг, 25.02.2021 г продал за 215 млн тг. Возникает прирост и уплата 10%-3 500 млн тг , прирост 35 млн тг. Уплата до 10.04.2022 года, и сдача до 31.03.2022 ФНО 240.00, верно? В ноябре-декабре он сдает от ИП в аренду помещение в жилом доме одному ТОО, выписывает АВР, Счет-фактуру, учитывает в доходе за 2 полугодии 2020 года, уплачивает 3% в феврале 2021г. Возникает ли обязательство по по НДС возникает у физического лица (ИП) при продаже недвижимости? Возникает обязательство по сдаче и уплате, по фно 700.00 за 2020, 2021 годы, в частности налога на имущество, и налога на землю?