Вопрос-Ответ

Если ТОО получило товар от Поставщика Резидента РК, который ранее этим ТОО был импортирован из ЕАЭС, нужно ли нам при дальнейшей реализации выписывать СНТ (товар не подакцизный, не из приказа 384), но он из перечня изъятий? Если мы ЭСФ выписываем по цепочке, то здесь нужно ли это делать?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Если приобрели товар:
1) Импорт из 3-х стран, входит в перечень изъятий, нужно ли выписывать или подтверждать СНТ?
2) Если товар куплен у резидента РК, а резидент является представительством РФ или купил товар в странах ЕАЭС обязан ли нам выписывать СНТ, в свою очередь возникает ли у нас обязательство по выписке СНТ при реализации данных товаров, а также товаров, входящих в перечень изъятий?
3) Если вышеуказанные товары являются составной частью комплекта, возникает ли обязанность по выписке СНТ при реализации как комплекта?

ТОО - резидент РК, плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения, вид деятельности - международные/ междугородние перевозки. Длительность поездок в дальнее зарубежье превышает 40 суток, но один рейс может заключать 2 заявки, 1 заявка в одну сторону, 2 заявка в обратную.
1. Возможно ли разделить один рейс на 2 части в соответствии с заявками?
2. Должны ли мы разделять поездки до границы РК и за ее пределами в АВР (нашей реализации) и облагать доход в пределах РК НДС?

Нужно ли платить за ИП ВСМС 2975 тенге, если ИП и физическое лицо в единственном числе, без наемников, в период нахождения в декрете? В период действия больничного листа? До 1 года? До трех лет?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, с НДС. Производство металлоизделий, розница, позаказное производство, продажа на территории РК. Работаем с листовым металлом и изготавливаем разные изделия, не только двери.
Делаем двери в кассу и ставим код ТН ВЭД 8303004000 (несгораемые шкафы, сейфы и двери, запирающиеся ящики для безопасного хранения ценностей в банковских хранилищах, бронированные или усиленные). Иногда делаем металлические двери общего пользования по справочнику код ТН ВЭД 7308300000 (двери, окна и их рамы и пороги для дверей), но этот код входит в перечень изъятий. 
Нужно ли нам выписывать СНТ на простые (не кассовые и не банковские) двери? 
Нужно делать виртуальный склад и выписывать СНТ на всю продукцию? 
Или если это допустимо, ставить на данную продукцию код 7308905900 (Прочие металлоконструкции, изготовленные главным образом из листового материала)?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Нужно ли заключать пенсионный договор с ЕНПФ нерезидентам со стран ЕАЭС, в связи с изменениями, вступившими в силу с 01.01.2021 года об удержании ОПВ.

ТОО приобрело автомобиль для передачи в лизинг. В договоре не прописан аванс и нет оплаты. СНТ выписали в день когда передали Лизингополучателю. Нужно ли выписывать ЭСФ если не было аванса?

ИП на специальном налоговом режиме, имеет зоомагазин. Большинство товара покупает в России и реализует в розницу физическим лицам.
1. Нужно ли выписывать СНТ при реализации и в какой срок?
2. Нужно ли выписывать ЭСФ и в какой срок?
3. Нужно ли выписывать СНТ при покупке товара не из стран ЕАЭС?

Физическое лицо - гражданин РК, приобретает легковой автомобиль объемом двигателя 3342 куб.см, тип двигателя - бензиновый, год выпуска 2019 г., на территории РФ у физического лица - гражданина РФ, по стоимости 3 000 000 рублей по договору купли-продажи транспортного средства от 19.12.20 г., физическое лицо оплатил сумму за утилизацию в размере 3 354 550 тенге 02.02.2021 г. и переоформил в этот же день автомобиль на себя. Далее приходит уведомление с НУ о непредоставлении в срок до 20.01.2021 г. ФНО 320.00, 328.00 и неуплаты НДС в размере 2 001 600 тенге, в уведомлении дата пересечения границы - 23.12.20 г. 
Физическое лицо просрочил сдачу ФНО и уплаты НДС 12% - какие теперь действия физического лица? 
1) Физическое лицо сдает ФНО 328.00 и 320.00, уплачивает налог из общей стоимости авто по курсу даты пересечения границы, также у физического лица возникает акциз по импортированному автомобилю? 
2) Как рассчитать акциз на данный товар, указывать ли сумму акциза в ФНО 320.00 и 328.00 или же сдается отдельный отчет по акцизу? 
3) Какова сумма оплаты акциза? 
4) Какие последствия или штрафы возникают у физического лица в связи с просроченными сроками сдачи ФНО и оплаты необходимых налогов в данной ситуации?
5) Кроме акциза, НДС, утиль сбор - предусмотрены ли еще какие либо налоги или платежи для данного физического лица в сложившейся ситуации?

Компания занимается производством слоеного теста (код ТН ВЭД 1901200000 ) и изделий из него (код ТН ВЭД 1905319900) . Продает в торговых сетях РК. Экспорта нет. Из сертификатов имеется Декларация ЕАС. Учет по источникам происхождения не ведет. Отправляет ЭСФ на произведенную продукцию с признаком 5. С 01.12.2020 года код ТН ВЭД 1901200000 вошел в перечень изъятий.
1. Должны ли мы вести учет на виртуальном складе?
2. Если Виртуальный склад отпадает, есть необходимость перейти на учет по источникам?
3. Если все же необходимо перейти на источники, то как корректно создать источники происхождения в 1 С?
4. Должны ли мы получить еще какой- либо сертификат, кроме декларации ЕАС?
5. Или можно не получать, тогда как заполнить эти ячейки в справочнике Источники?

