Вопрос-Ответ

Материнская компания дает займ связанной стороне, своей дочерней компании, в размере 3 000 000, сроком на три года , под 12%. Займ необходимо продисконтировать у обеих сторон. Каким образом показать начисление и выплату процентов у дочки и получение у мама,  если дисконт и проценты по финансированию взаимно закрываются?

ТОО общеустановленный режим, не плательщик НДС. Нерезидент оказал нам юридические услуги, мы в 1С программе отразили поступление услуг на основании счета на оплату от 25.02.2021 в сумме 3 000 EUR (т.к. очень сложно от нерезидента получить АВР). В налоговой форме 101.04 за 1кв. 2021 г., сумма отражается в тенге, правильно ли я применила курс ЕВРО на 25.02.2021 г.?

С 2018 года юридическое-лицо - нерезидент оказывает нашему ТОО услуги (раз в квартал), оплат по данным услугам с 2018-2020 не было. Данные услуги мы не берем на вычеты. 101.04 сдали за 4 кварталы 2018, 2019, 2020 годов, также в налоговую были своевременно предоставлены сертификаты резидентства за 2018 и 2019 годы. За 2020 год сертификат - нерезидент отправил только в мае 2021 года из-за карантина в стране нерезидента (дата сертификата 30.03.2021, период 2020 год). за 2018-2019 оплата произведена в апреле 2021 года, за 2020 планируем выплатить в июне 2021 года. 

1. Будет ли нарушением, если мы подадим в налоговую копию сертификата резидентства за 2020 только в этом месяце и какие штрафные санкции и налоговые последствия. Т.к согласно конвенции, с данных услуг мы не удерживали КПН за нерезидента, при наличии сертификатов. 
2. В какой графе в ф. 101.04 за 2 квартал отразить выплаты по услугам за 2018-2019, если они были отражены в ф. 101.04 предыдущих периодов в графе начисленные, но не выплаченные суммы.
3. Если мы не брали на вычеты данные расходы (2018-2020), они были за счет чистого дохода, нужно ли было сдавать ф.101.04 и запрашивать сертификаты резидентсва у поставщика -нерезидента.

Сторонняя компания предоставляет программу лояльности для клиентов для накопления баллов и дальнейшей оплаты данными баллами в наших магазинах. Клиент при покупке товара оплачивает накопленными баллами от сторонней компании. В последующем задолженность будет возмещена сторонней компанией

Какие проводки должны быть использованы при расчете накопленными баллами и при возмещении дебиторской задолженности сторонней компанией. Какие проводки должны быть использованы при реализации товара.

Ранее мы задавали вопрос, в продолжении.на основании Статьи 675 Налогового кодекса установлено, в целях применения положений раздела 19 Налогового кодекса «Налогообложение нерезидентов» документом, подтверждающим резидентство нерезидента, является официальный документ, подтверждающий, что нерезидент - получатель дохода является резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, представленный в одном из следующих видов:

• оригинала, заверенного компетентным органом иностранного государства, резидентом которого является нерезидент. Подпись должностного лица и печать компетентного органа, подтверждающего резидентство нерезидента, должны быть легализованы в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан;
• нотариально засвидетельствованной копии оригинала документа, соответствующего требованиям подпункта 1) пункта 1 статьи 675 Налогового кодекса. Подпись и печать иностранного нотариуса должны быть легализованы в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан;
• бумажной копии электронного документа, подтверждающего резидентство нерезидента, размещенного на интернет-ресурсе компетентного органа иностранного государства

Мы запросили сертификат нерезиденства, правильно ли мы понимаем, что наш поставщик идет в свою налоговую, получает сертификат , отправляет нам , мы идем в посольство Китая в РК и легализуем? не можем найти образец и порядок легализации кто что должен делать и какие должны быть печати....

ТОО – резидент РК, плательщик НДС, на ОУР.
Нерезидентом (КНР) оказаны услуги на территории КНР по доставке товара - с завода изготовителя до границы РК. по погрузке, разгрузке и сопровождению товара и оформлению таможенных документов. В авр все суммы услуг разделены. Предоплата 100% .
Мы применили освобождение от КПН у источника по Статье 644. -1) доход от реализации товаров на территории Республики Казахстан, а также доход от реализации товаров, находящихся в Республике Казахстан, за ее пределы в рамках осуществления внешнеторговой деятельности. Между Правительством РК и Правительством КНР заключено Соглашение об избежании двойного налогообложения. Сдали 101.04 начислили доход, КПН – 0.
НДС ЗА НЕРЕЗИДЕНТА - нет. Ст 378. Место оказания услуг – не РК.
Запросили сертификат нерезидента, но поставщик просит предоставить образец. Верны ли наши действия? Нужен ли сертификат нерезидента в данной ситуации?

Просим Вас дать разъяснение по поводу применения ст.341п.1пп.8 Имеем ли мы право применять данную статью, если преференция за 2020г применяли 100% , доля КПН уменьшена на 100% в общей сумме КПН в целом составила 16,8%.

ТОО, производство, на балансе здание стоимостью 100 000 000, в одном из цехов планируется произвести закладку старых неудобных окон и врезку и установку новых. Стоимость данного проекта 2 500 000 тенге. Будет ли являться данный ремонт капитальным, и можно ли признать его капитальным, чтобы для целей налогового учета увеличить базу для налога на имущество.
2) После замены окон, будем ремонтировать небольшой участок крыши - стоимость работ 2 000 000 тенге. Как отразить в учете
Хочу все вместе и окна и крышу отразить на увеличение стоимости здания, могу ли?

Сдается ли форма 101.04 при отсутствии базы исчисления по КПН с нерезидента. Компания не получала услуги от нерезидента и не отчитывалась по данной форме. Если возникло нарушение - несвоевременное предоставления налоговой отчетности, какую административную ответственность несет предприятие.

