Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Командировочные расходы, приказ имеется. Сотрудник приобрел авиабилет за наличный расчет, оформление документов на физическое лицо (не на ТОО). Может ли компания возместить стоимость авиабилета сотруднику и взять данные расходы на вычеты по КПН? Принять в зачет сумму НДС, указанную в билете?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, компания приобретает авиабилеты своим сотрудникам, авиабилеты оформляются на физические лица. В электронном авиабилете выделяется НДС, по статье 412 п. 13, пп. 4 НК выписка счет-фактуры не требуется, согласно статьи НК 400 п.1, п.п. 1 НДС в зачет берется на основании счет-фактуры или проездного билета (бумажный, электронный), выписанного поставщиком, являющимся плательщиком НДС на дату выписки счета-фактуры. Авиакомпания выписывает только справку-подтверждение. Можно ли брать НДС в зачет по такому документу?

ТОО на ОУР, НДС, оплатило апартаменты в Стамбуле, но шеф будет прибывать на конференции на неделю (оплачено за месяц). Возможно ли остальные затраты за остаток месяца списать за счет чистого дохода? Требует это каких-либо налогов?

Возможно ли оприходовать данный подарок на ТМЦ и сделать реализацию на частное лицо (без определенной фамилии) и начислить ИПН за счет чистого дохода?

 

Клиент просит округлять сумму НДС в счет - фактурах на бумажном носителе. Насколько клиент прав? Разъяснить этот момент с точки зрения Налогового кодекса. Возможно ли для одного клиента выставлять НДС в счет - фактурах без тиынов, а всем остальным с тиынами? Какими нормативными документами регламентируется данный вопрос? 

Сотрудник находился на рабочем месте в нетрезвом состоянии. Работника увольняем по собственному желанию по договоренности. Руководство приняло решение сократить эту штатную единицу вообще. На данный момент сотрудник находится в отпуске. С кого числа мы имеем право сократить эту штатную единицу?

На предприятии принято обговаривать зарплату "на руки". У каждого сотрудника расчет заработной платы различается. Кто то пенсионер, кто-то по совмещению.  Возможно ли использовать формулировку в Приказах, ИТД, других документов - "оклад к выплате" и указывать сумму " на руки"?

ТОО резидент РК, вид деятельности - транспортные грузовые перевозки, намерено использовать личный легковой транспорт директора для нужд ТОО.

Вопрос:

1. Возможно ли заключить договор между ТОО и директором, как с Ф/Л на возмещение затрат на использование личного автотранспорта сотрудника, включая затраты на ремонт и топливо без временной регистрации авто в налоговой?

2. Какие обязательства возникнут у ТОО и у Ф/Л при заключении данного договора?

Возможно ли заключить договор аренды автотранспорта безвозмездно, отрегулировав финансовую часть оплатой труда?

ИП на упрощенном режиме, занимается услугами. С 2016 года и по сегодняшний день в ИП работает самостоятельное физическое лицо, оказывает услуги без договора. ИП налоги за физическое лицо не оплачивал. Возможно ли заключить договор задним числом (2016 год) с физическим лицом, не оплачивая налоги? 

ТОО арендует у своего работника автотранспорт, заключив с работником договор ГПХ.
Если ТОО арендует автотранспорт у своего работника, правомерно ли заключение договора ГПХ, или компенсационные выплаты за использование личного автотранспорта, в служебных целях, должны производиться иным способом? Как правильно исчислять ИПН у данного работника, отдельно с заработной платы и отдельно по договору ГПХ? Как правильно отразить в форме 200?

Сотрудник на больничном, но работает удаленно. Работает по согласованию с руководством, но по больничному листу он продолжает болеть. Имеем ли право начислять ему заработную плату при незакрытом больничном листе, при условии, что сотрудник вышел на работу по собственному желанию, согласовав с руководством свой выход? Какие могут возникнуть последствия по трудовому законодательству? Как правильно оформить выход на работу сотрудника в данной ситуации?

Возможно ли выписать накладную на отпуск товара без реализации в 1С?

В 4 кв. 2018 года был выписан дополнительный счет- фактура, но при выгрузке в ЭСФ загрузилось не всё количество товара. Бухгалтер не проверил сразу и, соответственно, ЭСФ был отправлен некорректно. Возможно ли выписать исправленный счет-фактуру к дополнительному? 

ТОО на общеустановленном режиме. Если реализуемый товар не входит в перечень изъятий, то правомерно ли выписать счет- фактуру только на бумажном носителе? Или можно выписывать ЭСФ с просроченным сроком, который больше 15 календарных дней, так как ТОО пропустило дату выписки ЭСФ?

Директор оформил договор по оплате по курсам английского языка. Оплата производится за сына директора, перечислением, выставляют сч/ф на ТОО. Как эти расходы брать в зачет, и в какой строке указывать в 100 форме? 

ТОО на общеустановленном, плательщик НДС, отправляет сотрудников на обучение в форме семинаров тренингов за счет компании. Можем ли мы взять на вычеты данное обучение, есть ли предел? Потому что суммы большие, около 5-10 млн за год на обучение. Можем ли мы взять НДС в зачет, если счет фактуры выставляют с НДС?

ТОО, общеустановленный режим. 08.01.2013 г. было оплачено 200 000тг согласно счета за ТМЗ некой организации ТОО "ААА". 11.01.2013г. получили ТМЗ не в полном объеме, а только на 150 000тг. Излишне оплаченная сумма возвращена не была. Есть копия акта сверки от 15.11.2015 г., были устные запросы на возврат денежных средств. 13.09.2017 г. обратились письменно, на что получили ответ, что согласно ст. 88 Налогового Кодекса, данная сумма была списана, в связи с истечением срока исковой давности. Есть ли шансы вернуть деньги, обратившись в суд? Есть акт сверки от 2015 г.

Индивидуальный Предприниматель открывал ИП в 2018 году на Упрощенном режиме, сдал отчеты 910.00 за 1, 2 полугодие 2018 и 1 полугодие 2019 г. Пришло уведомление о недоимке по налогу, в заявлении забыли поставить галочку и ИП зарегистрировали на общих основаниях. Бухгалтер сдавала отчеты и не видела, что сдает. Можно ли подать заявление и исправить режим, сделать перерасчет с 2018 года? Или нужно заплатить налоги за 2018, 2019 год 20% с дохода, а со 2 полугодия написать заявление на Упрощенный режим?

ИП на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Торговля строительными материалами. Себестоимость 1 м2 керамической плитки - 1100 тенге, физическим лицам продаем за 1150 тенге, а организациям за 1600 тенге. Является ли это нарушением по отношению к налоговому законодательству?