Заключен контракт на поставку между компаниями РФ "Поставщик", РК "Покупатель" и Компания КНР (Гонконг) "Seller/Продавец". По условиям контракта Поставщик/Продавец обязуется поставить Покупателю Товар, Код ТН ВЭД Евразийского экономического союза будет определяться в соответствии с фактическими показателями качества товара. Цена указана на базисе FCA станция назначения. Платеж за Товар по настоящему Дополнению в долларах США. 
Какие налоги при этом возникают? Необходимо ли оплачивать НДС и таможенный сбор по импорту? Так как контракт у резидента РК с компаниями РФ "Поставщик", РК "Покупатель" и Компания КНР (Гонконг) "Seller" т.е. ЕАЭС, надо ли будет сдавать ФНО 328.00 и 320.00 по ЕАЭС? Надо ли опять оплачивать НДС по ЕАЭС?

ТОО принято решение по начислению дивидендов в 2021 году за прошлые периоды 2019 года. Участниками ТОО являются резиденты и нерезиденты. Необходимо ли удерживать ОПВ при выплате дивидендов в 2021 году?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) открыло представительство в Болгарии. Возникает ли в этой связи обязательство у ТОО представлять сведения о зарегистрированных представительствах в какие- либо уполномоченные органы?

С 01.01.21 года вступило в силу Соглашение о пенсионном обеспечении трудящихся государств членов ЕАС. На нашем предприятии работают сотрудники из стран ЕАС (по трудовому договору).
Обязательно ли они с января 2021 года должны перечислять ОПВ из своей заработной платы, или это на усмотрение сотрудника?
С этим вопросом обращались в Государственную Корпорацию Правительства для граждан. Они не готовы ответить на данный вопрос.

В ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) работают сотрудники (резиденты из стран ЕАЭС). Необходимо ли перечислять ОПВ за сотрудников из стран ЕАЭС? С какого числа возникает данное обязательство?

Какой алгоритм действий нужно совершить при расчете текущих платежей налога на имущество в случае, когда при офисном здании имеется пристройка- сооружение в виде кладовой, балансовая стоимость которого равна 0? Нужно сделать переоценку этого строения в 1С? Если есть к этому сооружение без фундамента, как переносное, нужно ли его тоже включить в расчет текущих платежей налога на имущество?

Услуги нерезидентом РФ оказаны за пределами Республики Казахстан в апреле 2020 г. Сдана форма 101.04, заполнено приложение 101.04.01, период 2 квартал 2020 г. В ФНО 101.04 за 2 кв. 2020 г. сумма КПН справочно указана в Q - Сумма начисленных (выплаченных) доходов, освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором, т.к. КПН за нерезидента не возникает.
Необходимо ли заполнять приложение 5 в ФНО 300.00 за 2 кв. 2020 г.? В приложении 5 в Разделе Услуги, работы приобретенные от нерезидента необходимо указать облагаемый оборот? КПН к уплате, КПН оплаченный? Если необходимо заполнение, то в каких строках справочно указать?

ТОО, оптовая, розничная реализация ГСМ. В наши резервуары заливаются бензин, дизельное топливо других контрагентов (ответ-хранение). Требовалась ли в 2020  году выписка СНН и в 2021 году СНТ на ответ-хранение?

ТОО, НДС, общеустановленный режим налогообложения, Транспортно-экспедиторские услуги.
Компания в 2018 году приобрела автомобиль у физического лица за 3 450 000 тенге, 24.02.2021 г. решила продать физическому лицу за 30.000 тенге, продали сотруднику. Амортизация за данный период 167 931,25 тенге, остаточная стоимость 3 282 068,75 тенге.
1) Нужно ли при реализации физическому лицу выписывать ЭСФ, если оплата прошла наличным путем, выбит чек через ККМ?
2) В случае выписки ЭСФ нужно ли выписывать с помощью ВС и вводить остатки как товар?
3) Как узнать какой код ТН ВЭД?
4) Как быть с СНТ, нужно ли ее выписывать?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, производство ПЭТ-преформ. ТОО находится в Южном Казахстане, поселке. В 2020 году из-за кризиса было приостановлено производство ПЭТ преформ.
В базе 1С произошел тех сбой, вследствии чего с 01 января 2021 года не было начисление ВСМС вообще, бухгалтер на месте работал удаленно.
При сборе годового отчета выявилось, что начисления/перечисления по ВСМС не было вообще, остальные налоги и обязательные отчисления были начислены правильно.
Прошу предложить варианты выхода из ситуации. Если потребуется начисление ВСМС за год, то изменятся суммы по всем налогам по заработной плате (окладов/ОПВ/ИПН/ОСМС/СН).
ТОО может не начислять ВСМС в 2020 году? Был сложный год.Т.к. не было производства, не было и денежных средств для оплаты налогов, учредитель вносил финансовый заем, чтобы оплатить заработную плату, налоги.
При не начислении- какие риски, штрафы, размеры?