С нерезидентом, юридическим лицом РФ заключен договор на оказание услуг, а именно по организации онлайн участия в конференции, которая будет проводиться на платформе sportbis.ru. Налогообложение договора.

ТОО РК покупает лицензии (программа) у нерезидентов (Нидерланды, Ирландия, ОАЭ) для дальнейшей реализации на территории РК. Нерезиденты предоставляют справки о резиденстве. Но согласно договора поставки лицензий, КПН за нерезидентов с роялти не возмещаются ТОО. ТОО оплачивает КПН за нерезидентов из собственных средств т.е данный налог является расходами ТОО. У нерезидента не возникает двойного налогообложения, так как на территории РК оплачивает налог ТОО (покупатель).
Вопрос: Какую ставку КПН за нерезидентов необходимо применять ТОО 15% или 10%?

Выполненные работы на территории Кыргызстана.
Статья 370 п.2 "Оборот по реализации товаров, работ, услуг, местом реализации которых не является Республика Казахстан", правильно применить именно эту статья НК, это мое мнение.
А бухгалтер предприятия выписала ЭСФ со ставкой 0% и отразила по строке 300.00.002 приложение 300.01.003 "Прочая реализация облагаемая по нулевой ставке".
Вопрос какую статью должны были применить по данной сделке?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, приобретает товар с Китая и для подтверждения стоимости вносит денежные средства на депозитный счет ДГД Алматы в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей и налогов (залоговая сумма). Затем ДГД Алматы изучает представленные документы по ввозимым товарам по Декларации и принимает решение либо о принятии заявленной таможенной стоимости и возврате денежных средств с депозитного счета ДГД Алматы на расчетный счет ТОО либо об увеличении таможенной стоимости товаров.

Какими проводками закрыть неподтвержденные залоговые суммы на депозитном счете ДГД Алматы при увеличении таможенной стоимости товаров? Какие документы необходимы для закрытия?

ТОО, упрощенка, не плательщик НДС. В штате сотрудник, имеющий 2 группу инвалидности. Какие льготы есть, и можно ли в добровольном порядке перечислять пенсионные отчисления?. Одним словом, сотрудник хочет брать кредит, нужны пенсионные отчисления. За один месяц отправили за сотрудника все налоги и отчисления без учета инвалидности, однако, мед взносы и отчисления вернулись. В связи с этим вопрос - если пенсионку начисляем, то ИПН, СО тоже оплачиваем? Как правильно сделать?

У нас три ТОО, с которых учредитель через свои ИП берет ежедневное вознаграждение 10% с дохода.

1. ТОО на упрощенке, НДС учредитель и директор в одном лице (Иванов) через ИП (Иванов) берет ежедневное вознаграждение 10% с дохода. Какие налоговые риски имеет ТОО и ИП? При проверки НК не приравняют ли услуги к мат доху физ.лица?

2. ТОО на упрощенке, без НДС, учредитель и директор в одном лице (Петров) через ИП (Иванов) берет ежедневное вознаграждение 10% с дохода. какие налоговые риски имеет ТОО и ИП?

3. ТОО на ОУР, без НДС, учредитель и директор в одном лице (Иванов) через ИП (Иванов) берет ежедневное вознаграждение 10% с дохода. Какие налоговые риски имеет ТОО и ИП? При проверки НК не приравняют ли услуги к мат доху физ.лица? И можно ли такие затраты взять на вычеты?

Наша компания должна получить товар с России, перевозчик нерезидент. Перевозит один, оплачиваем другому нерезиденту он же и выставляет документы. Они работают по франшизе. Мне предоставили документ подтверждающий статус налогового резидента РФ., сертификат подтверждающий официальное партнёрство компаний, С/ф где перевозки выставили по 0% ставки, возмещения расходов на страхования без ндс, акцептованное заявление, акт. В СНТ на импорт я указала перевозчика который совершил перевозку. После оплаты счета , какие возникают обязательства у нашей компании. Должны ли мы оплатить кпн 20% если они предоставили статус налогового резидента РФ? есть ли у нас обязательства по уплате НДС? ФНО 101,04 какие сроки сдачи? ФНО 300 где я должна отразить услуги не резидента? Какие другие виды отчетности и налоги я должна предоставить и оплатить в ОГД. Какие сроки? Правильно ли я указала в снт перевозчика который совершил перевозку.

ТОО на общеустановленном режиме налогооблажения. Вид деятельности - деятельность прочих учреждений, осуществляющих технические испытания и анализы, ОКЭД - 71209. Учредитель - 1, нерезидент, гражданин Узбекистана. Было выплачены дивиденды больше на 300 000 чем положено.
1) Чем это грозит, можно ли вернуть в кассу переплату?
2) В 2021 году облагаются ли налогами дивиденды нерезидента?

Компания (юр.лицо) по договору дарения получил оборудование, как будет идти весь процесс в бухгалтерском и налоговом учете и по документации, если можно по конкретнее расписать. 

Каким образом в бухгалтерском и налоговом учете компании, осуществляющей передачу отходов в виде изношенных автошин на утилизацию, отразится данная операция? Стоимость платы за утилизацию составляет 1 тенге за 1 кг переданных авто шин. Плата взимается с компании сдающей авто шины на утилизацию.

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Заключили трудовой договор с нерезидентом РФ, услуги выполняет дистанционно. Какие налоговые обязательства возникают? ИПН +, ОПВ+, ВОСМС-, ОСМС-, СН+, СО+?

Подскажите, мы берем за базу распределения по отоплению общую площадь здания, по э/э показания по счетчикам , акак быть с местами общего пользования в здании, такими и как коридоры, туалеты? Как распределить это между арендаторами?